BANCO DE LA NACION (BN)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
BANCO DE LA NACION
(BN)
La Empresa
Empresa estatal de derecho público de la Corporación
FONAFE, constituida el 27.01.1966 como caja de
depósitos y consignaciones, cuyas actividades
empresariales como banco se iniciaron en 1981. Es
integrante del sector Economía y Finanzas, que opera
con autonomía económica, financiera y administrativa.
Su objeto es administrar por delegación las subcuentas
del Tesoro Público y proporcionar al Gobierno Central los
servicios bancarios para la administración de los fondos
públicos. De acuerdo a los requerimientos del Ministerio
de Economía y Finanzas, el banco actuará como agente
financiero del estado atendiendo la deuda pública
externa y las operaciones de comercio exterior.
Asimismo, recauda tributos y efectúa pagos, sin que esto
sea exclusivo, por encargo del Tesoro Público o cuando
medien convenios con los órganos de la administración
tributaria.
Su misión es brindar servicios a las entidades estatales,
promover la bancarización y la inclusión financiera en
beneficio de la ciudadanía complementando al sector
privado, y fomenta el crecimiento descentralizado del
país, a través de una gestión eficiente y auto-sostenible.
Su visión es ser reconocida como socio estratégico del
Estado Peruano para la prestación de servicios
financieros innovadores y de calidad, dentro de un marco
de gestión basado en prácticas de Buen Gobierno
Corporativo y gestión del talento humano.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al IV Trimestre 2015 ha mostrado
un menor dinamismo, respecto a las previsiones
realizadas a inicios del año, explicado principalmente por
la menor actividad de la construcción, comercio,
servicios, manufactura no primaria, caída de la inversión
privada y menores exportaciones tradicionales, aunado a
los efectos del Fenómeno del Niño.
El producto bruto interno - PBI al IV Trimestre
proyectado del 2015, registró un crecimiento previsto de
2.7%, superior en 0.3 puntos porcentuales respecto al
crecimiento registrado al mismo periodo del año anterior
(2.4%), debido principalmente al incremento del sector
pesca, producto de la mayor captura de anchoveta para
consumo humano indirecto, aunado a la mayor
producción del sector minería (cobre) proveniente de las
principales compañías mineras peruanas.
La tasa de interés de referencia de política monetaria
del mes de Diciembre 2015 se ubicó en 3.75%, superior
en 0.25% registrada en el mismo periodo del año anterior
(3.50%), dicho aumento responde a las expectativas de
inflación desancladas.
BN
La tasa de inflación acumulada anual 2015 alcanzó el
4.40%, situándose por encima del rango meta del Banco
Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y mayor a la
registrada en el mismo periodo del año anterior (3.22%),
producto de choques temporales de oferta tales como el
aumento de los precios de ciertos alimentos, agua,
electricidad, gas, otros combustibles, bienes y servicios
diversos.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) al 31 de
Diciembre 2015 mantuvo su tendencia al alza,
situándose en S/ 3.41 por dólar americano, reflejando
una depreciación del sol de 14.25% respecto al mismo
periodo del año anterior (S/ 2.99), debido al fin de la
política monetaria expansiva de la Reserva Federal y a la
desaceleración de la economía China.
La tasa interbancaria promedio en moneda nacional
del mes de Diciembre 2015 se ubicó en 3.80%, igual al
mismo periodo del año anterior. Por su parte, la tasa
interbancaria en moneda extranjera se ubicó en 0.20%,
superior en 0.40 puntos porcentuales respecto al mismo
periodo del año anterior (0.16%).
Las reservas internacionales netas (RIN) al IV
Trimestre 2015 alcanzaron los US$ 61,485 MM, inferior
en US$ 823 MM del registrado en el mismo periodo del
año anterior (US$ 62,308 MM), debido a las
intervenciones del BCRP en el mercado para reducir la
volatilidad del tipo de cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI al 31 de
Diciembre 2015 alcanzó los 37.04 US$/bl., menor en
29.8%, respecto al mismo periodo del año anterior
(52.79 US$/bl). Por su parte, el Cobre, la Plata, el Zinc y
el Oro alcanzaron una cotización de 213 cUS$/lb; 14
US$/oz.tr; 73 cUS$/lb; 1,062 US$/oz.tr, respectivamente,
lo cual representó una caída de 26.1%, 12.0%, 26.2%,
11.4%, respecto a lo registrado el mismo periodo del año
anterior.
El riesgo país al mes de Diciembre 2015, medido por el
spread del EMBIG Perú, fue de 237 pbs, 54 pbs más de
lo registrado en el mismo periodo del año anterior (183
pbs), debido a la desaceleración económica mundial y a
la volatilidad del precio del petróleo.
El Mercado
El sistema financiero nacional se compone por empresas
de operaciones múltiples (banca múltiple, empresas
financieras, cajas municipales de ahorro y crédito
(CMAC), cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC) y
entidades para el desarrollo de la pequeña y mediana
empresa (Edpymes) y por entidades financieras de
Fonafe (Banco de la Nación, Cofide, Fondo Mivivienda y
Agrobanco), que al 31 de diciembre de 2015 suman 64
entidades.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
giros y transferencias, depósitos judiciales y
administrativos, corresponsalías (servicio a la banca
comercial para la atención de sus clientes), servicios de
créditos municipales, créditos a organismos del gobierno
nacional y entidades, servicio de crédito Multired,
préstamos IFIS, servicio de operaciones externas.
Composición del Sistema Financiero Nacional
(En Números)
CRAC
7
CMAC
12
Edpymes
12
Empresas
FONAFE
4
Empresas
Financieras
12
Banca Múltiple
17
Al 31 de diciembre 2015, la banca múltiple está
conformada por 17 empresas, las cuales registran
activos por S/ 359,008 MM, pasivos por S/ 324,305 MM y
patrimonio por S/ 34,703 MM.
En tanto, las empresas financieras de FONAFE
presentan activos, pasivos y patrimonio por el
equivalente de 15%, 14% y 24%, respectivamente, de la
Banca Múltiple.
Estructura del Balance
(En MM de S/.)
359,008
Banca Múltiple
324,305
53,523
Ent. Financieras
Fonafe
45,238
34,703
8,285
Activo
Pasivo
Patrimonio
Al mes de diciembre 2015, la cartera de créditos de las
empresas financieras de FONAFE ascendieron a
S/ 27,047 MM, incrementándose en un 22% respecto al
mismo periodo del año anterior, destacando la
participación del BN.
Cartera de Créditos (S/ MM)
Bancos
Banco de la Nación
Cofide
Fondo Mivivienda
Agrobanco
Total
IV Trimestre 2014 IV Trimestre 2015
9,791
11,595
5,792
7,955
5,291
5,875
1,338
1,623
22,213
27,047
Var %
18%
37%
11%
21%
22%
En cuanto a los créditos hipotecarios brindados por las
empresas financieras de FONAFE (Banco de la Nación y
Fondo Mivivienda), ascendieron a S/ 0.2 MM, mayor en
6% respecto al mismo periodo del año anterior.
Colocaciones Hipotecarias (S/)
Bancos
R 2014
R 2015
Dif.
Var %
BN
1,466,467
1,833,058
366,591
25%
FMV
1,182,406
982,266
-200,140
-17%
Total
2,648,873
2,815,324
166,451
6%
Operaciones
El Banco de la Nación está presente en un total de 1,135
distritos a nivel nacional mediante oficinas (agencias de
oficinas especiales), cajeros automáticos y cajeros
corresponsables (agentes multired).
El Banco de la Nación ofrece servicios bancarios
principalmente al sector público. Dentro de sus servicios
encontramos: pagaduría (pago de cheques, depósitos en
cuenta corriente y de ahorros, retiros de ahorro en
agencias y cajeros automáticos, así como servicio de
compra y venta de moneda extranjera), recaudación (se
ofrece a SUNAT, Poder Judicial, Ministerios y Aduanas),
BN
Durante el IV Trimestre 2015, los ingresos por
operaciones de los principales servicios fueron los
siguientes:
 Los ingresos por negociación y ventas ascendieron a
S/ 751.8 MM, mayor en 22% respecto a lo previsto,
principalmente por los mayores ingresos percibidos por
derivados e instrumentos negociables.
 Los ingresos por Banca Minorista ascendieron a
S/ 600.8 MM, alcanzando el 100% de la meta,
principalmente por los intereses de los préstamos
Multired.
 Los ingresos por Banca Comercial ascendieron a
S/ 255.5 MM, representando el 99% de la meta,
principalmente por la disminución en los créditos
corporativos.
 Los ingresos por Liquidación y Pagos ascendieron a
S/ 300.4 MM, representando el 102% de la meta,
principalmente por mayores transferencias y los
servicios de recaudaciones.
 Los ingresos por otros servicios, ascendieron a
S/ 360.3 MM que representa el 101 % de la meta,
principalmente por el mayor servicio de corresponsalía.
El Plan Operativo
El plan operativo al IV Trimestre 2015, alineado al plan
estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del
96%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menores ejecuciones:
Portafolio de proyectos informáticos 2015 (67%), debido
a los retrasos en el programa de inversiones.
Grado de Avance de las actividades del proyecto (74%),
debido a los retrasos en el programa de inversiones.
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del
personal aplicables al año 2015 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 Mediante Sesión de Directorio N°2065 se aprobó la
primera modificación interna para el año 2015.
 Mediante AD Nº 002-2015/017-FONAFE, se aprobó la
Segunda Modificación para el año 2015.
 En Octubre, la nueva sede del Banco de la Nación
representa la torre más alta del país y se inauguró para
la Junta de Gobernadores del Banco Mundial y el
Fondo Monetario Internacional.
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
Evaluación Financiera
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Respecto al IV Trimestre 2014, los activos
(S/ 29,579.1 MM) aumentaron en 5%, debido a las
mayores colocaciones provenientes de la cartera de
créditos directos, aunado a las mayores facturas
pendientes de cobro
Activos
(En MM de S/.)
27,552
26,498
IV Trim 14
IV Trim 15
Var.
Liquidez
1.094
1.094

Solvencia
13.42
15.43

El saldo final de caja (S/ 10,075.8 MM) se ejecutó en
S/ 3,196.5 MM por encima de su marco, debido a las
mayores inversiones negociables a vencimiento.
Evaluación Presupuestal
2,027
1,786
IV Trim 14
IV Trim 15
Corriente
No Corriente
Los pasivos (S/ 27,778.8 MM) aumentaron en 6%;
debido a las menores obligaciones contraídas con el
público, destacando las depósitos a la vista.
El patrimonio (S/ 1,800.3 MM) se redujo en 8%, debido
a la menor valorización de inversiones disponibles para
la venta.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
25,195
24,228
Los ingresos operativos (S/ 2,337.2 MM) se ejecutaron
en 107%, en relación a su marco debido a los mayores
intereses por disponibles e inversiones negociables a
vencimiento.
Los egresos operativos (S/ 1,395.5 MM) se ejecutaron
en S/ 119.4 MM por encima de su marco, debido a los
mayores gastos financieros producto de las operaciones
spot por la negociación de la moneda.
Los gastos de capital (S/ 302.3 MM) se ejecutaron en
77%, debido a los retrasos en las instalaciones de
cajeros e implementación de nuevas agencias; y retraso
en el estudio de mercado para el archivo central.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
443.3
392.3
2,096
2,583
1,961
IV Trim 14
1,800
302.3
IV Trim 15
P. Corriente
P. No Corriente
182.2
Patrimonio
Los ingresos por intereses (S/ 1,329.2 MM)
aumentaron en 10%, debido a los mayores intereses por
tarjetas de crédito y créditos soberanos, aunado a la
venta de certificados de depósitos, títulos, valores de
deuda emitidos por el BCRP.
Los gastos por intereses (S/ 58.3 MM) aumentaron en
20%, debido a las mayores obligaciones contraídas con
el público, aunado al incremento de intereses y gastos
por cuentas a plazo y cuentas de ahorro.
La utilidad del ejercicio (S/ 755.2 MM) se incrementó
en 7%, debido a la venta de una de sus principales
sedes institucionales (Orrantia), mayores intereses por
tarjetas de crédito y venta de certificados de depósitos,
títulos, valores de deuda emitidos por el BCRP.
Utilidad Neta
IV Trim 14
Presupuestado
El resultado económico (S/ 638.8 MM) tuvo un nivel de
ejecución de S/ 121.9 MM por encima de lo previsto,
debido a los mayores intereses por tarjeta de crédito e
inversiones negociables a vencimiento, aunado al retraso
de las inversiones antes mencionadas.
El gasto integrado de personal - GIP (S/ 755.5 MM) se
ejecutó en 94% debido a los menores gastos de personal
y menores contrataciones por servicios de vigilancia y
limpieza para las agencias bancarias.
La población laboral de la empresa alcanzó a 6,546,
menor en 3.0% registrado el IV Trimestre del año
anterior.
Población Laboral
(En MM de S/.)
Planilla
4,489
1,329
1,214
833
778
705
IV Trim 15
Ejecutado
755
Locadores
398
IV Trim 14
Ingresos
BN
IV Trim 15
Ganancia Operativa
Ganancia Neta
Pensionistas: 5,558
Servicios de
Terceros
1,659
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
Soles
Soles
Soles
Soles
RUBROS
Creditos indirectos
Creditos directos
Creditos al personal
TOTAL CARTERA DE CREDITO
RIESGO DE CARTERA
Normal
Problema potencial
Deficiente
Dudoso
Perdida
TOTAL CARTERA
BENEFICIARIOS
Clientes
Usuarios
Clientes
No Clientes
VOLUMEN DE OPERACIONES
INDICE DE MOROSIDAD
MONTO DE RECUPERACIONES
AGENCIAS UOB
AGENCIAS NO UOB
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
EJECUCIÓN
MARCO
AL IV TRIM 2014 AL IV TRIM 2015
1,928,536,803
1,303,543,802
7,794,318,132
9,022,986,586
68,074,310
54,431,680
9,790,929,245
10,380,962,068
Soles
Soles
Soles
Soles
Soles
Soles
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Porcentaje
Soles
Número
Número
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2015
1,135,960,490
10,389,940,781
68,762,874
11,594,664,145
9,542,959,250
27,329,097
20,411,447
160,574,100
39,655,351
9,790,929,245
537,769
5,667,242
17,935,547
7,093,054
10,842,493
378,812,169
54.00
16,351,934,691
363
250
10,160,289,107
44,633,889
28,968,831
101,429,998
45,640,244
84,758,585
527,262
6,223,854
9,388,084
7,074,249
2,313,835
389,015,833
56.00
17,259,301,095
365
261
11,379,448,381
42,095,005
27,192,574
90,117,952
55,810,233
11,594,664,145
567,912
6,383,782
17,297,984
7,351,180
9,946,804
409,907,019
62.00
18,378,299,818
365
254
4,485
17
862
362
2,568
676
623
1,637
5,702
202
12,649
5,188
18
756
703
3,109
602
400
1,626
5,636
441
13,291
4,489
16
865
395
2,591
622
398
1,659
5,558
238
12,342
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Plan Operativo
ROE
UNIDAD DE
MEDIDA
Porcentaje
Margen de Ingresos Financieros
Porcentaje
41
58
100.0%
Índice de Inclusión Financiera
Implementación del Programa de Responsabilidad Social
Empresarial
Índice de Servicios al Ciudadano
Porcentaje
53
61
100.0%
Porcentaje
100
86
86.0%
Número
100
100
100.0%
Número
PRINCIPALES INDICADORES
Índice de clientes de nuevos productos
MARCO
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2015 AL IV TRIM 2015
26
39
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
100.0%
110,250
199,596
100.0%
Cobertura de Cajeros Automáticos
Porcentaje
20
20
100.0%
Cobertura de Cajeros Corresponsales
Porcentaje
12
15
100.0%
Cobertura del Canal Virtual (internet)
Porcentaje
5
7
100.0%
Cobertura de Operaciones POS
Nivel de Satisfacción de los Clientes de los Productos y
Servicios
Indice de Atención en Agencias
Porcentaje
3
3
100.0%
Porcentaje
75
86
100.0%
Número
371
358
96.5%
Grado de avance de construcción de la Nueva Sede
Porcentaje
90
90
100.0%
Portafolio de Proyectos Informáticos 2015
Porcentaje
100
67
67.0%
Grado de Avance de las actividades del proyecto
Porcentaje
100
74
74.0%
Implementación del Codigo de Buen Gobierno Corporativo
Porcentaje
100
90
90.0%
Implementación del Sistema de Control Basado en COSO
Porcentaje
100
100
100.0%
Implementación de la Gestión Integral de Riesgos
Porcentaje
100
100
100.0%
Calificación Pública de Riesgo
Cantidad de trabajadores capacitados con la Difusión del
Código de Ética del Banco de la Nación
Grado de avance en la Implementación del Nuevo Core
Bancario
Implementación de la Gestión del Talento Humano
Implementación del Fortalecimiento de la Cultura
Organizacional
Calificación
2
2
100.0%
1,700
3,531
100.0%
Número
Porcentaje
52
48
92.3%
Porcentaje
100
100
100.0%
100
100
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
95.9%
Porcentaje
Inversiones FBK
Soles
PROGRAMA DE INVERSIONES
NUEVA SEDE INSTITUCIONAL
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS
EDIFICIOS E INSTALACIONES
OTROS
TOTAL
BN
MARCO
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2015 AL IV TRIM 2015
271,000,000
264,922,236
88,819,420
30,093,162
11,363,423
3,471,479
11,774,393
3,351,672
9,392,086
453,404
392,349,322
302,291,953
NIVEL
EJECUCIÓN
98%
34%
31%
28%
5%
77%
DIFERENCIA
-6,077,764
-58,726,258
-7,891,944
-8,422,721
-8,938,682
-90,057,369
PART %
88%
10%
1%
1%
0%
100%
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
Estado de Situación Financiera
Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones Negociables y a Vencimiento (Neto)
Cartera de Créditos (Neto)
Cuentas por Cobrar (Neto)
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera
de Uso (Neto)
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Impuestos Corrientes
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera de Créditos (Neto)
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera
de Uso (Neto)
Inversiones en subsid. Asociad. Y Partic. En Negoc.
Conj. (Neto)
Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Activos (Neto)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
Fondos Interbancarios
Depósitos de Emp. del Sist. Financ. Y Organismos
Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Cuentas por Pagar
Provisiones
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Impuesto Corrientes
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
Depósitos de Emp. del Sist.Financ. y Organismos
Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo
Provisiones
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
BN
Estado de Resultados Integrales
Soles
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2014 AL IV TRIM 2015
VAR %
11,084,866,869
0
8,294,231,320
6,387,505,505
422,841,863
10,075,794,551
0
7,663,461,588
8,999,151,058
469,086,786
-9.1
0.0
-7.6
40.9
10.9
0
0
0.0
0
102,351,829
96,101,695
110,226,961
26,498,126,042
0
1,298,180,985
0
80,079,147
140,513,897
124,310,015
27,552,397,042
0
1,258,450,684
0.0
-21.8
46.2
12.8
4.0
0.0
-3.1
0
0
0.0
0
0
0.0
434,397,378
52,283,999
0
1,213,941
1,786,076,303
28,284,202,345
71,939,195,206
0
0
23,001,198,495
0
713,328,920
53,117,893
0
1,755,717
2,026,653,214
29,579,050,256
75,220,944,054
0
0
23,966,038,056
0
64.2
1.6
0.0
44.6
13.5
4.6
4.6
0.0
0.0
4.2
0.0
443,382,265
597,056,399
34.7
0
351,233,131
0
0
0
8,583,444
423,278,491
24,227,675,826
0
2,004,661,839
0
318,126,452
0
0
0
22,696,209
291,562,881
25,195,479,997
0
2,461,657,801
0.0
-9.4
0.0
0.0
0.0
164.4
-31.1
4.0
0.0
22.8
0
0
0.0
0
90,901,098
0
0
2,095,562,937
26,323,238,763
0
1,000,000,000
1,452,197
350,000,000
-80,686,914
-14,650,971
704,849,270
1,960,963,582
28,284,202,345
71,939,195,206
0
121,643,561
0
0
2,583,301,362
27,778,781,359
0
1,000,000,000
1,452,197
350,000,000
-297,458,292
-8,889,264
755,164,256
1,800,268,897
29,579,050,256
75,220,944,054
0.0
33.8
0.0
0.0
23.3
5.5
0.0
0.0
0.0
0.0
268.7
-39.3
7.1
-8.2
4.6
4.6
RUBRO
INGRESOS POR INTERESES
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en
Resultados
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Créditos Directos
Resultados por Operaciones de Cobertura
Cuentas por Cobrar
Otros Ingresos Financieros
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el Público
Fondos Interbancarios
Depósitos de Emp. del Sist. Finan. y Organis. Financ.
Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de
Reserva del Perú
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financieros del
país
Adeudos y Obligaciones con Instituc.Financ. del
Exter. Y Organ.
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior
Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones
Financieras
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Cuentas por Pagar
Intereses de Cuentas por Pagar
Resultado por de Operaciones de Cobertura
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
Provisiones para Créditos Directos
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Creditos Indirectos
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Gastos por Creditos Indirectos
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Primas al Fondo Seguro de Deposito
Gastos Diversos
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y
GASTOS POR SERVICIOS
RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS
(ROF)
Inversiones al Valor Razonable con Cambios en
Resultados
Inversiones al Valor Razonable con Cambios
enResultados
Inversiones en Commodities
Inversiones Disponibles para la Venta
Derivados de Negociación
Resultados por Operaciones de Cobertura
Ganancia (Pérdida) en Participaciones
Utilidad-Pérdida en Diferencia de Cambio
Otros
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gasto de Personal y Directorio
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
MARGEN OPERACIONAL NETO
VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para Créditos Indirectos
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Bienes Realizables,Recibidos en pago,
Recueprados
Provisiones para Activos no Corrientes Mantenidos para
la Venta
Deterioro de Inversiones
Deterioro de Activo Fijo
Deterioro de Activo Intangibles
Provisiones por Litigios y Demandas
Otras Provisiones
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos
Otros Gastos
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO
A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2014 AL IV TRIM 2015
1,213,972,808
1,329,157,376
187,366,263
158,529,097
0
0
0
219,207,591
87,452,183
719,946,771
0
0
0
48,789,911
48,784,975
0
0
268,204,424
73,927,458
828,496,397
0
0
0
58,333,523
58,332,288
0
4,936
0
1,235
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,165,182,897
-21,003,839
1,144,179,058
658,700,271
7,670,153
3,081,486
647,948,632
100,849,992
2,753
9,288
0
100,837,951
0
0
0
0
0
0
1,270,823,853
-45,949,192
1,224,874,661
665,386,415
6,915,057
3,399,739
655,071,619
119,280,626
2,765
5,587
0
119,272,274
1,702,029,337
1,770,980,450
VAR %
9.5
-15.4
0.0
0.0
22.4
-15.5
15.1
0.0
0.0
0.0
19.6
19.6
0.0
-75.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
9.1
118.8
7.1
1.0
-9.8
10.3
1.1
18.3
0.4
-39.8
0.0
18.3
4.1
-34.1
83,184,807
54,857,041
0
0
0
0
21,032,862
0
0
0
62,111,859
40,086
1,785,214,144
868,767,716
547,702,886
255,450,525
65,614,305
-52,588,864
863,857,564
31,294,313
6,199,054
10,726,522
0
0
-6,879,742
0
0
0
61,720,314
16,469
1,825,837,491
927,525,651
607,189,578
262,802,824
57,533,249
-53,061,070
845,250,770
67,577,801
-6,469,989
4,665,036
0
0
0
2,191,904
0
0
11,406,802
770,031
832,563,251
51,280,053
57,344,308
6,064,255
0
1,359,404
0
0
66,729,017
1,294,333
777,672,969
145,874,109
169,419,165
23,545,056
-38.0
0.0
0.0
485.0
68.1
-6.6
184.5
195.4
288.3
883,843,304
178,994,034
704,849,270
923,547,078
168,382,822
755,164,256
-5.9
7.1
0.0
0.0
0.0
-132.7
0.0
0.0
0.0
-0.6
-58.9
2.3
6.8
10.9
2.9
-12.3
0.9
-2.2
115.9
-204.4
-56.5
0.0
0.0
4.5
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
Flujo de Caja
Soles
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
BN
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Soles
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL IV TRIM 2015 AL IV TRIM 2015 EJEC %
6,545,054,471
8,378,517,743
128.0
0
0
0.0
2,186,522,508
2,335,381,671
106.8
1,628,121
1,814,945
111.5
0
0
0.0
0
0
0.0
4,356,903,842
6,041,321,127
138.7
10,665,959,134
9,715,394,085
91.1
14,428,996
8,355,572
57.9
504,951,824
479,146,288
94.9
243,351,656
181,574,815
74.6
65,897,975
57,540,494
87.3
65,897,975
57,540,494
87.3
0
0
0.0
54,370,166
51,891,498
95.4
83,286,495
288,436,561
346.3
9,699,672,022
8,648,448,857
89.2
-4,120,904,663
-1,336,876,342
32.4
2,016,893,601
2,373,282,129
117.7
0
0
0.0
0
0
0.0
2,016,893,601
2,373,282,129
117.7
2,098,582,283
2,044,804,350
97.4
392,349,322
302,291,953
77.0
271,000,000
264,922,236
97.8
121,349,322
37,369,717
30.8
1,706,232,961
1,742,512,397
102.1
0
0
0.0
-2,940,000
-673,755
22.9
0
0
0.0
2,940,000
673,755
22.9
-4,205,533,345
-1,009,072,318
24.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-4,205,533,345
-1,009,072,318
24.0
11,084,866,869
11,084,866,869
100.0
6,879,333,524
10,075,794,551
146.5
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL IV TRIM 2015 AL IV TRIM 2015 EJEC %
1. INGRESOS
2,188,150,629
2,337,196,616
106.8
1.1 Venta de bienes
0
0
0.0
1.2 Venta de servicios
0
0
0.0
1.3 Ingresos financieros
1,458,567,354
1,600,203,804
109.7
1.4 Ingresos por participaciones o dividendos
1,628,121
1,814,945
111.5
1.5 Ingresos complementarios
0
0
0.0
1.6 Otros
727,955,154
735,177,867
101.0
2. EGRESOS
1,276,031,269
1,395,459,225
109.4
2.1. Com pra de bienes
14,428,996
8,355,572
57.9
2.1.1
Insumos y suministros
12,900,211
7,542,338
58.5
2.1.2
Combustibles y lubricantes
1,528,785
813,234
53.2
2.1.3
Otros
0
0
0.0
2.2. Gastos de personal (GIP)
684,018,665
655,496,449
95.8
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
388,423,038
378,041,376
97.3
2.2.1.1 Básica (GIP)
216,228,495
211,117,474
97.6
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
35,560,078
36,411,949
102.4
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
44,275,209
43,269,930
97.7
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
73,079,141
67,397,840
92.2
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
19,280,115
19,844,183
102.9
2.2.1.6 Otros (GIP)
0
0
0.0
2.2.2. Compensación por Tiempo de Servicios (GIP)
23,292,210
23,292,210
100.0
2.2.3. Seguridad y previsión social (GIP)
22,199,051
21,789,213
98.2
2.2.4. Dietas del directorio (GIP)
522,200
404,575
77.5
2.2.5. Capacitación (GIP)
2,442,373
2,188,903
89.6
2.2.6. Jubilaciones y pensiones (GIP)
179,066,841
176,350,161
98.5
2.2.7. Otros gastos de personal (GIP)
68,072,952
53,430,011
78.5
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
373,976
259,034
69.3
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
6,300,000
6,300,000
100.0
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
1,025,038
349,789
34.1
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.5 Pago de indemnizac.por cese de relac.laboral(GIP)
1,200,000
159,762
13.3
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
15,398,835
4,289,769
27.9
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
5,450,000
602,200
11.0
2.2.7.8 Bono de Productividad (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
29,251,020
33,280,278
113.8
2.2.7.10 Otros (GIP)
9,074,083
8,189,179
90.2
2.3. Servicios prestados por terceros
243,351,656
181,574,815
74.6
2.3.1. Transporte y almacenamiento
5,122,248
3,869,085
75.5
2.3.2. Tarifas de servicios públicos
43,919,955
42,052,271
95.7
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
20,396,634
10,348,402
50.7
2.3.3.1 Auditorías (GIP)
1,627,600
1,287,975
79.1
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
9,707,258
4,563,498
47.0
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
6,291,510
3,234,159
51.4
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP)
2,770,266
1,262,770
45.6
2.3.4 Mantenimiento y reparación
42,326,872
32,111,078
75.9
2.3.5 Alquileres
23,924,954
17,966,716
75.1
2.3.6 Serv.de vigilancia, guardianía y limp. (GIP)
37,593,811
31,392,666
83.5
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
23,001,102
17,748,225
77.2
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
0
0
0.0
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
14,592,709
13,644,441
93.5
2.3.7 Publicidad y publicaciones
9,099,382
1,793,352
19.7
2.3.8 Otros
60,967,800
42,041,245
69.0
2.3.8.1 Servicio de mensajería y correspondencia (GIP)
2,388,463
1,781,533
74.6
2.3.8.2 Provisión de personal por coop. y services (GIP)
0
0
0.0
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP)
20,085,624
15,829,678
78.8
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP
38,493,713
24,430,034
63.5
2.4. Tributos
65,897,975
57,540,494
87.3
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
60,000
75,636
126.1
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
65,837,975
57,464,858
87.3
2.5. Gastos diversos de gestión
54,370,166
51,891,498
95.4
2.5.1. Seguros
9,683,258
9,536,192
98.5
2.5.2. Viáticos (GIP)
8,371,572
8,282,464
98.9
2.5.3. Gastos de representación
225,120
140,583
62.4
2.5.4 Otros
36,090,216
33,932,259
94.0
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP)
33,726,511
32,360,463
95.9
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP
2,363,705
1,571,796
66.5
2.6. Gastos financieros
83,286,495
288,436,561
346.3
2.7 Otros
130,677,316
152,163,836
116.4
RESULTADO DE OPERACIÓN
912,119,360
941,737,391
103.2
3. GASTOS DE CAPITAL
392,349,322
302,291,953
77.0
3.1. Presupuesto de Inversiones - FBK
392,349,322
302,291,953
77.0
3.1.1 Proyectos de inversión
271,000,000
264,922,236
97.8
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos de Inversión
121,349,322
37,369,717
30.8
3.2. Inversión financiera
0
0
0.0
3.3. Otros
0
0
0.0
4. INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
4.1 Aportes de capital
0
0
0.0
4.2 Ventas de activo fijo
0
0
0.0
4.3 Otros
0
0
0.0
5. TRANSFERENCIAS NETAS
-2,940,000
-673,755
22.9
5.1 Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
5.2 Egresos por Transferencias
2,940,000
673,755
22.9
RESULTADO ECONOMICO
516,830,038
638,771,683
123.6
6. FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
6.1 Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
0
0
0.0
6.1.1.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.1.1.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.1.1.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.1.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.1.2 Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
6.1.2.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.1.2.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.1.2.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.1.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.2 Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
0
0
0.0
6.2.1.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.2.1.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.2.1.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.2.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
6.2.2.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.2.2.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.2.2.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.2.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
0
0
0.0
SALDO FINAL
516,830,038
638,771,683
123.6
GIP - TOTAL
806,581,280
755,491,655
93.7
Im puesto a la Renta
104,502,681
89,405,480
85.6
-6-
Corporación FONAFE
BN
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
-7-