BANCO DE LA NACION (BN)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
BANCO DE LA NACION
(BN)
La Empresa
Empresa estatal de derecho público de la Corporación
FONAFE, constituida el 27.01.1966 como caja de
depósitos y consignaciones, cuyas actividades
empresariales como banco se iniciaron en 1981. Es
integrante del sector Economía y Finanzas, que opera
con autonomía económica, financiera y administrativa.
Su objeto es administrar por delegación las subcuentas
del Tesoro Público y proporcionar al Gobierno Central los
servicios bancarios para la administración de los fondos
públicos. De acuerdo a los requerimientos del Ministerio
de Economía y Finanzas, el banco actuará como agente
financiero del estado atendiendo la deuda pública
externa y las operaciones de comercio exterior.
Asimismo, recauda tributos y efectúa pagos, sin que esto
sea exclusivo, por encargo del Tesoro Público o cuando
medien convenios con los órganos de la administración
tributaria.
Su misión es brindar servicios a las entidades estatales,
promover la bancarización y la inclusión financiera en
beneficio de la ciudadanía complementando al sector
privado, y fomenta el crecimiento descentralizado del
país, a través de una gestión eficiente y auto-sostenible.
Su visión es ser reconocido como socio estratégico del
Estado Peruano para la prestación de servicios
financieros innovadores y de calidad, dentro de un marco
de gestión basado en prácticas de Buen Gobierno
Corporativo y gestión del talento humano.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al II Trimestre 2015, ha mostrado
una caída respecto a las previsiones realizadas a inicios
del año, explicado principalmente por el menor
dinamismo de la inversión privada, caída del sector no
primario (construcción, energía e industria), acompañado
de una lenta recuperación de la economía mundial, así
como volatilidad de los mercados financieros
internacionales.
El producto bruto interno - PBI al II Trimestre 2015,
registró un crecimiento previsto de 2.5%, inferior en 0.86
puntos porcentuales respecto al crecimiento registrado al
mismo periodo del año anterior (3.36%), debido
principalmente a las menores exportaciones tradicionales
y no tradicionales, dada la menor demanda externa, el
impacto moderado del Fenómeno del Niño sobre la
agricultura así como la caída de la inversión privada y la
paralización de mega proyectos de inversión.
La tasa de interés de referencia al II Trimestre 2015 se
situó en 3.25%, reflejando una disminución en 0.75
puntos porcentuales respecto al mismo periodo del año
anterior (4.0%). Dicha reducción tiene como fin
BN
contrarrestar la debilidad del gasto del sector privado y
dar impulso a la actividad económica en general.
La tasa de inflación acumulada al II Trimestre 2015
alcanzó el 2.22%, situándose dentro del rango meta del
Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y
mayor a la registrada en el mismo periodo del año
anterior (2.12%), producto del comportamiento de los
precios por alojamiento, alimentos, combustibles,
electricidad y agua.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
II Trimestre 2015 se situó en S/. 3.161 por dólar
americano, reflejando una depreciación del nuevo sol de
13.14% respecto al mismo periodo del año anterior (S/.
2.794), debido a las señales de recuperación de la
economía estadounidense.
La tasa de interés interbancaria promedio al II
Trimestre 2015 se ubicó en 3.4%, inferior en 14.5 puntos
porcentuales, respecto al mismo periodo del año anterior
(4.0%), lo cual contribuye a una mejor distribución de la
liquidez entre las entidades del sistema financiero, lo
cual a su vez ha influido en las tasas de interés de los
préstamos en moneda nacional.
La tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó
en 0.15%, superior en 0.04 puntos porcentuales respecto
al mismo periodo del año anterior (0.11%), impulsada por
el aumento de la tasa de encaje en moneda extranjera,
en el marco de la política que busca reducir la tasa de
crecimiento y participación de los préstamos en moneda
extranjera en la economía local, dadas las presiones
depreciatorias de la moneda nacional.
Las reservas internacionales netas (RIN) al II
Trimestre 2015 alcanzaron los US$ 60,017 MM, inferior
en US$ 4,564 MM a lo registrado el mismo periodo del
año anterior (US$ 64,581 MM), debido a las
intervenciones del BCRP en el mercado para reducir la
volatilidad del tipo de cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los
US$ 59,9 por barril, menor en 43.4 %, respecto al mismo
periodo del año anterior (US$ 105.2). Por su parte, el
cobre, la plata, el zinc y el oro alcanzaron una cotización
de 264,8 cUS$/lb; 16,1 US$/oz.tr; 94,9 cUS$/lb; 1,181.8
US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una caída
de 14,2%, 19,1%, 1,7%, 7,6%, respecto a lo registrado el
mismo periodo del año anterior.
El riesgo país promedio al II Trimestre 2015, medido
por el spread del EMBIG Perú, fue de 176 pb., 31 pb
más de lo registrado en el mismo periodo del año
anterior (145 pb.), debido principalmente al
estancamiento de las inversiones e incertidumbre en el
clima político nacional.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
El Mercado
Operaciones
El sistema financiero nacional se compone por empresas
de operaciones múltiples (banca múltiple, empresas
financieras, cajas municipales de ahorro y crédito
(CMAC), cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC) y
entidades para el desarrollo de la pequeña y mediana
empresa (Edpymes)) y por entidades financieras de
Fonafe (Banco de la Nación, Cofide, Fondo Mivivienda y
Agrobanco), que al 30 de junio del 2015 suman 66
entidades.
El Banco de la Nación está presente en un total de 986
distritos a nivel nacional mediante oficinas (agencias de
oficinas especiales), cajeros automáticos y cajeros
corresponsables (agentes multired)
Composición del Sistema Financiero Nacional
(En Números)
CRAC
10
Edpymes
11
CMAC
12
Empresas
FONAFE
4
Empresas
Financieras
12
Banca Múltiple
17
Al 30 de junio del 2015, la banca múltiple está
conformada por 17 empresas, las cuales registran
activos por S/. 321,558 MM, pasivos por S/. 290,219 MM
y patrimonio por S/. 31,338 MM.
En tanto, las empresas financieras de FONAFE ostentan
activos, pasivos y patrimonio por el equivalente de 13%,
12% y 21% respectivamente.
Estructura del Balance
(En MM de S/.)
321,558
Banca Múltiple
290,219
Ent. Financieras
Fonafe
46,914
38,772
31,338
8,141
Activo
Pasivo
Patrimonio
Al mes de junio del 2015, la cartera de créditos de las
empresas financieras de FONAFE ascendieron a
S/. 23,107 MM, incrementándose en un 15% respecto al
mismo periodo del año anterior.
Expresado en S/. MM
Empresas
II Trim 2014
II Trim 2015
Var %
Banco de la Nación
8,952
9,818
10%
Cofide
5,127
6,244
22%
Fondo Miv iv ienda
4,873
5,577
14%
Agrobanco
1,143
1,468
28%
20,095
23,107
15%
Total
En cuanto a los créditos hipotecarios brindados por las
empresas financieras de FONAFE (Banco de la Nación y
Fondo Mivivienda) los cuales ascendieron a
S/. 1.3 MM, mayor en 5% respecto al mismo periodo del
año anterior.
Colocaciones Hipotecarias (S/. MM)
Empresas
R 2014
R 2015
BN
680,849
874,322
193,473
28%
FMV
607,109
472,173 -134,936
-22%
Total
BN
1,287,958 1,346,495
Dif.
58,537
Var %
5%
El Banco de la Nación ofrece servicios bancarios
principalmente al sector público. Dentro de sus servicios
encontramos: pagaduría (pago de cheques, depósitos en
cuenta corriente y de ahorros, retiros de ahorro en
agencias y cajeros automáticos, así como servicio de
compra y venta de moneda extranjera), recaudación (se
ofrece a SUNAT, Poder Judicial, Ministerios y Aduanas),
giros y transferencias, depósitos judiciales y
administrativos, corresponsalías (servicio a la banca
comercial para la atención de sus clientes), servicios de
créditos municipales, créditos a organismos del gobierno
nacional y entidades, servicio de crédito Multired,
préstamos IFIS, servicio de operaciones externas.
Durante el II Trimestre 2015, los ingresos por
operaciones de los principales servicios fueron los
siguientes:
 Los ingresos por negociación y ventas ascendieron a
S/. 376.8 MM, mayor en 56% respecto a lo previsto,
principalmente por los mayores ingresos percibidos por
derivados e instrumentos negociables.
 Los ingresos por Banca Minorista ascendieron a
S/. 289.0 MM, alcanzando el 93% de la meta,
principalmente por los intereses de los préstamos
Multired.
 Los ingresos por Banca Comercial ascendieron a
S/. 108.1 MM, representando el 90% de la meta,
principalmente por la disminución en los créditos
corporativos.
 Los ingresos por Liquidación y Pagos ascendieron a
S/. 141.8 MM, representando el 99% de la meta,
principalmente por mayores transferencias y los
servicios de recaudaciones.
 Los ingresos por otros servicios, ascendieron a
S/. 174.0 MM que representa el 90 % de la meta,
principalmente por el menor servicio de corresponsalía.
El Plan Operativo
El plan operativo al II Trimestre 2015, alineado al plan
estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del
98%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menor ejecución:
Grado de avance de las actividades del proyecto (76%),
debido a los retrasos en la implementación de softwares.
Implementación del Programa de Responsabilidad Social
Empresarial (91%), debido al retraso en las actividades
implementadas.
Hechos Relevantes.
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el año 2015.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del
personal aplicables al año 2015 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 Fraude en programas sociales, por complicaciones en
la gestión del servicio financiero.
 En el mes de mayo se realizaron cambios en la plana
Directiva y Gerencial del Banco, como consecuencia
de observaciones realizadas en la gestión financiera
de los programas sociales del gobierno.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
634
599
371
II Trim 14
Activos
(En MM de S/.)
2,048
1,738
II Trim 14
II Trim 15
Corriente
Ganancia Operativa
Ganancia Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
II Trim 14
II Trim 15
Var.
Liquidez
1.097
1.072

Solvencia
14.38
15.04

El saldo final de caja (S/. 9,003.3 MM) se ejecutó en
S/. 2,320.5 MM por encima de su marco, debido a los
mayores ingresos obtenidos por inversiones financieras.
Evaluación Presupuestal
24,883
23,666
II Trim 15
Ingresos
Evaluación Financiera
Respecto al II Trimestre 2014, los activos
(S/. 26,931.5 MM) se incrementaron en 6%, debido a la
mayor cartera de créditos y certificados de depósitos.
521
467
455
Los ingresos operativos (S/. 1,154.5 MM) se ejecutaron
en 115%, en relación a su marco debido a los mayores
intereses por tarjeta de crédito e inversiones negociables
a vencimiento.
No Corriente
Los pasivos (S/. 25,252.3 MM) aumentaron en 6%;
debido a las mayores obligaciones contraídas con el
público, destacando las cuentas de ahorro y las cuentas
a plazo.
El patrimonio (S/. 1,679.3. MM) incrementó en 2%,
debido a la mayor utilidad obtenida en el año 2014 y a
los ajustes contables realizados.
Los egresos operativos (S/. 601.7 MM) se ejecutaron
en 105% en relación a su marco, debido a la volatilidad
cambiaria y mayores gastos en valorización de
instrumentos financieros (títulos, valores de deuda).
Los gastos de capital (S/. 255.0 MM) se ejecutaron en
91%, debido a los retrasos en las instalaciones de
cajeros e implementación de nuevas agencias.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
23,211
280.0
255.0
21,575
159.2
65.1
2,178
2,042
1,652
1,679
II Trim 14
II Trim 14
P. Corriente
P. No Corriente
Patrimonio
Los ingresos por intereses (S/. 634.3 MM) aumentaron
en 6%, debido a los mayores intereses por tarjetas de
crédito, aunado a la venta de certificados de depósitos,
títulos, valores de deuda emitidos por el BCRP.
Los gastos por intereses (S/. 28.5 MM) aumentaron en
25%, debido a las mayores obligaciones contraídas con
el público, aunado al incremento de intereses y gastos
por cuentas a plazo.
La utilidad del ejercicio (S/. 521.3 MM) se incrementó
en 41%, debido a la venta de una de sus principales
sedes institucionales (Orrantia), mayores intereses por
tarjetas de crédito y venta de certificados de depósitos,
títulos, valores de deuda emitidos por el BCRP.
II Trim 15
Presupuestado
II Trim 15
Ejecutado
El resultado económico (S/. 297.1 MM) tuvo un nivel de
ejecución de S/.143.3 MM por encima de lo previsto,
debido a los mayores intereses por tarjeta de crédito e
inversiones negociables a vencimiento, aunado al retraso
de las inversiones antes mencionadas.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 334.9 MM) se
ejecutaron en 91%, debido a los menores gastos de
personal.
La población laboral de la empresa alcanzó a 6,804,
mayor en 0.5% registrado el II Trimestre del año anterior.
Población Laboral
Planilla
4,562
Locadores
590
Pensionistas: 5,626
BN
Servicios de
Terceros
1,652
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
RUBROS
Creditos indirectos
Creditos directos
Creditos al personal
TOTAL CARTERA DE CREDITO
RIESGO DE CARTERA
Normal
Problema potencial
Deficiente
Dudoso
Perdida
TOTAL CARTERA
BENEFICIARIOS
Clientes
Usuarios
Clientes
No Clientes
VOLUMEN DE OPERACIONES
MONTO DE RECUPERACIONES
AGENCIAS UOB
AGENCIAS NO UOB
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas - 20530
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014 AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015
1,572,377,599
1,147,332,024
1,303,543,802
7,310,905,824
8,875,876,131
8,443,692,696
68,323,745
60,924,893
70,675,934
8,951,607,168
10,084,133,048
9,817,912,432
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Nuevos Soles
Número
Número
8,676,985,511
37,904,184
22,873,512
177,088,200
36,755,761
8,951,607,168
545,738
5,355,865
12,275,045
6,468,794
5,806,251
174,258,679
15,338,543,898
359
249
9,807,018,754
46,930,344
25,927,439
101,091,063
103,165,448
10,084,133,048
527,262
5,736,437
12,348,696
6,507,607
5,841,089
179,892,047
17,307,067,282
362
260
9,609,208,480
42,213,006
27,397,600
95,928,570
43,164,777
9,817,912,432
522,485
6,223,854
9,388,084
7,074,249
2,313,835
194,075,969
17,259,301,095
363
250
4,434
16
892
340
2,575
611
697
1,636
5,769
190
12,726
5,188
18
756
703
3,109
602
704
1,626
5,690
240
13,448
4,562
16
856
378
2,554
758
590
1,652
5,626
235
12,665
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Plan Operativo
Rentabilidad patrimonial - ROE
UNIDAD DE
MEDIDA
Porcentaje
Margen de Ingresos Financieros
Porcentaje
PRINCIPALES INDICADORES
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL DE
AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015 CUMPLIMIENTO
0.1
0.3
100.00%
0.4
0.8
100.00%
Índice de Inclusión Financiera
Implementación del Programa de Responsabilidad Social
Empresarial
Cobertura de Cajeros Automáticos
Número
0.5
0.5
100.0%
Porcentaje
0.6
0.5
90.9%
Porcentaje
0.2
0.2
100.0%
Cobertura de Cajeros Corresponsales
Porcentaje
0.1
0.1
100.0%
Cobertura del Canal Virtual (internet)
Porcentaje
0.0
0.1
100.0%
Cobertura de Operaciones POS
Nivel de Satisfacción de los clientes de los productos y
servicios
Indice de Atención en Agencias
Porcentaje
0.0
0.0
100.0%
Porcentaje
0.7
0.8
100.0%
Número
4.7
4.7
100.0%
Grado de avance de construcción de la Nueva Sede
Grado de avance de las actividades del proyecto
Modernización de los procesos contables, administrativos,
presupuestales y de gestión
Porcentaje
0.9
0.9
96.6%
Porcentaje
0.9
0.7
76.1%
Implementación del Codigo de Buen Gobierno Corporativo
Porcentaje
0.6
0.7
100.0%
Implementación del Sistema de Control Basado en COSO
Porcentaje
0.3
0.3
100.0%
Implementación de la Gestión Integral de Riesgos
Porcentaje
0.5
0.6
100.0%
Calificación Pública de Riesgo
Cantidad de trabajadores capacitados con la Difusión del
Código de Ética del Banco de la Nación
Grado de avance en la Implementación del Nuevo Core
Bancario
Implementación de la Gestión del Talento Humano
Implementación del Fortalecimiento de la Cultura
Organizacional
Calificación
2.0
2.0
100.0%
850.0
3,212.0
100.0%
Porcentaje
0.4
0.4
95.3%
Porcentaje
0.5
0.5
100.0%
0.3
0.3
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
97.9%
Número
Porcentaje
Inversiones FBK
Nuevos Soles
PROGRAMA DE INVERSIONES
NUEVA SEDE INSTITUCIONAL
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS
EDIFICIOS E INSTALACIONES
OTROS
TOTAL
BN
MARCO
MARCO
EJECUCIÓN
ANUAL 2015 II TRIM 2015
II TRIM 2015
271,000,000
265,252,000
222,129,029
91,359,873
8,247,335
29,709,196
8,579,994
1,025,696
2,719,777
12,872,355
4,731,256
444,242
8,537,100
735,500
47,565
392,349,322
279,991,787
255,049,809
NIVEL
EJECUCIÓN
84%
360%
265%
9%
6%
91%
DIFERENCIA
-43,122,971
21,461,861
1,694,081
-4,287,014
-687,935
-24,941,978
PART %
87%
12%
1%
0%
0%
100%
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
Estado de Situación Financiera
Nuevos Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones Negociables y a Vencimiento (Neto)
Cartera de Créditos (Neto)
Cuentas por Cobrar (Neto)
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera
de Uso (Neto)
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Impuestos Corrientes
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera de Créditos (Neto)
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera
de Uso (Neto)
Inversiones en subsid. Asociad. Y Partic. En Negoc.
Conj. (Neto)
Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Activos (Neto)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
Fondos Interbancarios
Depósitos de Emp. del Sist. Financ. Y Organismos
Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Cuentas por Pagar
Provisiones
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Impuesto Corrientes
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
Depósitos de Emp. del Sist.Financ. y Organismos
Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo
Provisiones
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
BN
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014
Estado de Resultados Integrales
Nuevos Soles
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2015
VAR %
9,858,218,917
0
7,230,365,806
5,823,680,398
446,698,576
9,003,344,330
0
8,163,009,992
6,983,193,725
367,055,544
-8.7
0.0
12.9
19.9
-17.8
0
0
0.0
0
82,575,908
101,202,053
123,017,507
23,665,759,165
0
1,384,456,321
0
82,120,506
114,660,099
170,045,899
24,883,430,095
0
1,333,073,067
0.0
-0.6
13.3
38.2
5.1
0.0
-3.7
0
0
0.0
0
0
0.0
316,604,357
35,936,951
0
1,184,826
1,738,182,455
25,403,941,620
69,461,659,584
0
0
20,882,927,559
0
658,896,029
54,755,172
0
1,388,360
2,048,112,628
26,931,542,723
71,609,889,726
0
0
21,934,954,783
0
108.1
52.4
0.0
17.2
17.8
6.0
3.1
0.0
0.0
5.0
0.0
360,126,920
793,649,896
120.4
0
265,007,064
0
0
0
0
66,465,257
21,574,526,800
0
2,043,256,478
0
330,031,407
0
0
0
16,024,282
135,998,646
23,210,659,014
0
1,972,775,206
0.0
24.5
0.0
0.0
0.0
0.0
104.6
7.6
0.0
-3.4
0
0
0.0
0
134,247,828
0
0
2,177,504,306
23,752,031,106
0
1,000,000,000
1,452,197
350,000,000
-66,814,609
-3,351,230
370,624,156
1,651,910,514
25,403,941,620
69,461,659,584
0
68,846,728
0
0
2,041,621,934
25,252,280,948
0
1,000,000,000
1,452,197
350,000,000
-201,530,733
8,045,979
521,294,332
1,679,261,775
26,931,542,723
71,609,889,726
0.0
-48.7
0.0
0.0
-6.2
6.3
0.0
0.0
0.0
0.0
201.6
-340.1
40.7
1.7
6.0
3.1
RUBRO
INGRESOS POR INTERESES
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en
Resultados
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Créditos Directos
Resultados por Operaciones de Cobertura
Cuentas por Cobrar
Otros Ingresos Financieros
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el Público
Fondos Interbancarios
Depósitos de Emp. del Sist. Finan. y Organis. Financ.
Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de
Reserva del Perú
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financieros del
país
Adeudos y Obligaciones con Instituc.Financ. del
Exter. Y Organ.
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior
Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones
Financieras
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Cuentas por Pagar
Intereses de Cuentas por Pagar
Resultado por de Operaciones de Cobertura
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
Provisiones para Créditos Directos
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Creditos Indirectos
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Gastos por Creditos Indirectos
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Primas al Fondo Seguro de Deposito
Gastos Diversos
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y
GASTOS POR SERVICIOS
RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS
(ROF)
Inversiones al Valor Razonable con Cambios en
Resultados
Inversiones al Valor Razonable con Cambios
enResultados
Inversiones en Commodities
Inversiones Disponibles para la Venta
Derivados de Negociación
Resultados por Operaciones de Cobertura
Ganancia (Pérdida) en Participaciones
Utilidad-Pérdida en Diferencia de Cambio
Otros
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gasto de Personal y Directorio
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
MARGEN OPERACIONAL NETO
VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para Créditos Indirectos
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Bienes Realizables,Recibidos en pago,
Recueprados
Provisiones para Activos no Corrientes Mantenidos para
la Venta
Deterioro de Inversiones
Deterioro de Activo Fijo
Deterioro de Activo Intangibles
Provisiones por Litigios y Demandas
Otras Provisiones
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos
Otros Gastos
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO
A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014 AL II TRIM 2015
599,189,779
634,291,637
104,170,430
80,371,197
0
0
0
101,202,261
43,388,127
350,428,961
0
0
0
22,712,576
22,710,586
0
0
128,686,896
36,438,085
388,795,459
0
0
0
28,465,224
28,464,522
0
1,990
0
702
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
576,477,203
-13,062,383
563,414,820
316,272,779
4,376,154
1,175,328
310,721,297
36,047,833
2,582
3,730
0
36,041,521
0
0
0
0
0
0
605,826,413
-20,371,059
585,455,354
320,188,091
3,509,758
1,651,913
315,026,420
44,666,240
2,765
1,855
0
44,661,620
843,639,766
860,977,205
38,779,462
44,138,251
0
0
0
0
11,206,132
0
0
0
27,549,000
24,330
882,419,228
374,709,715
253,192,053
99,095,723
22,421,939
-25,898,264
481,811,249
26,960,633
4,215,009
5,098,555
0
0
13,090,671
0
0
0
31,038,326
9,254
905,115,456
397,800,372
261,416,588
108,125,959
28,257,825
-26,977,613
480,337,471
13,465,109
-5,230,502
5,131,643
0
0
0
1,787,709
0
0
15,506,723
352,637
454,850,616
13,816,319
15,247,563
1,431,244
0
1,336,226
0
0
11,487,405
740,337
466,872,362
163,552,706
171,431,728
7,879,022
468,666,935
98,042,779
370,624,156
630,425,068
109,130,736
521,294,332
VAR %
5.9
-22.8
0.0
0.0
27.2
-16.0
10.9
0.0
0.0
0.0
25.3
25.3
0.0
-64.7
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
5.1
56.0
3.9
1.2
-19.8
40.5
1.4
23.9
7.1
-50.3
0.0
23.9
2.1
13.8
0.0
0.0
0.0
16.8
0.0
0.0
0.0
12.7
-62.0
2.6
6.2
3.2
9.1
26.0
4.2
-0.3
-50.1
-224.1
0.6
0.0
0.0
-25.3
0.0
0.0
-25.9
109.9
2.6
1,083.8
1,024.3
450.5
34.5
11.3
40.7
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
Flujo de Caja
Nuevos Soles
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
SALDO DE LIBRE DISPONIBILIDAD
RESULTADO PRIMARIO
BN
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015 EJEC %
2,960,325,035
3,401,502,152
114.9
0
0
0.0
1,007,842,731
1,153,260,631
114.4
518,004
1,262,496
243.7
0
0
0.0
0
0
0.0
1,951,964,300
2,246,979,025
115.1
3,451,960,611
5,358,599,410
155.2
7,042,923
2,655,755
37.7
230,952,420
214,494,409
92.9
119,458,746
75,663,766
63.3
31,672,001
28,257,910
89.2
31,672,001
28,257,910
89.2
0
0
0.0
24,383,620
23,290,596
95.5
23,023,412
122,965,817
534.1
3,015,427,489
4,891,271,157
162.2
-491,635,576
-1,957,097,258
398.1
1,230,508
1,548,019,626 125,803.3
0
0
0.0
0
0
0.0
1,230,508
1,548,019,626 125,803.3
348,219,103
1,671,848,107
480.1
279,991,787
255,049,809
91.1
265,252,000
222,129,029
83.7
14,739,787
32,920,780
223.3
68,227,316
1,416,798,298
2,076.6
0
0
0.0
-2,609,046
-596,800
22.9
0
0
0.0
2,609,046
596,800
22.9
-841,233,217
-2,081,522,539
247.4
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
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0.0
0
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0.0
0
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0.0
0
0
0.0
0
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0.0
0
0
0.0
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0.0
0
0
0.0
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0.0
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0.0
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0.0
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0.0
0
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0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-841,233,217
-2,081,522,539
247.4
7,524,111,843
11,084,866,869
147.3
6,682,878,626
9,003,344,330
134.7
0
0
0.0
-774,236,409
-2,212,743,867
285.8
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Nuevos Soles
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015 EJEC %
1. INGRESOS
1,008,360,735
1,154,523,127
114.5
1.1 Venta de bienes
0
0
0.0
1.2 Venta de servicios
0
0
0.0
1.3 Ingresos financieros
664,970,058
767,259,194
115.4
1.4 Ingresos por participaciones o dividendos
518,004
1,262,496
243.7
1.5 Ingresos complementarios
0
0
0.0
1.6 Otros
342,872,673
386,001,437
112.6
2. EGRESOS
571,940,160
601,736,965
105.2
2.1. Com pra de bienes
7,042,923
2,655,755
37.7
2.1.1
Insumos y suministros
6,359,380
2,355,580
37.0
2.1.2
Combustibles y lubricantes
683,543
300,175
43.9
2.1.3
Otros
0
0
0.0
2.2. Gastos de personal (GIP)
307,695,354
292,361,274
95.0
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
180,676,625
164,656,193
91.1
2.2.1.1 Básica (GIP)
116,121,747
101,955,851
87.8
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
836,903
863,612
103.2
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
23,436,586
21,369,735
91.2
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
32,212,769
30,933,479
96.0
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
8,068,620
9,533,516
118.2
2.2.1.6 Otros (GIP)
0
0
0.0
2.2.2. Compensación por Tiempo de Servicios (GIP)
12,509,316
11,165,445
89.3
2.2.3. Seguridad y previsión social (GIP)
11,494,662
10,788,128
93.9
2.2.4. Dietas del directorio (GIP)
209,000
155,125
74.2
2.2.5. Capacitación (GIP)
864,546
1,045,698
121.0
2.2.6. Jubilaciones y pensiones (GIP)
76,742,934
77,866,865
101.5
2.2.7. Otros gastos de personal (GIP)
25,198,271
26,683,820
105.9
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
87,003
74,209
85.3
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
3,150,000
3,150,000
100.0
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
377,000
136,247
36.1
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.5 Pago de indemnizac.por cese de relac.laboral(GIP)
0
159,762
0.0
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2,235,788
159,543
7.1
2.2.7.8 Bono de Productividad (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
14,625,510
19,656,828
134.4
2.2.7.10 Otros (GIP)
4,722,970
3,347,231
70.9
2.3. Servicios prestados por terceros
119,458,746
75,663,766
63.3
2.3.1. Transporte y almacenamiento
2,408,525
1,436,409
59.6
2.3.2. Tarifas de servicios públicos
21,399,393
19,742,341
92.3
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
10,545,319
4,145,279
39.3
2.3.3.1 Auditorías (GIP)
319,813
269,100
84.1
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
5,667,488
2,049,778
36.2
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
3,214,560
1,214,846
37.8
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP)
1,343,458
611,555
45.5
2.3.4 Mantenimiento y reparación
18,493,638
10,984,553
59.4
2.3.5 Alquileres
13,296,387
9,354,052
70.4
2.3.6 Serv.de vigilancia, guardianía y limp. (GIP)
18,530,404
12,297,413
66.4
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
11,772,754
7,100,661
60.3
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
0
0
0.0
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
6,757,650
5,196,752
76.9
2.3.7 Publicidad y publicaciones
3,793,711
1,102,829
29.1
2.3.8 Otros
30,991,369
16,600,890
53.6
2.3.8.1 Servicio de mensajería y correspondencia (GIP)
934,397
454,969
48.7
2.3.8.2 Provisión de personal por coop. y services (GIP)
0
0
0.0
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP)
10,419,036
8,232,805
79.0
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP
19,637,936
7,913,116
40.3
2.4. Tributos
31,672,001
28,257,910
89.2
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
30,000
35,826
119.4
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
31,642,001
28,222,084
89.2
2.5. Gastos diversos de gestión
24,383,620
23,290,596
95.5
2.5.1. Seguros
4,256,872
4,837,084
113.6
2.5.2. Viáticos (GIP)
3,699,667
3,418,750
92.4
2.5.3. Gastos de representación
101,262
73,640
72.7
2.5.4 Otros
16,325,819
14,961,122
91.6
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP)
14,738,471
13,998,193
95.0
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP
1,587,348
962,929
60.7
2.6. Gastos financieros
23,023,412
122,965,817
534.1
2.7 Otros
58,664,104
56,541,847
96.4
RESULTADO DE OPERACIÓN
436,420,575
552,786,162
126.7
3. GASTOS DE CAPITAL
279,991,787
255,049,809
91.1
3.1. Presupuesto de Inversiones - FBK
279,991,787
255,049,809
91.1
3.1.1 Proyectos de inversión
265,252,000
222,129,029
83.7
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos de Inversión
14,739,787
32,920,780
223.3
3.2. Inversión financiera
0
0
0.0
3.3. Otros
0
0
0.0
4. INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
4.1 Aportes de capital
0
0
0.0
4.2 Ventas de activo fijo
0
0
0.0
4.3 Otros
0
0
0.0
5. TRANSFERENCIAS NETAS
-2,609,046
-596,800
22.9
5.1 Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
5.2 Egresos por Transferencias
2,609,046
596,800
22.9
RESULTADO ECONOMICO
153,819,742
297,139,553
193.2
6. FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
6.1 Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
0
0
0.0
6.1.1.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.1.1.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.1.1.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.1.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.1.2 Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
6.1.2.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.1.2.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.1.2.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.1.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.2 Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
0
0
0.0
6.2.1.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.2.1.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.2.1.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.2.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
6.2.2.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.2.2.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.2.2.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.2.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
0
0
0.0
SALDO FINAL
153,819,742
297,139,553
193.2
GIP - TOTAL
366,562,648
334,908,683
91.4
Im puesto a la Renta
78,445,646
26,039,612
33.2
-6-
Corporación FONAFE
BN
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
-7-