BANCO DE LA NACION (BN)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
BANCO DE LA NACION
(BN)
La Empresa
Empresa estatal de derecho público de la Corporación
FONAFE, constituida el 27.01.1966 como caja de
depósitos y consignaciones, cuyas actividades
empresariales como banco se iniciaron en 1981. Es
integrante del sector Economía y Finanzas, que opera
con autonomía económica, financiera y administrativa.
Su objeto es administrar por delegación las subcuentas
del Tesoro Público y proporcionar al Gobierno Central los
servicios bancarios para la administración de los fondos
públicos. De acuerdo a los requerimientos del Ministerio
de Economía y Finanzas, el banco actuará como agente
financiero del estado atendiendo la deuda pública
externa y las operaciones de comercio exterior.
Asimismo, recauda tributos y efectúa pagos, sin que esto
sea exclusivo, por encargo del Tesoro Público o cuando
medien convenios con los órganos de la administración
tributaria.
Su misión es brindar servicios a las entidades estatales,
promover la bancarización y la inclusión financiera en
beneficio de la ciudadanía complementando al sector
privado, y fomenta el crecimiento descentralizado del
país, a través de una gestión eficiente y auto-sostenible.
Su visión es ser reconocida como socio estratégico del
Estado Peruano para la prestación de servicios
financieros innovadores y de calidad, dentro de un marco
de gestión basado en prácticas de Buen Gobierno
Corporativo y gestión del talento humano.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al III Trimestre 2015 ha mostrado
un menor dinamismo, respecto a las previsiones
realizadas a inicios del año, explicado principalmente por
la menor actividad de la construcción, comercio,
servicios, manufactura no primaria, caída de la inversión
privada y menores exportaciones.
El producto bruto interno - PBI a Agosto del 2015,
registró un crecimiento previsto de 2.57%, superior en
1.46 puntos porcentuales respecto al crecimiento
registrado al mismo periodo del año anterior (1.11%),
debido principalmente a la recuperación parcial de la
economía de los choques de oferta, lo cual ha impulsado
el dinamismo del sector primario.
La tasa de interés de referencia de política monetaria
al III Trimestre 2015 se ubicó en 3.50%, similar al
registrado en el mismo periodo del año anterior (3.50%).
La tasa de inflación acumulada al III Trimestre 2015
alcanzó el 3.18%, situándose por encima del rango meta
del Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y
mayor a la registrada en el mismo periodo del año
anterior (2.64%), producto del aumento de los precios en
BN
restaurantes, hoteles, agua, electricidad, gas, otros
combustibles, bienes y servicios diversos.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
III Trimestre 2015 mantuvo su tendencia al alza,
situándose en S/. 3.22 por dólar americano, reflejando
una depreciación del nuevo sol de 12.40% respecto al
mismo periodo del año anterior (S/. 2.86), debido a la
proximidad del fin de la política monetaria expansiva de
la Reserva Federal y temores de desaceleración de la
economía China.
La tasa interbancaria en moneda nacional al III
Trimestre 2015 se ubicó en 3.60%, inferior en 0.20
puntos porcentuales, respecto al mismo periodo del año
anterior (3.80%). Dicha reducción se dio para
incrementar la tasa de crecimiento del crédito en moneda
nacional.
La tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó
en 0.20%, superior en 0.10 puntos porcentuales respecto
al mismo periodo del año anterior (0.10%), impulsada por
el aumento de la tasa de encaje en moneda extranjera,
en el marco de la política que busca reducir la tasa de
crecimiento y la participación de los préstamos en
moneda extranjera en la economía local, dadas las
presiones depreciatorias de la moneda nacional.
Las reservas internacionales netas (RIN) al III
Trimestre 2015 alcanzaron los US$ 61,439 MM, inferior
en US$ 3,501 MM del registrado en el mismo periodo del
año anterior (US$ 64,850 MM), debido a las
intervenciones del BCRP en el mercado para reducir la
volatilidad del tipo de cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó una
cotización de 45 US$/tm., menor en 53.1%, respecto al
mismo periodo del año anterior (96 US$/tm). Por su
parte, el Cobre, la Plata, el Zinc y el Oro alcanzaron una
cotización de 236 cUS$/lb; 15 US$/oz.tr; 78 cUS$/lb;
1,125 US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una
caída de 25.8%, 25.0%, 26.4%, 13.2%, respecto a lo
registrado el mismo periodo del año anterior.
El riesgo país promedio al III Trimestre 2015, medido
por el spread del EMBIG Perú, fue de 234 pbs, 84 pbs
más de lo registrado en el mismo periodo del año
anterior (150 pbs), debido al deterioro de las
expectativas mundiales, así como incertidumbre en el
clima político nacional.
El Mercado
El sistema financiero nacional se compone por empresas
de operaciones múltiples (banca múltiple, empresas
financieras, cajas municipales de ahorro y crédito
(CMAC), cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC) y
entidades para el desarrollo de la pequeña y mediana
empresa (Edpymes) y por entidades financieras de
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
Fonafe (Banco de la Nación, Cofide, Fondo Mivivienda y
Agrobanco), que al 30 de setiembre de 2015 suman 65
entidades.
Composición del Sistema Financiero Nacional
(En Números)
CRAC
9
CMAC
12
Edpymes
11
Empresas
FONAFE
4
Empresas
Financieras
12
Banca Múltiple
17
Al 30 de setiembre de 2015, la banca múltiple está
conformada por 17 empresas, las cuales registran
activos por S/. 338,248 MM, pasivos por S/. 305,795 MM
y patrimonio por S/. 32,452 MM.
En tanto, las empresas financieras de FONAFE
presentan activos, pasivos y patrimonio por el
equivalente de 15%, 14% y 25%, respectivamente, de la
Banca Múltiple.
Estructura del Balance
(En MM de S/.)
Banca Múltiple
338,248
305,795
49,612
Activo
Ent. Financieras
Fonafe
41,468
Pasivo
32,452
8,144
Patrimonio
Al mes de setiembre de 2015, la cartera de créditos de
las empresas financieras de FONAFE ascendieron a
S/. 23,800 MM, incrementándose en un 14% respecto al
mismo periodo del año anterior, destacando la
participación del BN.
Cartera de Créditos (S/. MM)
Bancos
III Trim estre 2014 III Trim estre 2015
Banco de la Nación
9,104
9,898
Cofide
5,430
6,638
Fondo Mivivienda
5,097
5,727
Agrobanco
1,283
1,538
Total
20,913
23,800
9%
22%
12%
20%
14%
Colocaciones Hipotecarias (S/. MM)
Bancos
FMV
Total
R 2014
1,060,557
R 2015
Dif.
Var %
1,344,591
284,034
27%
905,087
737,529
-167,558
-19%
1,965,644
2,082,119
116,475
6%
Operaciones
El Banco de la Nación está presente en un total de 1,082
distritos a nivel nacional mediante oficinas (agencias de
oficinas especiales), cajeros automáticos y cajeros
corresponsables (agentes multired).
BN
Durante el III Trimestre 2015, los ingresos por
operaciones de los principales servicios fueron los
siguientes:
 Los ingresos por negociación y ventas ascendieron a
S/. 536.8 MM, mayor en 108% respecto a lo previsto,
principalmente por los mayores ingresos percibidos por
derivados e instrumentos negociables.
 Los ingresos por Banca Minorista ascendieron a
S/. 442.4 MM, alcanzando el 97% de la meta,
principalmente por los intereses de los préstamos
Multired.
 Los ingresos por Banca Comercial ascendieron a
S/. 175.6 MM, representando el 96% de la meta,
principalmente por la disminución en los créditos
corporativos.
 Los ingresos por Liquidación y Pagos ascendieron a
S/. 219.8 MM, representando el 105% de la meta,
principalmente por mayores transferencias y los
servicios de recaudaciones.
 Los ingresos por otros servicios, ascendieron a
S/. 263.3 MM que representa el 102 % de la meta,
principalmente por el mayor servicio de corresponsalía.
El Plan Operativo
El plan operativo al III Trimestre 2015, alineado al plan
estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del
85%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menores ejecuciones:
Var %
En cuanto a los créditos hipotecarios brindados por las
empresas financieras de FONAFE (Banco de la Nación y
Fondo Mivivienda), ascendieron a S/. 2.1 MM, mayor en
6% respecto al mismo periodo del año anterior.
BN
El Banco de la Nación ofrece servicios bancarios
principalmente al sector público. Dentro de sus servicios
encontramos: pagaduría (pago de cheques, depósitos en
cuenta corriente y de ahorros, retiros de ahorro en
agencias y cajeros automáticos, así como servicio de
compra y venta de moneda extranjera), recaudación (se
ofrece a SUNAT, Poder Judicial, Ministerios y Aduanas),
giros y transferencias, depósitos judiciales y
administrativos, corresponsalías (servicio a la banca
comercial para la atención de sus clientes), servicios de
créditos municipales, créditos a organismos del gobierno
nacional y entidades, servicio de crédito Multired,
préstamos IFIS, servicio de operaciones externas.
Índice de clientes de nuevos productos (0%), debido a
que no se programó ninguna meta.
Nivel de Satisfacción de los clientes de los productos y
servicios (0%), debido a que no se programó ninguna
meta.
Portafolio de proyectos informáticos 2015 (0%), debido a
los retrasos en el programa de inversiones.
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del
personal aplicables al año 2015 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
Evaluación Financiera
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Respecto al III Trimestre 2014, los activos
(S/. 26,764.7 MM) disminuyeron en 0.8%, debido a la
menor liquidez producto de las mayores colocaciones
provenientes de la cartera de céditos directos, aunado a
las menores facturas pendientes de cobro.
Activos
(En MM de S/.)
25,258
24,740
III Trim 14
III Trim 15
Var.
Liquidez
1.098
1.099

Solvencia
13.78
14.81

El saldo final de caja (S/. 8,772.7 MM) se ejecutó en
S/. 812.3 MM por debajo de su marco, debido a los
mayores gastos por inversiones disponibles para la
venta, aunado a la mayor contratación de servicios de
transporte, vigilancia y limpieza.
Evaluación Presupuestal
2,025
1,709
III Trim 14
III Trim 15
Corriente
No Corriente
Los pasivos (S/. 25,071.5 MM) disminuyeron en 0.3%;
debido a las menores obligaciones contraídas con el
público, destacando las cuentas de ahorro y las cuentas
a plazo.
El patrimonio (S/. 1,693.2 MM) se redujo en 7%, debido
a la menor valorización de inversiones disponibles para
la venta.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
22,519
23,009
2,133
III Trim 14
Los egresos operativos (S/. 943.5 MM) se ejecutaron
en S/. 1.6 MM por debajo de su marco, debido a la
menor adquisición de materiales como embalaje, letreros
luminosos, acrílicos destinados a las agencias y
almacenes a nivel nacional, aunado a las menores
contrataciones por servicios de vigilancia y limpieza para
las agencias bancarias.
Los gastos de capital (S/. 299.2 MM) se ejecutaron en
88%, debido a los retrasos en las instalaciones de
cajeros e implementación de nuevas agencias; y la
menor adquisición de equipos informáticos.
2,553
1,824
Los ingresos operativos (S/. 1,703.4 MM) se ejecutaron
en 102%, en relación a su marco debido a los mayores
intereses por tarjeta de crédito e inversiones negociables
a vencimiento.
Gastos de Capital
1,693
(En MM de S/.)
III Trim 15
P. Corriente
P. No Corriente
340.2
301.2
Patrimonio
Los ingresos por intereses (S/. 973.3 MM) aumentaron
en 8%, debido a los mayores intereses por tarjetas de
crédito y créditos soberanos, aunado a la venta de
certificados de depósitos, títulos, valores de deuda
emitidos por el BCRP.
Los gastos por intereses (S/. 42.5 MM) aumentaron en
19%, debido a las mayores obligaciones contraídas con
el público, aunado al incremento de intereses y gastos
por cuentas a plazo.
La utilidad del ejercicio (S/. 654.7 MM) se incrementó
en 17%, debido a la venta de una de sus principales
sedes institucionales (Orrantia), mayores intereses por
tarjetas de crédito y venta de certificados de depósitos,
títulos, valores de deuda emitidos por el BCRP.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
299.2
85.7
III Trim 14
Ejecutado
El resultado económico (S/. 460.1 MM) tuvo un nivel de
ejecución de S/.80.0 MM por encima de lo previsto,
debido a los mayores intereses por tarjeta de crédito e
inversiones negociables a vencimiento, aunado al retraso
de las inversiones antes mencionadas.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 522.4 MM) se
ejecuta en 96 debido a los menores gastos de personal y
menores contrataciones por servicios de vigilancia y
limpieza para las agencias bancarias.
La población laboral de la empresa alcanzó a 6,628,
menor en 1.7% registrado el III Trimestre del año
anterior.
Población Laboral
973
905
690
III Trim 15
Presupuestado
651
655
Planilla
4,534
560
III Trim 14
Ingresos
Locadores
419
III Trim 15
Ganancia Operativa
Ganancia Neta
Pensionistas: 5,626
BN
Servicios de
Terceros
1,677
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
RUBROS
Creditos indirectos
Creditos directos
Creditos al personal
TOTAL CARTERA DE CREDITO
RIESGO DE CARTERA
Normal
Problema potencial
Deficiente
Dudoso
Perdida
TOTAL CARTERA
BENEFICIARIOS
Clientes
Usuarios
Clientes
No Clientes
VOLUMEN DE OPERACIONES
INDICE DE MOROSIDAD
MONTO DE RECUPERACIONES
AGENCIAS UOB
AGENCIAS NO UOB
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas - 20530
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Nuevos Soles
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Porcentaje
Nuevos Soles
Número
Número
EJECUCIÓN
MARCO
AL III TRIM 2014 AL III TRIM 2015
1,630,144,298
1,303,543,802
7,404,783,643
9,022,986,586
68,651,707
54,431,680
9,103,579,648
10,380,962,068
8,839,687,334
10,160,289,107
39,065,464
44,633,889
22,745,194
28,968,831
163,021,058
101,429,998
39,060,599
45,640,244
9,103,579,648
10,380,962,068
9,103,579,648
10,380,962,068
538,708
527,262
5,457,348
6,223,854
14,329,400
9,388,084
6,468,794
7,074,249
7,860,606
2,313,835
274,575,534
389,015,833
56.00
56.00
15,842,825,971
17,259,301,095
362
365
348
261
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
4,461
16
891
354
2,582
618
662
1,620
5,740
195
12,678
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2015
1,108,930,206
8,717,026,990
71,636,173
9,897,593,369
9,642,407,209
56,372,253
25,770,274
120,494,340
52,549,293
9,897,593,369
9,897,593,369
524,597
6,265,213
9,562,315
7,227,172
2,335,143
298,835,396
68.00
18,000,943,556
363
251
5,188
18
756
703
3,109
602
449
1,626
5,663
283
13,209
4,532
16
883
370
2,525
738
419
1,677
5,593
243
12,464
Plan Operativo
ROE
UNIDAD DE
MEDIDA
Porcentaje
Margen de Ingresos Financieros
Porcentaje
40.1
67.3
100.0%
Índice de Inclusión Financiera
Implementación del Programa de Responsabilidad Social
Empresarial
Índice de Servicios al Ciudadano
Porcentaje
52.0
58.6
100.0%
Porcentaje
80.0
77.0
96.3%
Número
1.0
1.0
100.0%
PRINCIPALES INDICADORES
Índice de clientes de nuevos productos
MARCO
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2015 AL III TRIM 2015
18.6
33.4
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
100.0%
Número
0.0
149,121.0
0.0%
Cobertura de Cajeros Automáticos
Porcentaje
19.0
19.0
100.0%
Cobertura de Cajeros Corresponsales
Porcentaje
11.0
11.0
100.0%
Cobertura del Canal Virtual (internet)
Porcentaje
5.0
7.0
100.0%
Cobertura de Operaciones POS
Nivel de Satisfacción de los Clientes de los Productos y
Servicios
Indice de Atención en Agencias
Porcentaje
2.0
3.0
100.0%
Porcentaje
0.0
77.0
0.0%
Número
3.7
3.6
96.0%
Grado de avance de construcción de la Nueva Sede
Porcentaje
89.0
89.0
100.0%
Portafolio de Proyectos Informáticos 2015
Porcentaje
20.0
0.0
0.0%
Grado de Avance de las actividades del proyecto
Porcentaje
100.0
73.0
73.0%
Implementación del Codigo de Buen Gobierno Corporativo
Porcentaje
80.0
80.0
100.0%
Implementación del Sistema de Control Basado en COSO
Porcentaje
57.0
57.0
100.0%
Implementación de la Gestión Integral de Riesgos
Porcentaje
80.0
70.0
87.5%
Calificación Pública de Riesgo
Cantidad de trabajadores capacitados con la Difusión del
Código de Ética del Banco de la Nación
Grado de avance en la Implementación del Nuevo Core
Bancario
Implementación de la Gestión del Talento Humano
Implementación del Fortalecimiento de la Cultura
Organizacional
Calificación
2.0
2.0
100.0%
100.0%
1,275.0
3,363.0
Porcentaje
Número
46.0
42.0
91.3%
Porcentaje
70.0
70.0
100.0%
65.0
67.0
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
84.5%
Porcentaje
Inversiones FBK
Nuevos Soles
PROGRAMA DE INVERSIONES
NUEVA SEDE INSTITUCIONAL
MOBILIARIO Y EQUIPO
EDIFICIOS E INSTALACIONES
EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS
OTROS
TOTAL
BN
MARCO
MARCO
EJECUCIÓN
ANUAL 2015 AL III TRIM 2015 AL III TRIM 2015
271,000,000
267,257,782
264,023,800
88,819,420
58,261,441
29,921,312
11,774,393
2,636,309
2,173,868
11,363,423
4,647,550
2,823,083
9,392,086
7,385,587
235,959
392,349,322
340,188,669
299,178,022
NIVEL
EJECUCIÓN
99%
51%
82%
61%
3%
88%
DIFERENCIA
-3,233,982
-28,340,129
-462,441
-1,824,467
-7,149,628
-41,010,647
PART %
88%
10%
1%
1%
0%
100%
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
Estado de Situación Financiera
Nuevos Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones Negociables y a Vencimiento (Neto)
Cartera de Créditos (Neto)
Cuentas por Cobrar (Neto)
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera
de Uso (Neto)
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Impuestos Corrientes
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera de Créditos (Neto)
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera
de Uso (Neto)
Inversiones en subsid. Asociad. Y Partic. En Negoc.
Conj. (Neto)
Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Activos (Neto)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
Fondos Interbancarios
Depósitos de Emp. del Sist. Financ. Y Organismos
Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Cuentas por Pagar
Provisiones
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Impuesto Corrientes
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
Depósitos de Emp. del Sist.Financ. y Organismos
Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo
Provisiones
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
BN
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2014
Estado de Resultados Integrales
Nuevos Soles
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2015
VAR %
11,370,704,732
0
7,214,809,509
5,961,177,683
433,500,969
8,772,657,673
0
7,985,368,882
7,326,231,663
358,939,482
-22.8
0.0
10.7
22.9
-17.2
0
0
0.0
0
74,300,042
98,519,473
105,358,078
25,258,370,486
0
1,344,891,842
0
60,831,232
133,147,157
102,368,758
24,739,544,847
0
1,280,366,067
0.0
-18.1
35.1
-2.8
-2.1
0.0
-4.8
0
0
0.0
0
0
0.0
328,517,441
34,315,561
0
1,199,231
1,708,924,075
26,967,294,561
70,445,225,847
0
0
22,225,256,064
0
686,586,715
56,513,264
0
1,726,754
2,025,192,800
26,764,737,647
72,759,416,009
0
0
21,473,018,183
0
109.0
64.7
0.0
44.0
18.5
-0.8
3.3
0.0
0.0
-3.4
0.0
350,832,140
554,371,052
58.0
0
351,086,709
0
0
0
0
82,322,367
23,009,497,280
0
2,010,171,058
0
356,380,030
0
0
0
22,056,084
112,953,138
22,518,778,487
0
2,461,877,533
0.0
1.5
0.0
0.0
0.0
0.0
37.2
-2.1
0.0
22.5
0
0
0.0
0
123,319,917
0
0
2,133,490,975
25,142,988,255
0
1,000,000,000
1,452,197
350,000,000
-84,242,901
-2,481,262
559,578,272
1,824,306,306
26,967,294,561
70,445,225,847
0
90,832,908
0
0
2,552,710,441
25,071,488,928
0
1,000,000,000
1,452,197
350,000,000
-305,085,013
-7,788,585
654,670,120
1,693,248,719
26,764,737,647
72,759,416,009
0.0
-26.3
0.0
0.0
19.6
-0.3
0.0
0.0
0.0
0.0
262.1
213.9
17.0
-7.2
-0.8
3.3
RUBRO
INGRESOS POR INTERESES
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en
Resultados
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Créditos Directos
Resultados por Operaciones de Cobertura
Cuentas por Cobrar
Otros Ingresos Financieros
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el Público
Fondos Interbancarios
Depósitos de Emp. del Sist. Finan. y Organis. Financ.
Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de
Reserva del Perú
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financieros del
país
Adeudos y Obligaciones con Instituc.Financ. del
Exter. Y Organ.
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior
Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones
Financieras
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Cuentas por Pagar
Intereses de Cuentas por Pagar
Resultado por de Operaciones de Cobertura
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
Provisiones para Créditos Directos
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Creditos Indirectos
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Gastos por Creditos Indirectos
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Primas al Fondo Seguro de Deposito
Gastos Diversos
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y
GASTOS POR SERVICIOS
RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS
(ROF)
Inversiones al Valor Razonable con Cambios en
Resultados
Inversiones al Valor Razonable con Cambios
enResultados
Inversiones en Commodities
Inversiones Disponibles para la Venta
Derivados de Negociación
Resultados por Operaciones de Cobertura
Ganancia (Pérdida) en Participaciones
Utilidad-Pérdida en Diferencia de Cambio
Otros
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gasto de Personal y Directorio
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
MARGEN OPERACIONAL NETO
VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para Créditos Indirectos
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Bienes Realizables,Recibidos en pago,
Recueprados
Provisiones para Activos no Corrientes Mantenidos para
la Venta
Deterioro de Inversiones
Deterioro de Activo Fijo
Deterioro de Activo Intangibles
Provisiones por Litigios y Demandas
Otras Provisiones
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos
Otros Gastos
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO
A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2014 AL III TRIM 2015
904,815,235
973,264,527
147,343,279
120,757,004
0
0
0
157,794,776
65,418,848
534,258,332
0
0
0
35,803,100
35,799,391
0
0
197,348,288
55,181,668
599,977,567
0
0
0
42,534,665
42,533,650
0
3,709
0
1,015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
869,012,135
-17,590,690
851,421,445
477,871,128
6,039,141
1,770,674
470,061,313
59,994,982
2,753
5,580
0
59,986,649
0
0
0
0
0
0
930,729,862
-31,283,774
899,446,088
489,754,975
5,265,466
2,491,099
481,998,410
76,531,032
2,765
3,722
0
76,524,545
1,269,297,591
1,312,670,031
64,383,294
39,733,226
0
0
0
0
20,215,064
0
0
0
44,136,601
31,629
1,333,680,885
574,022,026
379,456,077
159,153,672
35,412,277
-39,144,300
720,514,559
30,133,191
4,283,510
7,916,030
0
0
-3,912,371
0
0
0
43,633,169
12,428
1,352,403,257
627,811,605
411,364,581
173,847,644
42,599,380
-41,160,697
683,430,955
32,408,455
-6,580,244
5,184,924
0
0
0
2,178,634
0
0
15,359,876
395,141
690,381,368
21,828,421
23,839,651
2,011,230
0
1,346,343
0
0
31,219,400
1,238,032
651,022,500
144,147,310
160,310,538
16,163,228
712,209,789
152,631,517
559,578,272
795,169,810
140,499,690
654,670,120
VAR %
7.6
-18.0
0.0
0.0
25.1
-15.6
12.3
0.0
0.0
0.0
18.8
18.8
0.0
-72.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
7.1
77.8
5.6
2.5
-12.8
40.7
2.5
27.6
0.4
-33.3
0.0
27.6
3.4
-38.3
0.0
0.0
0.0
-119.4
0.0
0.0
0.0
-1.1
-60.7
1.4
9.4
8.4
9.2
20.3
5.2
-5.1
7.6
-253.6
-34.5
0.0
0.0
-38.2
0.0
0.0
103.3
213.3
-5.7
560.4
572.5
703.6
11.6
-7.9
17.0
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
Flujo de Caja
Nuevos Soles
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
BN
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Nuevos Soles
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL III TRIM 2015 AL III TRIM 2015 EJEC %
4,616,713,186
4,592,145,500
99.5
0
0
0.0
1,664,951,226
1,701,731,836
102.2
1,812,653
1,628,121
89.8
0
0
0.0
0
0
0.0
2,949,949,307
2,888,785,543
97.9
7,900,791,398
6,913,442,312
87.5
9,057,036
5,179,218
57.2
336,424,709
327,400,078
97.3
159,110,345
123,273,480
77.5
48,933,713
42,606,625
87.1
48,933,713
42,606,625
87.1
0
0
0.0
36,586,170
35,897,128
98.1
135,764,967
186,465,909
137.3
7,174,914,458
6,192,619,874
86.3
-3,284,078,212
-2,321,296,812
70.7
3,542,526,815
1,821,241,133
51.4
0
0
0.0
0
0
0.0
3,542,526,815
1,821,241,133
51.4
1,756,986,967
1,811,556,717
103.1
340,188,669
299,178,022
87.9
267,257,782
264,023,800
98.8
72,930,887
35,154,222
48.2
1,416,798,298
1,512,378,695
106.7
0
0
0.0
-1,367,549
-596,800
43.6
0
0
0.0
1,367,549
596,800
43.6
-1,499,905,913
-2,312,209,196
154.2
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
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0.0
0
0
0.0
0
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0.0
0
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0.0
0
0
0.0
0
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0.0
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0.0
0
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0.0
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0.0
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0.0
0
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0.0
0
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0.0
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0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-1,499,905,913
-2,312,209,196
154.2
11,084,866,869
11,084,866,869
100.0
9,584,960,956
8,772,657,673
91.5
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL III TRIM 2015 AL III TRIM 2015 EJEC %
1. INGRESOS
1,666,763,879
1,703,359,957
102.2
1.1 Venta de bienes
0
0
0.0
1.2 Venta de servicios
0
0
0.0
1.3 Ingresos financieros
1,125,562,899
1,145,246,020
101.7
1.4 Ingresos por participaciones o dividendos
1,812,653
1,628,121
89.8
1.5 Ingresos complementarios
0
0
0.0
1.6 Otros
539,388,327
556,485,816
103.2
2. EGRESOS
945,062,546
943,468,627
99.8
2.1. Com pra de bienes
9,057,036
5,179,218
57.2
2.1.1
Insumos y suministros
8,156,850
4,641,327
56.9
2.1.2
Combustibles y lubricantes
900,186
537,891
59.8
2.1.3
Otros
0
0
0.0
2.2. Gastos de personal (GIP)
464,891,563
454,875,239
97.8
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
253,474,069
254,742,287
100.5
2.2.1.1 Básica (GIP)
159,079,719
156,832,705
98.6
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
1,270,401
6,379,119
502.1
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
32,590,566
31,999,121
98.2
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
46,126,568
45,251,150
98.1
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
14,406,815
14,280,192
99.1
2.2.1.6 Otros (GIP)
0
0
0.0
2.2.2. Compensación por Tiempo de Servicios (GIP)
17,228,826
16,741,228
97.2
2.2.3. Seguridad y previsión social (GIP)
16,493,591
16,181,118
98.1
2.2.4. Dietas del directorio (GIP)
338,662
281,275
83.1
2.2.5. Capacitación (GIP)
1,803,589
1,647,804
91.4
2.2.6. Jubilaciones y pensiones (GIP)
128,466,854
127,475,161
99.2
2.2.7. Otros gastos de personal (GIP)
47,085,972
37,806,366
80.3
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
216,256
133,647
61.8
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
4,725,000
4,725,000
100.0
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
566,843
207,330
36.6
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.5 Pago de indemnizac.por cese de relac.laboral(GIP)
679,881
159,762
23.5
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
7,699,419
0
0.0
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2,829,770
216,779
7.7
2.2.7.8 Bono de Productividad (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
24,453,924
27,010,602
110.5
2.2.7.10 Otros (GIP)
5,914,879
5,353,246
90.5
2.3. Servicios prestados por terceros
159,110,345
123,273,480
77.5
2.3.1. Transporte y almacenamiento
3,359,323
2,371,517
70.6
2.3.2. Tarifas de servicios públicos
31,822,806
30,116,499
94.6
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
11,621,781
6,774,436
58.3
2.3.3.1 Auditorías (GIP)
269,100
269,100
100.0
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
5,749,421
3,469,308
60.3
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
3,897,674
2,155,679
55.3
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP)
1,705,586
880,349
51.6
2.3.4 Mantenimiento y reparación
26,264,759
21,604,896
82.3
2.3.5 Alquileres
16,624,086
12,928,082
77.8
2.3.6 Serv.de vigilancia, guardianía y limp. (GIP)
24,906,911
21,306,660
85.5
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
15,050,886
12,513,455
83.1
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
0
0
0.0
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
9,856,025
8,793,205
89.2
2.3.7 Publicidad y publicaciones
4,710,464
1,445,050
30.7
2.3.8 Otros
39,800,215
26,726,340
67.2
2.3.8.1 Servicio de mensajería y correspondencia (GIP)
1,421,230
902,692
63.5
2.3.8.2 Provisión de personal por coop. y services (GIP)
0
0
0.0
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP)
14,172,831
11,864,336
83.7
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP
24,206,154
13,959,312
57.7
2.4. Tributos
48,933,713
42,606,625
87.1
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
47,955
50,899
106.1
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
48,885,758
42,555,726
87.1
2.5. Gastos diversos de gestión
36,586,170
35,897,128
98.1
2.5.1. Seguros
7,260,174
7,352,187
101.3
2.5.2. Viáticos (GIP)
5,946,028
5,461,380
91.8
2.5.3. Gastos de representación
139,283
94,136
67.6
2.5.4 Otros
23,240,685
22,989,425
98.9
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP)
21,682,700
21,261,120
98.1
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP
1,557,985
1,728,305
110.9
2.6. Gastos financieros
135,764,967
186,465,909
137.3
2.7 Otros
90,718,752
95,171,028
104.9
RESULTADO DE OPERACIÓN
721,701,333
759,891,330
105.3
3. GASTOS DE CAPITAL
340,188,669
299,178,022
87.9
3.1. Presupuesto de Inversiones - FBK
340,188,669
299,178,022
87.9
3.1.1 Proyectos de inversión
267,257,782
264,023,800
98.8
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos de Inversión
72,930,887
35,154,222
48.2
3.2. Inversión financiera
0
0
0.0
3.3. Otros
0
0
0.0
4. INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
4.1 Aportes de capital
0
0
0.0
4.2 Ventas de activo fijo
0
0
0.0
4.3 Otros
0
0
0.0
5. TRANSFERENCIAS NETAS
-1,367,549
-596,800
43.6
5.1 Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
5.2 Egresos por Transferencias
1,367,549
596,800
43.6
RESULTADO ECONOMICO
380,145,115
460,116,508
121.0
6. FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
6.1 Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
0
0
0.0
6.1.1.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.1.1.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.1.1.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.1.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.1.2 Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
6.1.2.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.1.2.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.1.2.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.1.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.2 Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
0
0
0.0
6.2.1.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.2.1.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.2.1.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.2.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
6.2.2.1 Desembolsos
0
0
0.0
6.2.2.2 Servicio de la deuda
0
0
0.0
6.2.2.2.1 Amortización
0
0
0.0
6.2.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
0
0
0.0
SALDO FINAL
380,145,115
460,116,508
121.0
GIP - TOTAL
544,643,044
522,445,863
95.9
Im puesto a la Renta
68,207,449
61,388,903
90.0
-6-
Corporación FONAFE
BN
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
-7-