Marketing Internacional “Carta de Crédito”

Marketing Internacional
“Carta de Crédito”
Omar Maguiña Rivero
CARTA DE CRÉDITO (L/C)
Instrumento de pago, sujeto a regulaciones
internacionales, mediante el cual un banco
(Banco emisor) obrando por solicitud y de
conformidad con las instrucciones de un
cliente (ordenante / importador) debe hacer
un pago a un tercero (beneficiario /
exportador) contra la entrega de los
documentos exigidos, siempre y cuando se
cumplan los términos y condiciones de
crédito.
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REGULACIÓN DE LAS C.C.
Los derechos y obligaciones de las partes
que intervienen en una carta de crédito, así
como su operatividad interna, están
regulados por la Cámara de Comercio
Internacional a través de sus “Usos y
Reglas Uniformes Relativas a las cartas de
Crédito” La ultima revisión de dichas
reglas es del año 2006 y se establecen en la
publicación 600 de la CCI, en vigor desde el
1 de julio del 2007.
Omar Maguiña Rivero
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LIQUIDACIÓN
Puede ocurrir que el exportador presente
documentos que no satisfagan lo que exige
el crédito. Cuando se presenta este caso, el
banco confirmador o notificador podrá
actuar de las siguientes maneras:
1. Devolver los documentos al exportador
para que los corrija o complete y los
vuela a presentar dentro del plazo de
vencimiento del crédito.
2. Enviar los documentos por cobranza.
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3. Devolver los documentos al exportador
para que los envié a través de sus propios
banqueros.
4. Con autorización del exportador, solicitar
al banco emisor, que autorice el pago,
aceptación o negociación.
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BENEFICIOS DE LAS L/C
Confiere a ambas partes un alto grado de
seguridad, de que las condiciones previstas serán
cumplidas.
El pago se efectúa contra documentos que
representan las mercancías y por consiguiente, que
posibilitan la transmisión de derechos sobre dichas
mercancías. El banco en ningún momentos se
responsabilizara por la mercancía objeto de la
transacción, su responsabilidad se limita a los
documentos que la amparan, de ahí el nombre de
crédito documentario.
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VENTAJAS PARA EL COMPRADOR
El banco del comprador confirma la solvencia del
importador ante el exportador.
Seguridad de que la mercancía suministrada será
la realmente solicitada según su pedido. (previa
sustentación de documentos de certificación
adicionales)
La mercancía será verificada conforme a las
condiciones acordadas en el crédito, que fija el
comprador en acuerdo con el vendedor.
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VENTAJAS PARA EL VENDEDOR
El comprador confirma su solvencia = mayor
garantía de pago para el vendedor.
El banco emisor es quien establece la garantía de
pago en la forma determinada en la Carta de
crédito.
El comprador no puede retener el pago bajo
ningún pretexto. (carta de crédito irrevocable)
Los pagos dentro del marco del crédito se
efectúan por lo general con mayor rapidez.
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PAGO DE L/C
1. Crédito pagadero a la vista: El banco
reembolsador o pagador efectuara el pago
contra entrega de los documentos por
parte del beneficiario, comprobando que
los mismos coinciden con los exigidos en
el crédito.
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PAGOS DE L/C
2. Crédito pagadero a plazo fijo: El banco
efectuara el pago con posterioridad a la
fecha de presentación de los documentos.
Las fechas acordadas podrán ser:
• A un determinado vencimiento
• A partir de la fecha de entrega de las
mercancías
• Fecha de entrega de los documentos al
banco intermediario/emisor
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PAGOS DE L/C
3. Aceptación del crédito: El exportador emite una
letra de cambio contra un banco designado por el
crédito que puede ser el propio emisor. Cuando el
banco acepta la letra, asume la obligación de
pagar su importe a su vencimiento.
4. Negociación del crédito: El banco avisador esta
únicamente autorizado a negociar una letra de
cambio emitida por el vendedor contra el
comprador o el banco emisor. El banco avisador
endosara la letra y la negociara, sujeto a una
deducción de descuento o a interés y comisión.
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MODALIDADES DEL CRÉDITO
Revocables:
Pueden ser anuladas o
modificadas por el Banco Emisor en
cualquier momento y sin necesidad de
previo aviso del beneficiario.
Irrevocables: Es un compromiso firme por
parte del Banco emisor, a favor del
beneficiario.
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MODALIDADES DEL CRÉDITO
Confirmada: Cuando el Banco añade su
confirmación este constituye un compromiso en
firme en donde asegura el rembolso en caso de
que el Banco emisor no lo hiciera.
Transferible:
El
beneficiario
puede
dar
instrucciones al banco pagador, aceptador o
negociador para que el crédito sea utilizable,
parcial o totalmente, por uno o mas beneficiarios
de su país o de otros países.
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MODALIDADES DEL CRÉDITO
Back to back: Cuando el beneficiario del
crédito no es el proveedor final de las
mercancías y el crédito no es transferible,
el beneficiario puede solicitar a su banco
que emita una nueva carta de crédito
respaldada por el crédito.
Standby: Se trata de un aval de ejecución
documentaria sujeto a los usos y reglas
uniformes para créditos documentarios.
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REQUISITOS DE APERTURA
• Contar
con
línea
de
crédito
documentario o autorización especial de
línea de crédito.
• Establecimiento de garantías al banco.
• Firma de pagaré.
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PARTES QUE INTERVIENEN
Ordenante: Comprador - Importador
Beneficiario: Vendedor – Exportador
Banco Emisor: Emite la carta de crédito a
favor del beneficiario (exportador) por
orden
del importador. Adquiere la
responsabilidad frente al ordenante de
notificarle al vendedor y pagarle a través
del banco corresponsal una vez que haya
cumplido los términos y condiciones
establecidas en la carta de crédito.
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PARTES QUE INTERVIENEN
Banco Avisador: Banco corresponsal del
banco emisor en el país del exportador.
Avisa al beneficiario de la apertura del
crédito sin establecer ningún compromiso
adicional que el del propio aviso.
Banco Confirmador: Banco que garantiza el
pago por parte de banco emisor . En la
mayoría de los casos es el propio banco
avisador.
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PARTES QUE INTERVIENEN
Banco Pagador (Reembolsador): Es el banco
que efectuara los pagos al beneficiario, su
nombre esta indicado en el texto de la carta de
crédito. No esta obligado a efectuar pagos
hasta no recibir los fondos del banco
confirmador o el emisor.
Banco Negociador: Es aquel banco que decide
negociar los documentos (adelantar el pago) al
beneficiario contra presentación de los
documentos requeridos en la carta de crédito.
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DISCREPANCIAS
Cuando los documentos son revisados y
encontrados
inconsistentes
con
las
especificaciones de la L/C, se dice que hay
discrepancias, es decir, errores, omisiones y/o
detalles que no están de acuerdo con los términos
y condiciones de la L/C.
Discrepancias no corregibles:
• Crédito vencido.
• Presentación tardía de documentos
• Sobregiro
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DISCREPANCIAS
Discrepancias corregibles
Datos, Información, visas y sellos faltantes
en los documentos que así lo requieran.
Documentos incompletos
Copias en lugar de originales
Documentos no acordes con los términos
de la L/C
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DOCUMENTOS DE COMERCIO
EXTERIOR
Conocimiento de embarque (bill of lading)
Guía aérea (airway bill)
Factura comercial (invoice)
Lista de empaque (packing list)
Certificado de Inspección (inspection certificate)
Certificados fitosanitario (phytosanitary certificate)
Certificado de origen (certificate of origin)
Otros.
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