Empresa Servicios Postales del Perú S.A. (SERPOST S.A.)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
Empresa Servicios Postales del Perú S.A.
(SERPOST S.A.)
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho privado de la
Corporación FONAFE, creada el 05.11.1991. Tiene
participación accionaria de FONAFE de 100%.
Su objeto es el siguiente:
 Prestar el servicio postal en todas sus modalidades en
el ámbito nacional e internacional, así como servicios y
actividades conexas y complementarias al servicio
postal.
 Prestar servicios de asesoría y consultoría nacional e
internacional en materia postal.
 Realizar actos y contratos relacionados con
operaciones comerciales, industriales, de servicios o
cualquier otra actividad, conexas con su objeto social,
sin más limitaciones que las emanadas del
ordenamiento del país.
 En general toda clase de operaciones afines y / o
complementarias permitidas por Ley.
Su visión es ser la opción preferida por los usuarios y
reconocida por el mercado, como la mejor empresa de
servicios postales en Latinoamérica.
Su misión es garantizar a nuestros clientes un servicio
postal oportuno y de calidad, fortalecer la integración
social y contribuir al desarrollo del país.
como la crisis en Europa y el problema fiscal pendiente
en los Estados Unidos.
La tasa de interés interbancaria promedio se ubicó en
4.25%, aumentando ligeramente con respecto al año
2011 (4.24%). Por su parte, la tasa interbancaria en
moneda extranjera se ubicó en 4.20%, superior a la
registrada en el periodo anterior (2.60%).
Las reservas internacionales netas (RIN) alcanzaron
los US$ 63,991 MM, superior en US$ 15 MM a lo
registrado el mismo periodo del año anterior (US$ 48,816
MM).
La cotización promedio anual del petróleo WTI
alcanzó los US$ 94.16 por barril, disminuyendo en 0.94%
respecto al año 2011 (US$ 95.05 por barril).
El riesgo país al finalizar el año, medido por el spread
del EMBI+Perú, fue de 117 pbs, 100 pbs menos de lo
registrado al cierre del año 2011 (217 pbs).
El Mercado
El mercado postal está conformado por todas las
empresas que ofertan servicios postales. El mercado
nacional altamente fraccionado y competitivo, registra
693 empresas a diciembre de 2013, superando en 3% al
número de concesiones existentes a diciembre de 2012.
Entorno Económico
Durante el año 2012, la economía peruana ha mostrado
una tendencia estable y similar con respecto al año
anterior, asociada a la aceleración de la demanda
interna, en particular de la inversión privada y pública. A
su vez, el crecimiento ha sido liderado por el avance de
los sectores no primarios que se expandieron,
destacando el mayor dinamismo de los sectores
construcción, comercio y servicios.
El producto bruto interno – PBI registró una tasa de
crecimiento de 6.28%, menor en 0.63 puntos
porcentuales respecto al crecimiento registrado en el año
2011 (6.91%).
La tasa de inflación alcanzó el 2,65%, disminuyendo
con respecto al año anterior (4,74%) y manteniéndose
dentro del rango meta fijado por el BCRP. Este
comportamiento se debió a la caída en los precios de los
alimentos en los últimos meses del año, tanto por una
mayor oferta como por la menor cotización internacional
de los insumos alimenticios importados.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) se situó en
S/. 2.550 por dólar americano, reflejando una apreciación
del nuevo sol de 0.07% respecto al año 2011 (S/. 2.759).
Esta caída del tipo de cambio se debió, no solo la
fortaleza de la moneda local, sino a factores externos
Serpost
N° de empresas por ámbito de operación
475
94
496
92
32
Internacional
Nacional
diciembre 2012
33
Local LimaCallao
66
5
67
5
Local Provincia
Regional
diciembre 2013
El sector postal ha venido transformándose en los
últimos años producto de la masificación del correo
electrónico, observándose una reducción del uso de la
carta común. Además, la ampliación del uso de la
telefonía celular ofrece la posibilidad de transmisión de
mensajes e imágenes.
Operaciones
Serpost desarrolla sus actividades a través de las
siguientes líneas de negocio:
 Correo personal, comprende la correspondencia
tradicional, como las cartas, impresos, servicio
overnight y otros.
 Correo empresarial, comprende el servicio expreso
local y nacional.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
 Correo encomiendas, comprende el servicio de
encomiendas nacionales, internacionales y el express
mail service.
 Correo filatelia y nuevos negocios, comprende el sello
postal, sello conmemorativo, hoja souvenirs, SETENANT, sellos con bandaleta, sobres de primer día
de emisión, aerograma, mini pliego, matasellos
conmemorativos y los giros postales.
Evaluación Financiera
Respecto al año 2012, los activos (S/. 133.1 MM) se
incrementaron en 8%, principalmente por la mayor
facturación del servicio de correo empresarial y el
incremento en las cuentas por cobrar Nacionales e
Internacionales.
Activos
(En MM de S/.)
La empresa cuenta con 680 puntos de atención a nivel
nacional (161 propios y 519 a cargo de terceros),
divididos en 37 administraciones postales, para la
atención del servicio postal.
101
88
35
32
Al año 2013, la empresa ha alcanzado un nivel de envíos
de 19.4 MM, cifra superior en 20% respecto al año 2012.
2012
SERVICIOS POSTALES
(en Miles de Envíos)
Nacional
2012
2013
13,203
16,220
2,197
2,190
-0.3%
10,482
13,737
31.1%
Correo Encomiendas
146
158
8.2%
Filatelia y Nuevos Negocios
378
135
-64.3%
2,963
3,182
2,527
2,685
6.3%
436
16,166
497
19,402
14.0%
20.0%
Correo Personal
Correo Empresarial
Internacional
Correo Personal
Correo Encomiendas
TOTAL
22.9%
2013
Corriente
VAR %
No Corriente
Los pasivos (S/. 33.2 MM) aumentaron en 16%, debido
principalmente al incremento de las cuentas por pagar,
sobre todo las comerciales de largo plazo.
7.4%
El patrimonio (S/. 99.9 MM) fue mayor en 5%, debido al
ajuste en el excedente de revaluación de acuerdo a la
tasación de activos realizada.
Porcentaje de Envíos por Línea de Negocio
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
Encomiendas
Nac.
1%
Correo
Empresarial
71%
100
95
Filatelia
1%
Correo
Personal Nac.
11%
Correo
Personal Inter.
14%
Encomiendas
Inter.
2%
El Plan Operativo
El plan operativo al año 2013 alineado al plan estratégico
de la empresa, alcanzó un cumplimiento del 82%, siendo
los siguientes indicadores los que presentaron la menor
ejecución:
Interconexión de oficinas (0%), debido a retrasos
logísticos del proceso de implementación, se tiene
prevista la interconexión de 78 oficinas para el ejercicio
de 2014.
Incremento de los ingresos (39%), debido al retraso de
los créditos otorgados a clientes y a las menores ventas
de los correos personal empresarial, encomiendas y
filatelia en el País.
18
23
10
10
2012
2013
P. Corriente
P. No Corriente
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 78.9 MM)
se incrementaron en 7%, debido al incremento de las
ventas, principalmente del correo empresarial y personal
nacional, así como del correo encomiendas nacional e
internacional.
El costo de ventas (S/. 68.2 MM) se incrementó en S/.
0.3 MM, principalmente por los mayores gastos de
personal frente al incremento de ventas del correo
empresarial.
La ganancia neta del ejercicio (S/. 1.5 MM) se
incrementó en S/. 3.4 MM, debido principalmente a la
mayor ganancia bruta producto de los mayores ingresos
por la prestación de servicios.
Hechos Relevantes
Utilidad Neta
 En coordinación con la Unión Postal Universal
(UPU), Serpost se lleva a cabo el “Plan de Desarrollo
de la Calidad - PDC”.
 Se ha continuado con la difusión del servicio postal
de “Exporta Fácil”. Asimismo, en coordinación con el
MTC se iniciaron actividades para desarrollar el
módulo de “Importa Fácil”.
(En MM de S/.)
78.9
73.8
0.4
-0.7
2012
Ingresos
Serpost
-1.9
Pérdida Operativa
1.5
2013
Pérdida Neta
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
5.6
Ratios Financieros
4.6
4.2
2012
2013
Var.
Liquidez
1.90
1.39

Solvencia
0.30
0.33

El saldo final de caja (S/. 14.5 MM) de la empresa al
año 2013 se ejecutó al 101% de su marco,
principalmente por los menores desembolsos en la
inversiones y los menores ingresos frente a lo
proyectado, debido a la menor cobranza nacional.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 84.1 MM) se ejecutaron al
91% de su meta, explicado por las menores ventas en
los servicios de correo personal y empresarial durante el
periodo.
1.9
2012
Presupuestado
Los egresos operativos (S/. 79.7 MM) se ejecutaron al
93% de su meta, producto de la menor cantidad de
personal ante la existencia de plazas vacantes y
licencias por asuntos personales y por incapacidad
temporal.
En relación al año 2012, son superiores en 5%,
principalmente por la mayor compra de insumos y los
mayores gastos de personal.
En relación al IV Trimestre 2013, se incrementaron en
S/. 0.4 MM por ajustes principalmente en las cargas de
personal.
Los gastos de capital (S/. 4.6 MM) se ejecutaron al 81%
de su marco, debido del retraso en las contrataciones
para el mejoramiento de locales y del servicio postal.
Serpost
Ejecutado
El resultado económico (S/. 0.4 MM) se ejecutó en
S/. 1 MM por debajo de su marco, debido principalmente
a las menores ventas en los servicios de correo personal
y empresarial.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 50.4 MM) se
ejecutó al 97% de su meta, debido a las plazas vacantes
y la menor contratación de personal a plazo fijo.
Población Laboral
En relación al año 2012, se incrementaron en 7%,
explicado por la mayor facturación del servicio
empresarial y el incremento de las ventas provenientes
del exterior.
En relación al IV Trimestre 2013, estos fueron inferiores
en menos de 1%, por ajustes en otros ingresos.
2013
Planilla
2,338
Servicios de
Terceros
108
Locadores
9
El número de trabajadores contratados en planilla se
incrementó en 13% respecto al año anterior
principalmente por la mayor contratación de personal
para el correo empresarial.
Planilla
(En número)
2,103
2009
2,338
2,208
2,163
2010
2011
2,070
2012
2013
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de unidades
Porcentaje
RUBROS
VENTA SERVICIOS POSTALES
Nacional
Correo Personal
Correo Empresarial
Correo Encomiendas
Filatelia y Nuevos Negocios
Internacional
Correo Personal
Correo Encomiendas
COMPRA DE INSUMOS
INDICE DE MOROSIDAD
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Otros
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCIÓN
2012
16,166
13,203
2,197
10,482
146
378
2,963
2,527
436
299
28.83
MARCO
2013
21,391
18,411
2,653
15,358
194
206
2,980
2,503
477
908
39.00
EJECUCIÓN
2013
19,402
16,220
2,190
13,737
158
135
3,182
2,685
497
982
32.00
2,070
6
9
177
254
1,624
10
107
107
0
8
2,195
2,338
6
11
171
254
1,896
9
107
107
0
21
2,475
2,338
6
11
171
254
1,896
9
108
108
0
21
2,476
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
2013
EJECUCIÓN
2013
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Rentabilidad Patrimonial (ROE)
Porcentaje
2.98
1.56
52.3%
Margen de ventas
Porcentaje
3.25
1.88
57.8%
Rotación de activos
Porcentaje
69.67
59.28
85.1%
Incremento de los ingresos
Porcentaje
17.83
7.00
39.3%
Orientación de ventas país hacia el correo empresarial y encomiendas
Porcentaje
65.83
67.09
100.0%
Número puntos de
atención
442.00
442.00
100.0%
Porcentaje
69.00
90.16
100.0%
Días
96.41
94.89
98.4%
Control de la calidad en los plazos de encaminamiento
Porcentaje
94.50
95.31
100.0%
Cumplimiento de los plazos de entrega de los envíos prioritarios en el
ámbito local
Porcentaje
97.24
92.05
94.7%
Interconexión de oficinas
Porcentaje
20.00
0.00
0.0%
Implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo - CBGC
Porcentaje
100.00
87.50
87.5%
Implementación del Sistema de Control Interno - COSO
Porcentaje
100.00
80.00
80.0%
Talleres de difusión y fortalecimiento de la cultura de Serpost S.A.
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Plan de capacitación
Porcentaje
100.00
118.00
100.0%
Plan de capacitación para mejorar la calidad del servicio postal
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Servicios soportados en tecnologías de la información
Porcentaje
74.00
74.00
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
82.07%
Crecimiento de la cobertura postal con fin social
Nivel de satisfacción del cliente
Atención de reclamos nacionales dentro de los 16 días hábiles
Serpost
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
Estado de Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventario
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por Impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Provisiones por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
2012
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
MARCO
2013
EJECUCIÓN
2013
RUBRO
12,896,004
0
17,223,666
1,058,895
287,274
1,428,039
0
0
0
2,175,493
0
35,069,371
14,359,561
0
14,627,169
2,752,694
291,589
2,835,184
0
0
0
2,262,095
0
37,128,292
14,505,062
0
9,357,430
3,992,565
292,618
1,618,409
0
0
0
2,691,602
0
32,457,686
13,355,943
0
0
0
0
0
71,737,837
2,306,500
980,530
0
88,380,810
123,450,181
23,963,141
15,413,621
0
0
0
0
0
72,849,925
2,795,363
0
980,530
92,039,439
129,167,731
27,125,224
24,051,656
0
0
0
0
0
72,673,248
2,654,893
1,293,438
0
100,673,235
133,130,921
26,266,864
0
0
7,882,709
5,353,169
40,524
2,401,492
0
0
2,739,871
0
18,417,765
0
0
7,409,499
6,981,999
0
2,888,807
0
0
3,222,748
0
20,503,053
0
0
4,521,390
12,888,306
0
2,156,587
0
0
3,847,981
0
23,414,264
0
4,923,744
0
0
5,219,376
0
0
0
0
10,143,120
28,560,885
0
5,964,488
0
0
866,160
0
0
0
0
6,830,648
27,333,701
0
8,982,436
0
0
838,214
0
0
0
0
9,820,650
33,234,914
9,119,000
0
75,209,417
12,274,772
196,367
0
-1,910,260
0
94,889,296
123,450,181
23,963,141
9,119,000
0
75,209,417
16,627,988
87,763
0
789,862
0
101,834,030
129,167,731
27,125,224
9,119,000
0
75,209,417
16,627,988
0
0
-1,060,398
0
99,896,007
133,130,921
26,266,864
EJECUCIÓN
2012
82,100,073
67,353,213
574,298
0
0
0
10,679,666
3,492,896
81,585,054
324,737
31,507,702
18,646,530
19,419,616
2,474,299
16,945,317
2,535,462
915,740
8,235,267
515,019
0
0
0
0
1,529,493
1,529,493
0
1,529,493
0
0
0
0
0
-1,014,474
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
149,484
0
1,500,274
1,500,274
0
-2,664,232
15,560,236
12,896,004
INGRESOS DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por Participación o Dividendos
Donaciones
Ingresos Complementarios
Retenciones de Tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACIÓN
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestión
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de Activo Fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversión
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversión Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
2013
93,648,824
79,701,242
106,532
0
0
0
12,399,236
1,441,814
87,219,211
685,662
31,258,464
24,016,207
16,891,531
1,822,038
15,069,493
3,111,665
366,085
10,889,597
6,429,613
0
0
0
0
5,616,805
5,616,805
0
5,616,805
0
0
650,749
650,749
0
1,463,557
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,463,557
12,896,004
14,359,561
EJECUCIÓN
2013
82,371,837
70,110,422
144,158
0
0
0
10,567,777
1,549,480
79,344,506
303,356
29,070,263
23,745,045
12,016,133
1,554,738
10,461,395
3,450,515
153,161
10,606,033
3,027,331
0
0
0
0
2,069,022
2,069,022
0
2,069,022
0
0
650,749
650,749
0
1,609,058
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,609,058
12,896,004
14,505,062
Estado de Resultados Integrales
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Serpost
EJECUCIÓN
2012
MARCO
2013
0
73,750,782
73,750,782
67,881,612
5,869,170
1,616,483
8,949,257
EJECUCIÓN
2013
0
87,049,918
87,049,918
75,081,698
11,968,220
1,921,712
9,823,771
0
78,914,479
78,914,479
68,165,749
10,748,730
1,368,467
11,550,467
0
0
0
4,111,917
162,965
-747,618
115,335
1,962,825
229,023
2,609,332
2,818,361
251,410
2,789,688
46,200
2,333,317
86,889
2,490,798
2,653,183
43,925
439,054
63,600
2,590,027
24,793
1,928,598
0
0
0
0
0
0
-1,507,813
2,591,518
1,139,290
402,447
0
0
-1,910,260
2,591,518
1,139,290
0
0
340,854
-1,910,260
2,591,518
1,480,144
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por Participación o Dividendos
1.5 Ingresos Complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y Suministros
2.1.2 Combustibles y Lubricantes
2.1.3 Otros
2.2 Gastos de Personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Básica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitación (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios Prestados por Terceros
2.3.1 Transporte y Almacenamiento
2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos
2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparación
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP)
2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos Diversos de Gestión
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viáticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representación
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACIÓN
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversión
3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos
3.2 Inversión Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de Activo Fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONÓMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
6.1.1.1 Desembolsos
6.1.1.2 Servicios de Deuda
6.1.1.2.1 Amortización
6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.1.2 Financiam iento Corto plazo
6.1.2.1 Desembolsos
6.1.2.2 Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1 Amortización
6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
6.2.1.1 Desembolsos
6.2.1.2 Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1 Amortización
6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1 Desembolsos
6.2.2.2 Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1 Amortización
6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Serpost
EJECUCIÓN
2012
78,447,278
0
73,750,782
2,078,160
0
0
2,618,336
76,044,774
1,632,622
1,024,005
608,617
0
42,693,643
35,952,179
28,563,844
890,308
5,478,309
1,014,105
5,613
0
2,795,204
2,593,197
54,620
163,726
0
1,134,717
369,445
18,639
33,102
191,284
347,161
0
56,765
0
0
118,321
24,838,624
8,838,459
1,597,589
926,620
106,452
0
157,223
662,945
397,422
1,228,599
3,164,398
2,370,801
0
793,597
160,411
8,525,126
0
0
211,743
8,313,383
892,361
8,597
883,764
1,263,711
549,276
32,549
2,877
679,009
0
679,009
2,838,356
1,885,457
2,402,504
1,881,039
1,881,039
0
1,881,039
0
0
0
0
0
0
0
0
0
521,465
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
521,465
47,028,953
0
MARCO
2013
92,112,699
0
87,049,918
2,379,517
0
0
2,683,264
85,683,086
2,899,105
2,117,520
781,585
0
47,581,756
38,375,159
30,410,164
1,206,200
5,353,870
1,348,850
56,075
0
2,945,520
2,723,591
98,981
244,804
0
3,193,701
522,680
250,000
90,100
281,210
270,000
1,012,286
78,173
0
0
689,252
27,226,606
9,133,947
1,746,481
1,392,230
117,000
110,806
437,308
727,116
667,628
1,464,879
2,619,733
1,778,275
0
841,458
496,791
9,704,917
0
0
253,714
9,451,203
1,222,104
12,240
1,209,864
1,356,792
663,500
154,282
11,756
527,254
0
527,254
2,577,687
2,819,036
6,429,613
5,616,805
5,616,805
0
5,616,805
0
0
0
0
0
0
648,489
648,489
0
1,461,297
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,461,297
52,001,715
0
EJECUCIÓN
2013
84,091,109
0
78,914,478
2,653,627
0
0
2,523,004
79,738,285
2,487,565
1,791,100
696,465
0
46,381,351
37,832,995
29,750,998
1,198,477
5,641,769
1,235,967
5,784
0
2,867,413
2,890,727
104,650
206,406
0
2,479,160
517,376
203,922
34,727
170,214
39,165
772,968
76,827
0
0
663,961
24,366,894
8,923,054
1,520,300
1,167,269
117,000
0
360,158
690,111
368,847
1,366,556
2,531,151
1,680,704
0
850,447
392,035
8,097,682
0
0
232,900
7,864,782
817,299
9,960
807,339
974,172
553,809
77,565
3,464
339,334
0
339,334
1,953,391
2,757,613
4,352,824
4,565,753
4,565,753
0
4,565,753
0
0
0
0
0
0
650,749
650,749
0
437,820
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
437,820
50,390,236
0
-6-