Empresa Servicios Postales del Perú S.A. (SERPOST S.A.)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014
Empresa Servicios Postales del Perú S.A.
(SERPOST S.A.)
La Empresa
Empresa estatal de derecho privado de la Corporación
FONAFE, creada el 05.11.1991. Tiene participación
accionaria de FONAFE de 100%.
Su objeto es el siguiente:
 Prestar el servicio postal en todas sus modalidades en
el ámbito nacional e internacional, así como servicios y
actividades conexas y complementarias al servicio
postal.
 Prestar servicios de asesoría y consultoría nacional e
internacional en materia postal.
 Realizar actos y contratos relacionados con
operaciones comerciales, industriales, de servicios o
cualquier otra actividad, conexas con su objeto social,
sin más limitaciones que las emanadas del
ordenamiento del país.
 En general toda clase de operaciones afines y / o
complementarias permitidas por Ley.
Su visión es ser la opción preferida por los usuarios y
reconocida por el mercado, como la mejor empresa de
servicios postales en Latinoamérica.
Su misión es garantizar a nuestros clientes un servicio
postal oportuno y de calidad, fortalecer la integración
social y contribuir al desarrollo del país.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio del
año 2014 se situó en S/. 2.962 por dólar americano,
reflejando una depreciación del nuevo sol de 6.32%
respecto al Año 2013 (S/. 2.786).
La tasa de interés interbancaria promedio del año 2014
se ubicó en 3.8%, inferior en 7.5% respecto al Año 2013
(4.11%). Por su parte, la tasa interbancaria en moneda
extranjera se ubicó en 0.16%, inferior en 0.01 puntos
porcentuales respecto al año anterior (0.15%).
Las reservas internacionales netas (RIN) en el año
2014 alcanzaron los US$ 62,308 MM, inferior en US$
3,355 MM a lo registrado al año 2013 (US$ 65,663 MM).
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los
US$ 58.58 por barril, menor en 36.2% respecto al año
2013 (US$ 91.94).
El riesgo país promedio en el año 2014, medido por el
spread del EMBIG Perú, fue de 183 pb., 4 pb menos de lo
registrado en el año 2013 (179 pb.).
El Mercado
El mercado postal está conformado por todas las
empresas que ofertan servicios postales. El mercado
nacional altamente fraccionado y competitivo, registra 721
empresas en el año 2014, superando en 5.3% al número
de concesiones existentes en el año 2013.
En el año 2014, la empresa no está listando en la BVL.
N° de empresas por ámbito de operación
Entorno Macroeconómico
La economía peruana en el año 2014, mostró una caída
respecto a las previsiones realizadas a inicios del año,
explicado principalmente por un bajo crecimiento de la
inversión pública, el decrecimiento del sector minero e
hidrocarburos, pesquero, la coyuntura internacional
desfavorable y el menor crecimiento económico de China,
el principal comprador de commodities y minerales.
El producto bruto interno - PBI del año 2014, registró un
crecimiento 2.35%, inferior en 2.65 puntos porcentuales
respecto al crecimiento registrado al mismo periodo del
año anterior (5.02%), debido principalmente a la reducción
de la actividad pesquera asociado a la menor captura de
anchoveta, las menores exportaciones de metales y a
dificultades para acelerar las inversiones públicas. La
actividad minera se redujo en el transcurso del año por la
menor producción de oro, zinc y cobre.
La tasa de inflación acumulada de los últimos 12 meses
alcanzó el 3.22%, situándose por encima del rango meta
del Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y
mayor a la registrada en el año 2013 (2.86%), producto
del comportamiento a la alza de los precios en los
alimentos, servicios educativos y tarifas eléctricas.
Serpost
491
92
527
94
34
Internacional
Nacional
Diciembre 2013
32
Local LimaCallao
67
5
79
6
Local Provincia
Regional
Diciembre 2014
El sector postal ha venido transformándose en los últimos
años producto de la masificación del correo electrónico,
observándose una reducción del uso de la carta común.
Además, la ampliación del uso de la telefonía celular
ofrece la posibilidad de transmisión de mensajes e
imágenes.
Operaciones
Serpost desarrolla sus actividades a través de las
siguientes líneas de negocio:
 Correo personal, comprende la correspondencia
tradicional, como las cartas, impresos, servicio
overnight y otros.
 Correo empresarial, comprende el servicio expreso local
y nacional.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014
 Correo encomiendas, comprende el servicio de
encomiendas nacionales, internacionales y el express
mail service.
 Correo filatelia y nuevos negocios, comprende el sello
postal, sello conmemorativo, hoja souvenirs, SETENANT, sellos con bandaleta, sobres de primer día de
emisión, aerograma, mini pliego, matasellos
conmemorativos y los giros postales.
La empresa cuenta con 679 puntos de atención a nivel
nacional (159 propios y 520 a cargo de terceros) llevando
el servicio postal hasta los lugares más inaccesibles.
En el año 2014, la empresa ha alcanzado un nivel de
envíos de 20 MM, cifra superior en 4% respecto al año
2013
SERVICIOS POSTALES
(en Miles de Envíos)
Nacional
Correo Personal
Correo Empresarial
2013
2014
VAR %
16,220
17,047
5.1%
2,190
1,890
-13.7%
7.4%
13,737
14,750
Correo Encomiendas
158
165
4.4%
Filatelia y Nuevos Negocios
135
242
79.3%
3,182
3,068
-3.6%
2,685
2,505
-6.7%
497
19,402
563
20,115
13.3%
3.7%
Internacional
Correo Personal
Correo Encomiendas
TOTAL
Porcentaje de Envíos por Línea de Negocio
Encomiendas
Nac.
1%
Correo
Empresarial
73%
Filatelia
1%
Correo
Personal Nac.
9%
Correo
Personal Inter.
13%
Encomiendas
Inter.
3%
Logros
 Se descentralizó el reparto a través de las
administraciones postales de Jesús María y La Victoria.
 En el mes de enero, se obtuvo la buena pro en el
proceso convocado por la Contraloría General de la
República, con el monto adjudicado S/. 1.96 MM.
 En el mes de abril, se inició las operaciones del servicio
con Money Gram, lo cual permite abarcar mayor
participación de mercado.
 Se optimizó los tiempos de descarga de envíos
aforables, a través de la implementación del módulo
SOP en diversas administraciones postales.
 En el mes de julio, se consintió la buena pro a Telefónica
del Perú S.A., para interconectar 50 oficinas a nivel
nacional, incrementando así la oferta comercial y social
del portafolio de productos.
 Se realizaron diversas actividades filatélicas en
homenaje a la flora y fauna nacional.
 Se renovó el módulo de expendio en la oficina postal de
Villa El Salvador.
 Se mejoró la gestión logística con la ampliación de los
locales alquilados de diversas localidadesLa huelga
llevada por los colaboradores generó retraso en las
operaciones de la empresa.
 Se avanzó con los requerimientos del Acta de Acuerdo
Bilateral con el Correo Chino, ya que se gestionó la
emisión de la información operativa de los envíos
provenientes de China.
 Se capacitó a 1,188 colaboradores a nivel nacional,
superando la meta de 1,080.
 Se atendió 22 casos sociales, por saludo y necesidad
extrema a través del programa de contingencia social.
 Se interconectó a 121 oficinas a nivel nacional, 55%
superior respecto al inicio del año.
 Se captó 55 nuevos clientes para el servicio de
mensajería local y nacional; y 31, para el servicio
internacional.
 Las ventas en el exterior fueron de S/. 20.5 MM,
superándose en 15% respecto al año anterior.
El Plan Operativo
El plan operativo del año 2014 alineado al plan estratégico
de la empresa, alcanzó un cumplimiento del 84%, siendo
los siguientes indicadores los que presentaron la menor
ejecución:
Rentabilidad patrimonial (ROE) (45%), debido a la
menor utilidad obtenida respecto a lo presupuestado
para el ejercicio.
Rotación de activos (49%), por las menores ventas
del correo empresarial nacional y de encomiendas
en el exterior.
Evaluación Financiera
Respecto al año 2013 los activos (S/. 244.0 MM)
aumentaron en 83%, debido a la implementación de las
NIIF.
Activos
(En MM de S/.)
216
101
32
28
2013
Corriente
Hechos Relevantes
 Mediante AD Nº 009-2013/015-FONAFE se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2014.
 Mediante DS N° 334-2013-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del personal
aplicables al año 2014 para las empresas y entidades
bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
Serpost
2014
No Corriente
Los pasivos (S/. 60.6 MM) aumentaron en 83%, debido a
la implementación de las NIIF.
El patrimonio (S/. 183.3 MM) fue mayor en 84%, debido
a la implementación de las NIIF.
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
183
Los egresos operativos (S/. 87.0 MM) se ejecutaron al
92% respecto a su meta, debido a las menor compra de
combustibles y lubricantes; y al desfase en la contratación
de nuevo personal.
100
En relación al año 2013, son superiores en 9%,
principalmente por mayores bonificaciones al personal y
penalidades operativas al cierre.
46
23
15
10
2013
2014
P. Corriente
P. No Corriente
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 89.1 MM)
se incrementaron en 13%, debido al aumento de ventas
del correo empresarial en el país y del correo personal en
el exterior.
En comparación al IV Trimestre 2014, se incrementaron
en S/. 1.2 MM por los registros de penalidades operativas
al cierre.
Los gastos de capital (S/. 0.4 MM) se ejecutaron al 31%
respecto a su meta, debido al retraso en los proyectos de
mejoramiento de locales y del servicio postal.
El costo de ventas (S/. 75.2 MM) se incrementó en 10%,
debido a la mayor contratación del personal operario y de
atención al cliente.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
5.6
4.6
La utilidad del ejercicio (S/. 2.0 MM) aumentó en 38%,
debido al incremento de las ventas y a la implementación
de las NIIFs
1.2
0.4
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
2013
2014
89
Presupuestado
79
2
0.4
2013
Ingresos
-1.9
2
Ejecutado
El resultado económico (S/. 7.0 MM) se ejecutó en
S/. 0.8 MM por encima de su marco, debido a la menor
liquidación de proyectos, por retrasos en las
contrataciones.
2014
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Ratios Financieros
2013
2014
Var.
Liquidez
1.39
1.92

Solvencia
0.33
0.33

El gasto integrado de personal – GIP (S/. 53.1 MM) se
ejecutó al 90% respecto a su meta, debido al retraso en
las contrataciones para el mejoramiento de locales y
servicio postal; y menores compras de combustibles y
lubricantes.
La población laboral de la empresa alcanzó a 2,413 menor
en 1.7% registrado el año anterior.
El saldo final de caja (S/. 6.0 MM) se ejecutó en 113%
por encima de su marco, debido al retraso en la
contratación de nuevos colaboradores.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 94.4 MM) se ejecutaron al
93% respecto a su meta, explicado por las menores
ventas del correo empresarial nacional, de encomiendas
en el exterior; y menores ingresos financieros por la
diferencia de cambio.
En relación al año 2013, se incrementaron en 12%,
explicado por la mayor facturación del servicio
empresarial y el incremento de las ventas provenientes
del exterior.
Población Laboral
Planilla
2,268
Servicios de
Terceros
74
Locadores
37
Finalmente, respecto al año 2013 el número de personal
en planilla fue menor en 70.
Planilla
(En número)
2,208
2,163
2010
2011
2,338
2,268
2013
2014
2,070
En comparación al IV Trimestre 2014, fue mayor en 0.1%,
por ajustes en otros ingresos.
Serpost
2012
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de envíos
Miles de unidades
RUBROS
VENTA SERVICIOS POSTALES
Nacional
Correo Personal
Correo Empresarial
Correo Encomiendas
Filatelia y Nuevos Negocios
Internacional
Correo Personal
Correo Encomiendas
COMPRA DE INSUMOS
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Otros
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
EJECUCIÓN
2013
19,402
16,220
2,190
13,737
158
135
3,182
2,685
497
982
MARCO
2014
22,542
18,187
1,935
15,918
166
168
4,355
3,700
655
848
EJECUCIÓN
2014
20,115
17,047
1,890
14,750
165
242
3,068
2,505
563
776
2,338
6
11
171
254
1,896
9
108
108
0
21
2,476
2,421
6
9
174
238
1,994
15
108
108
0
32
2,576
2,268
4
11
178
276
1,799
37
74
74
0
30
2,409
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Plan Operativo
UNIDAD DE
MEDIDA
PRINCIPALES INDICADORES
MARCO
2014
EJECUCIÓN
2014
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Rentabilidad Patrimonial (ROE)
Porcentaje
2.49
1.12
45.0%
Margen de ventas
Porcentaje
2.56
2.29
89.5%
Rotación de activos
Porcentaje
74.05
36.54
49.3%
Incremento de los ingresos
Porcentaje
22.69
12.96
57.1%
Orientación de ventas país hacia el correo empresarial y encomiendas
Porcentaje
73.70
72.26
98.0%
Número puntos de
atención
445.00
449.00
100.0%
Nivel de satisfacción del cliente
Porcentaje
85.00
72.00
84.7%
Atención de reclamos nacionales dentro de los 16 días hábiles
Porcentaje
96.91
71.43
73.7%
Control de la calidad en los plazos de encaminamiento
Porcentaje
94.56
96.20
100.0%
Cumplimiento de los plazos de entrega de los envíos prioritarios en el
ámbito local
Porcentaje
97.30
72.89
74.9%
Interconexión de oficinas
Porcentaje
40.00
54.00
100.0%
Implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo - CBGC
Porcentaje
100.00
78.00
78.0%
Implementación del Sistema de Control Interno - COSO
Porcentaje
100.00
80.00
80.0%
Talleres de difusión y fortalecimiento de la cultura de Serpost S.A.
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Plan de capacitación
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Plan de capacitación para mejorar la calidad del servicio postal
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Servicios soportados en tecnologías de la información
Porcentaje
80.00
80.00
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
84.1%
Crecimiento de la cobertura postal con fin social
Inversiones FBK
(Nuevos Soles)
PROGRAMA DE INVERSIONES
AUTOMATIZACIÓN DEL SERVICIO POSTAL
MEJORAMIENTO DE LOCALES
MEJORAMIENTO DEL SERVICIO POSTAL
TOTAL
Serpost
MARCO
2014
587,792
344,083
311,548
1,243,423
EJECUCIÓN
2014
235,707
126,138
28,899
390,744
NIVEL
EJECUCIÓN
40%
37%
9%
31%
DIFERENCIA
-352,085
-217,945
-282,649
-852,679
PART %
60%
32%
7%
100%
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014
Estado de Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventario
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por Impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Provisiones por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
2013
MARCO
2014
14,505,062
0
9,357,430
3,992,565
292,618
1,618,409
0
0
0
2,691,602
0
32,457,686
0
24,051,656
0
0
0
0
0
72,673,248
2,654,893
1,293,438
0
100,673,235
133,130,921
26,266,864
0
0
0
0
4,521,390
12,888,306
0
2,156,587
0
0
3,847,981
0
23,414,264
0
0
8,982,436
0
0
838,214
0
0
0
0
9,820,650
33,234,914
0
9,119,000
0
75,209,417
16,627,988
0
0
-1,060,398
0
99,896,007
133,130,921
26,266,864
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
2014
5,295,419
0
18,821,901
2,068,992
11,363
2,307,038
0
0
0
2,280,457
0
30,785,170
0
24,571,949
0
0
0
0
0
71,187,631
2,913,798
0
1,293,438
99,966,816
130,751,986
27,457,917
0
0
0
0
5,688,366
7,866,986
0
2,781,068
0
498,951
2,261,838
0
19,097,209
0
0
7,001,725
0
0
788,214
0
0
0
0
7,789,939
26,887,148
0
9,119,000
0
75,209,417
18,113,863
78,798
0
1,343,760
0
103,864,838
130,751,986
27,457,917
VAR %
6,007,266
0
15,507,066
1,658,770
138,195
1,819,002
0
0
0
2,773,473
0
27,903,772
0
23,579,440
0
0
0
0
0
188,839,239
2,791,979
840,840
0
216,051,498
243,955,270
32,686,759
0
0
0
0
4,027,127
5,492,635
0
2,323,813
0
0
2,703,803
0
14,547,378
0
0
7,657,585
0
0
38,437,709
0
0
0
0
46,095,294
60,642,672
0
9,119,000
0
75,209,417
90,797,467
0
0
8,186,714
0
183,312,598
243,955,270
32,686,759
-58.6
0.0
65.7
-58.5
-52.8
12.4
0.0
0.0
0.0
3.0
0.0
-14.0
-2.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
159.8
5.2
-35.0
0.0
114.6
83.2
24.4
0.0
0.0
-10.9
-57.4
0.0
7.8
0.0
0.0
-29.7
0.0
-37.9
0.0
-14.7
0.0
0.0
4,485.7
0.0
0.0
0.0
0.0
369.4
82.5
0.0
0.0
0.0
446.1
0.0
0.0
-872.0
0.0
83.5
83.2
24.4
RUBRO
INGRESOS DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por Participación o Dividendos
Donaciones
Ingresos Complementarios
Retenciones de Tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACIÓN
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestión
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de Activo Fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversión
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversión Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
EJECUCIÓN
2013
82,371,837
70,110,422
144,158
0
0
0
10,567,777
1,549,480
79,344,506
303,356
29,070,263
23,745,045
12,016,133
1,554,738
10,461,395
3,450,515
153,161
10,606,033
3,027,331
0
0
0
0
2,069,022
2,069,022
0
2,069,022
0
0
650,749
650,749
0
1,609,058
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,609,058
12,896,004
14,505,062
MARCO
2014
92,203,182
74,807,164
950,939
0
0
0
12,236,013
4,209,066
99,380,957
1,482,543
42,049,484
24,874,771
21,167,670
10,381,173
10,786,497
5,981,868
1,531,207
2,293,414
-7,177,775
0
0
0
0
1,992,045
1,992,045
0
1,992,045
0
0
0
0
0
-9,169,820
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
39,823
0
0
0
0
-9,209,643
14,505,062
5,295,419
EJECUCIÓN
NIVEL
2014
EJEC %
88,241,439
95.7
72,056,893
96.3
780,088
82.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
11,349,541
92.8
4,054,917
96.3
95,372,939
96.0
552,348
37.3
36,280,776
86.3
23,150,542
93.1
21,975,729
103.8
7,573,011
72.9
14,402,718
133.5
7,850,072
131.2
1,425,750
93.1
4,137,722
180.4
-7,131,500
99.4
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,366,296
68.6
1,366,296
68.6
0
0.0
1,366,296
68.6
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-8,497,796
92.7
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-8,497,796
92.3
14,505,062
100.0
6,007,266
113.4
Estado de Resultados Integrales
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Serpost
EJECUCIÓN
2013
MARCO
2014
0
78,914,479
78,914,479
68,165,749
10,748,730
1,368,467
11,550,467
EJECUCIÓN
2014
0
96,818,985
96,818,985
81,467,509
15,351,476
2,051,493
12,485,937
VAR %
0
89,139,613
89,139,613
75,227,022
13,912,591
1,826,344
12,034,454
0.0
13.0
13.0
10.4
29.4
33.5
4.2
0
0
0
0.0
2,653,183
43,925
439,054
63,600
2,590,027
24,793
1,928,598
2,400,611
348,405
2,866,252
56,444
2,713,184
328,995
2,324,981
2,699,289
603,257
2,147,825
55,603
2,525,984
786,804
1,607,589
1.7
1,273.4
389.2
-12.6
-2.5
3,073.5
-16.6
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
1,139,290
2,981,904
2,335,019
105.0
0
498,951
0
0.0
1,139,290
2,482,953
2,335,019
105.0
340,854
0
-297,185
-187.2
1,480,144
2,482,953
2,037,834
37.7
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por Participación o Dividendos
1.5 Ingresos Complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y Suministros
2.1.2 Combustibles y Lubricantes
2.1.3 Otros
2.2 Gastos de Personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Básica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitación (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios Prestados por Terceros
2.3.1 Transporte y Almacenamiento
2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos
2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparación
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP)
2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos Diversos de Gestión
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viáticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representación
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACIÓN
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversión
3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos
3.2 Inversión Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de Activo Fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONÓMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
6.1.1.1 Desembolsos
6.1.1.2 Servicios de Deuda
6.1.1.2.1 Amortización
6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.1.2 Financiam iento Corto plazo
6.1.2.1 Desembolsos
6.1.2.2 Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1 Amortización
6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
6.2.1.1 Desembolsos
6.2.1.2 Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1 Amortización
6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1 Desembolsos
6.2.2.2 Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1 Amortización
6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Serpost
EJECUCIÓN
2013
84,091,109
0
78,914,478
2,653,627
0
0
2,523,004
79,738,285
2,487,565
1,791,100
696,465
0
46,381,351
37,832,995
29,750,998
1,198,477
5,641,769
1,235,967
5,784
0
2,867,413
2,890,727
104,650
206,406
0
2,479,160
517,376
203,922
34,727
170,214
39,165
772,968
76,827
0
0
663,961
24,366,894
8,923,054
1,520,300
1,167,269
117,000
0
360,158
690,111
368,847
1,366,556
2,531,151
1,680,704
0
850,447
392,035
8,097,682
0
0
232,900
7,864,782
817,299
9,960
807,339
974,172
553,809
77,565
3,464
339,334
0
339,334
1,953,391
2,757,613
4,352,824
4,565,753
4,565,753
0
4,565,753
0
0
0
0
0
0
650,749
650,749
0
437,820
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
437,820
50,390,236
0
MARCO
2014
101,927,629
0
96,818,985
2,769,628
0
0
2,339,016
94,490,232
3,214,898
2,281,634
933,264
0
53,062,135
42,649,676
30,583,035
4,208,944
6,260,175
1,533,069
64,453
0
3,415,630
3,314,098
118,450
180,000
0
3,384,281
1,029,691
300,000
330,712
314,996
210,000
100,000
100,034
0
0
998,848
30,528,449
10,242,026
1,755,932
2,101,304
219,250
172,700
811,582
897,772
752,288
2,011,604
3,048,052
2,123,580
0
924,472
173,655
10,443,588
0
0
426,250
10,017,338
1,317,805
8,688
1,309,117
1,706,429
969,196
168,312
11,736
557,185
0
557,185
2,653,976
2,006,540
7,437,397
1,243,603
1,243,603
0
1,243,603
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,193,794
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,193,794
58,806,053
0
EJECUCIÓN
NIVEL
2014
EJEC %
94,353,465
92.6
0
0.0
89,139,613
92.1
2,581,587
93.2
0
0.0
0
0.0
2,632,265
112.5
86,985,705
92.1
3,029,070
94.2
2,201,252
96.5
827,818
88.7
0
0.0
48,497,398
91.4
40,485,259
94.9
29,972,465
98.0
4,181,013
99.3
4,955,839
79.2
1,351,337
88.1
24,605
38.2
0
0.0
2,765,952
81.0
3,216,434
97.1
115,805
97.8
98,405
54.7
0
0.0
1,815,543
53.6
601,826
58.4
113,486
37.8
35,046
10.6
221,555
70.3
141,749
67.5
0
0.0
91,027
91.0
0
0.0
0
0.0
610,854
61.2
27,010,343
88.5
9,191,000
89.7
1,568,873
89.3
1,639,225
78.0
113,590
51.8
0
0.0
686,723
84.6
838,912
93.4
431,249
57.3
1,608,516
80.0
2,513,549
82.5
1,816,959
85.6
0
0.0
696,590
75.4
141,751
81.6
9,916,180
94.9
0
0.0
0
0.0
419,778
98.5
9,496,402
94.8
1,056,473
80.2
8,369
96.3
1,048,104
80.1
1,349,710
79.1
802,840
82.8
46,364
27.5
4,536
38.7
495,970
89.0
0
0.0
495,970
89.0
2,394,393
90.2
3,648,318
181.8
7,367,760
99.1
390,744
31.4
390,744
31.4
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