Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2012 Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C. (FAME S.A.C.) La Empresa Activos (En MM de S/.) 23 Es una empresa estatal de derecho privado de la Corporación FONAFE, constituida como sociedad anónima cerrada el 10.01.2009 sobre la base de la unidad productiva de material de guerra del Ejército Peruano. Tiene participación accionaria de FONAFE (100%). Su objeto es la comercialización, desarrollo, fabricación, modificación, modernización, mantenimiento de armas y municiones de guerra y de uso civil, la investigación y desarrollo tecnológico y actividades conexas y afines para abastecer a las Fuerzas Armadas, la Policía Nacional del Perú, los Comités de Autodefensa, a personas naturales y entidades nacionales y extranjeras. El Plan Operativo 2 2 II Trim 11 II Trim 12 Corriente No Corriente Los pasivos (S/. 0.5 MM) aumentaron en 240%, debido a mayores cuentas por pagar comerciales en el presente ejercicio derivadas de la operatividad del negocio. El patrimonio (S/. 23.1 MM) fue menor en 4%, debido a las menores utilidades obtenidas en el periodo. Estructura de Financiamiento El plan operativo al II trimestre de 2012 alineado al plan estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del 81% siendo los siguientes indicadores los que presentaron menores ejecuciones: Número de horas de charlas (8%), debido principalmente a la reprogramación de actividades. 22 (En MM de S/.) 24.0 0.1 23.1 0.5 0.0 II Trim 11 Avance financiero en capacitaciones (23%), debido principalmente a la reprogramación de actividades por cambio en la gerencia general de la empresa. Hechos Relevantes La Ley Nº 29314, mediante la cual se creó la FAME S.A.C., establece que los insumos para la elaboración de municiones deben ser adquiridos a productores de minerales, sin embargo, estos no venden los insumos procesados y/o refinados como la empresa los requiere para su producción. Las empresas del mercado nacional que producen los insumos requeridos para la elaboración de las municiones no están dispuestas a venderle a FAME, puesto que su demanda es muy baja. Con fecha 16.04.2012, el Coronel del Ejército Peruano Carlos Pérez Ryan asume el cargo de Gerente General de la empresa. 0.0 II Trim 12 P. Corriente P. No Corriente Patrimonio Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 2.4 MM) se incrementaron en 13%, debido a la mayor venta de lacrimógenas. El costo de ventas (S/. 1 MM) se incrementó en 300%, debido a que en el año 2011 los principales ingresos provenían de alquileres de instalaciones no afectando este rubro. La ganancia neta del ejercicio (S/. 21.7 Miles) disminuyó en 98%, debido a los mayores costos de ventas y gastos de administración derivado de las mayores operaciones de la empresa. Utilidad Neta (En MM de S/.) 2.4 2.1 Evaluación Financiera 0.92 Respecto al II trimestre 2011, los activos (S/. 23.6 MM) disminuyeron en 2 %, debido a la depreciación de activos fijos. 0.02 II Trim 11 Ingresos Fame S.A.C. 0.9 Ganancia (Pérdida) Operativa 0.02 II Trim 12 Ganancia (Pérdida) Neta -1- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2012 La evolución de los ratios financieros se muestra en el siguiente cuadro: Gastos de Capital (En MM de S/.) 0.13 Ratios Financieros II Trim 11 II Trim 12 Var. Liquidez 11.55 4.21 Solvencia 0.01 0.02 0.01 El saldo final de caja (S/. 1.7 MM) de la empresa al II trimestre de 2012 estuvo por encima del marco en S/. 0.8 MM, debido a mayores ingresos operativos registrados. Evaluación Presupuestaria Los ingresos operativos (S/. 2.2 MM) se ejecutaron al 64% respecto a su meta, explicado por menores ventas realizadas. Los egresos operativos (S/. 1.1 MM) se ejecutaron al 34%, debido a las menores compras de insumos y suministros para la producción y servicios de terceros. Los gastos de capital (S/. 16.7 Miles) se ejecutaron en 13% respecto a su marco, debido a que se reprogramaron las compras en este rubro. 0.02 0.01 II Trim 11 II Trim 12 Presupuestado Ejecutado El resultado económico (S/. 1.1 MM) se ejecutó en S/. 0.9 MM por encima de su marco, debido a un mejor resultado operativo producto de menores egresos, así como por la menor adquisición de equipos de cómputo y software previstos. El gasto integrado de personal – GIP (S/. 0.6 MM) se ejecutó al 57% de su meta, debido principalmente a los menores gastos de personal y menores gastos de vigilancia en el periodo. Población Laboral Locadores 70 Planilla 5 Servicios de Terceros 0 Fame S.A.C. -2- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2012 Anexos Información Operativa UNIDAD DE MEDIDA RUBROS Ventas de bienes y servicios FBO-001-A FBO-006-A FBO-007-B FP-002-C FC-001-D Millar Millar Millar Millar Millar Millar RS-001 PERSONAL Planilla Gerentes Ejecutivos Profesionales Técnicos Administrativos Locación de Servicios Servicios de Terceros Pensionistas Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras ) TOTAL Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número Núm ero EJECUCIÓN AL II TRIM 2011 MARCO AL II TRIM 2012 EJECUCIÓN AL II TRIM 2012 600.00 11.25 36.20 - 600.00 130.00 110.00 40.00 200.00 - 22.75 25.40 0.80 0.30 6 2 3 0 0 1 70 0 0 2 78 12 4 5 2 0 1 72 0 0 0 84 5 1 3 0 0 1 70 0 0 0 75 Plan Operativo PRINCIPALES INDICADORES UNIDAD DE MEDIDA MARCO AL II TRIM 2012 EJECUCIÓN AL II TRIM 2012 NIVEL DE CUMPLIMIENTO Avance financiero en mantenimiento y reparación de ambiente, plantas, máquinas y equipos. Porcentaje 24.81 47.04 100.0% Implementar el Sistema de Control Interno Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Implementar el Código del Buen Gobierno Corporativo - CBGC Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Trabajadores satisfechos con el Clima Laboral Porcentaje 75.00 74.00 98.7% Cantidad 24.00 2.00 8.3% Avance financiero en capacitaciones Porcentaje 31.08 7.00 22.5% Clientes que se muestren satisfechos con los productos recibidos Porcentaje 70.00 100.00 100.0% Mantenimiento de utilidad respecto del año anterior Porcentaje 100.00 99.00 99.0% Mantenimiento de ingresos respecto del año anterior Porcentaje 100.00 82.00 82.0% Índice de alcance de trasparencia Porcentaje 96.00 99.00 100.0% TOTAL CUMPLIMIENTO 81.1% Número de horas de charlas Fame S.A.C. -3- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2012 Balance General (Nuevos Soles) RUBRO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente al Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventario Activos Biológicos Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Inversiones Mobiliarias Inversiones Inmobiliarias Propiedades, Planta y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Plusvalía Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias Provisión por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Pasivo por Impuesto a las Ganancias Diferidos Provisiones Provisiones por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados No Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas de Orden Flujo de Caja (Nuevos Soles) EJECUCIÓN AL II TRIM 2011 407,916 0 943,441 10,000 0 65,536 0 0 0 213,354 0 1,640,247 0 0 0 0 0 0 0 0 22,507,076 0 0 0 0 22,507,076 24,147,323 0 0 0 0 0 1,199 140,865 0 0 0 0 0 0 142,064 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 142,064 0 22,631,510 0 0 0 54,825 0 1,318,924 0 24,005,259 24,147,323 0 EJECUCIÓN AL II TRIM 2012 VAR % 216,491 -46.9 0 0.0 711,482 -24.6 1,020 -89.8 0 0.0 1,101,322 1,580.5 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 -100.0 0 0.0 2,030,315 23.8 0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 21,583,428 -4.1 16,073 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 21,599,501 -4.0 23,629,816 -2.1 0 0.0 0 0 0 0.0 0 0.0 369,736 30,737.0 91,384 -35.1 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 21,639 0.0 0 0.0 482,759 239.8 0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 482,759 239.8 0 22,631,510 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 54,825 0.0 0 0.0 460,722 -65.1 0 0.0 23,147,057 -3.6 23,629,816 -2.1 0 0.0 RUBRO INGRESOS DE OPERACIÓN Venta de Bienes y Servicios Ingresos Financieros Ingresos por Participación o Dividendos Donaciones Ingresos Extraordinarios Retenciones de Tributos Otros EGRESOS DE OPERACIÓN Compra de Bienes Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Por Cuenta Propia Por Cuenta de Terceros Gastos diversos de Gestión Gastos Financieros Egresos Extraordinarios Otros FLUJO OPERATIVO INGRESOS DE CAPITAL Aportes de Capital Ventas de Activo Fijo Otros GASTOS DE CAPITAL Presupuesto de Inversiones - FBK Proyecto de Inversión Gastos de capital no ligados a proyectos Inversión Financiera Otros TRANSFERENCIAS NETAS Ingresos por Transferencias Egresos por Transferencias FLUJO ECONÓMICO FINANCIAMIENTO NETO Financiamiento Externo Neto Financiam iento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiamiento Interno Neto Financiam iento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO PAGO DE DIVIDENDOS Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores Adelanto de Dividendos del Ejercicio FLUJO NETO DE CAJA SALDO INICIAL DE CAJA SALDO FINAL DE CAJA MARCO EJECUCIÓN NIVEL AL II TRIM 2012 AL II TRIM 2012 EJEC % 3,533,198 4,710,720 133.3 2,583,198 3,710,354 143.6 0 9,704 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 98 0.0 0 0 0.0 950,000 990,564 104.3 3,228,708 3,709,743 114.9 1,626,582 1,726,697 106.2 483,276 382,564 79.2 1,047,650 1,162,615 111.0 21,000 205,945 980.7 21,000 205,945 980.7 0 0 0.0 45,400 219,724 484.0 4,800 12,198 254.1 0 0 0.0 0 0 0.0 304,490 1,000,977 328.7 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 126,000 21,045 16.7 126,000 21,045 16.7 0 0 0.0 126,000 21,045 16.7 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 178,490 979,932 549.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 178,490 979,932 549.0 762,765 762,765 100.0 941,255 1,742,697 185.1 Estado de Ganancias y Pérdidas (Nuevos Soles) RUBRO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Ventas GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA Ingresos Financieros Diferencia de Cambio (Ganancias) Gastos Financieros Diferencia de Cambio (Pérdidas) Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. medidos a Valor Razonable RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Gasto por Impuesto a las Ganancias GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuas GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Fame S.A.C. EJECUCIÓN AL II TRIM 2011 EJECUCIÓN AL II TRIM 2012 VAR % 1,092,692 984,966 2,077,658 244,357 1,833,301 457,823 457,823 1,360,211 990,564 2,350,775 979,460 1,371,315 0 1,351,042 24.5 0.6 13.1 300.8 -25.2 -100.0 195.1 0 0 0.0 0 0 917,655 2,064 0 48,324 0 0 0 20,273 7,830 0 6,395 0 0.0 0.0 -97.8 279.4 0.0 -86.8 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 871,395 21,708 -97.5 0 0 0.0 871,395 21,708 -97.5 0 0 0.0 871,395 21,708 -97.5 -4- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2012 Presupuesto de Ingresos y Egresos (Nuevos Soles) RUBRO 1 INGRESOS 1.1 Venta de Bienes 1.2 Venta de Servicios 1.3 Ingresos Financieros 1.4 Ingresos por Participación o Dividendos 1.5 Ingresos Extraordinarios 1.5.1 Del Ejercicio 1.5.2 De Ejercicios Anteriores 1.6 Otros 2 EGRESOS 2.1 Com pra de Bienes 2.1.1 Insumos y Suministros 2.1.2 Combustibles y Lubricantes 2.1.3 Otros 2.2 Gastos de Personal (GIP) 2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 2.2.1.1 Básica (GIP) 2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 2.2.1.6 Otros (GIP) 2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP) 2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP) 2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 2.2.5 Capacitación (GIP) 2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 2.2.7.2 Uniformes (GIP) 2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP) 2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP) 2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP) 2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP) 2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 2.2.7.9 Otros (GIP) 2.3 Servicios Prestados por Terceros 2.3.1 Transporte y Almacenamiento 2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos 2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP) 2.3.3.1 Auditorias (GIP) 2.3.3.2 Consultorías (GIP) 2.3.3.3 Asesorías (GIP) 2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP) 2.3.4 Mantenimiento y Reparación 2.3.5 Alquileres 2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP) 2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 2.3.6.2 Guardianía (GIP) 2.3.6.3 Limpieza (GIP) 2.3.7 Publicidad y Publicaciones 2.3.8 Otros 2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP) 2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP) 2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP 2.4 Tributos 2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 2.4.3 Otros impuestos y contribuciones 2.5 Gastos Diversos de Gestión 2.5.1 Seguros 2.5.2 Viáticos (GIP) 2.5.3 Gastos de Representación 2.5.4 Otros 2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP 2.6 Gastos Financieros 2.7 Egresos Extraordinarios 2.7.1 Del Ejercicio 2.7.2 De Ejercicios Anteriores 2.8 Otros RESULTADO DE OPERACIÓN 3 GASTOS DE CAPITAL 3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 3.1.1 Proyecto de Inversión 3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos 3.2 Inversión Financiera 3.3 Otros 4 INGRESOS DE CAPITAL 4.1 Aportes de Capital 4.2 Ventas de Activo Fijo 4.3 Otros 5 TRANSFERENCIAS NETAS 5.1 Ingresos por Transferencias 5.2 Egresos por Transferencias RESULTADO ECONÓMICO 6 FINANCIAMIENTO NETO 6.1 Financiam iento Externo Neto 6.1.1 Financiam iento Largo Plazo 6.1.1.1 Desembolsos 6.1.1.2 Servicios de Deuda 6.1.1.2.1 Amortización 6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.1.2 Financiam iento Corto plazo 6.1.2.1 Desembolsos 6.1.2.2 Servicio de la Deuda 6.1.2.2.1 Amortización 6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2 Financiam iento Interno Neto 6.2.1 Financiam iento Largo Plazo 6.2.1.1 Desembolsos 6.2.1.2 Servicio de la Deuda 6.2.1.2.1 Amortización 6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2.2 Financiam iento Corto Plazo 6.2.2.1 Desembolsos 6.2.2.2 Servicio de la Deuda 6.2.2.2.1 Amortización 6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO FINAL GIP-TOTAL Im puesto a la Renta Participación Trabajadores D.Leg. N° 892 Fame S.A.C. MARCO EJECUCIÓN NIVEL AL II TRIM 2012 AL II TRIM 2012 EJEC % 3,533,198 2,249,014 63.7 2,583,198 1,201,771 46.5 0 4,449 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 950,000 1,042,794 109.8 3,228,708 1,105,883 34.3 1,626,582 198,961 12.2 1,480,000 136,729 9.2 68,582 26,809 39.1 78,000 35,423 45.4 483,276 239,955 49.7 250,848 123,404 49.2 247,200 110,700 44.8 0 0 0.0 0 0 0.0 3,648 4,704 128.9 0 0 0.0 0 8,000 0.0 20,600 0 0.0 22,428 10,433 46.5 91,000 30,947 34.0 6,500 991 15.2 0 0 0.0 91,900 74,180 80.7 40,800 64,945 159.2 10,000 15 0.2 0 0 0.0 18,000 8,894 49.4 0 0 0.0 0 0 0.0 22,500 326 1.4 0 0 0.0 600 0 0.0 1,047,650 640,759 61.2 7,200 6,655 92.4 138,000 129,439 93.8 449,500 389,460 86.6 22,500 16,949 75.3 0 0 0.0 7,000 12,372 176.7 420,000 360,139 85.7 132,200 100,859 76.3 18,000 0 0.0 177,750 15 0.0 162,750 0 0.0 0 0 0.0 15,000 15 0.1 90,000 5,884 6.5 35,000 8,447 24.1 3,000 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 32,000 8,447 26.4 21,000 6,427 30.6 6,000 255 4.3 15,000 6,172 41.1 45,400 17,547 38.6 10,000 0 0.0 0 0 0.0 5,400 17,547 324.9 30,000 0 0.0 0 0 0.0 30,000 0 0.0 4,800 2,199 45.8 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 35 0.0 304,490 1,143,131 375.4 126,000 16,680 13.2 126,000 16,680 13.2 0 0 0.0 126,000 16,680 13.2 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 178,490 1,126,451 631.1 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 178,490 1,126,451 631.1 1,113,526 629,430 56.5 94,800 0 0.0 0 0 0.0 -5-