Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - III Trimestre 2012 Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C. (FAME S.A.C.) La Empresa Es una empresa estatal de derecho privado de la Corporación FONAFE, constituida como sociedad anónima cerrada el 10.01.2009 sobre la base de la unidad productiva de material de guerra del Ejército Peruano. Tiene participación accionaria de FONAFE (100%). Su objeto es la comercialización, desarrollo, fabricación, modificación, modernización, mantenimiento de armas y municiones de guerra y de uso civil, la investigación y desarrollo tecnológico y actividades conexas y afines para abastecer a las Fuerzas Armadas, la Policía Nacional del Perú, los Comités de Autodefensa, a personas naturales y entidades nacionales y extranjeras. El Plan Operativo El plan operativo al III trimestre de 2012 alineado al plan estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del 98% siendo los siguientes indicadores los que presentaron menores ejecuciones: Trabajadores satisfechos con el Clima Laboral (97%), debido a implementación de actividades enfocadas al personal. Clientes que se muestren satisfechos con los productos recibidos (89%), debido a mejoras en la entrega de productos. Hechos Relevantes Los pasivos (S/. 0.2 MM) aumentaron en 227%, debido a mayores cuentas por pagar en el presente ejercicio derivadas de la operatividad del negocio. El patrimonio (S/. 23.1 MM) fue menor en 3%, debido a las menores utilidades obtenidas en el periodo. Estructura de Financiamiento (En MM de S/.) 23.8 0.1 23.1 0.2 0.0 III Trim 11 0.0 III Trim 12 P. Corriente P. No Corriente Patrimonio Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 4.3 MM) se incrementaron en 59%, debido a la mayor venta de lacrimógenas. El costo de ventas (S/. 2.1 MM) se incrementó en 440%, debido a mayores ventas realizadas. La ganancia neta del ejercicio (S/. -70.5 Miles) disminuyó en S/. 0.70 MM, debido a los mayores gastos operativos y costos de ventas derivado de las mayores operaciones de la empresa. Utilidad Neta (En MM de S/.) 4.3 2.7 La Ley Nº 29314, mediante la cual se creó la FAME S.A.C., establece que los insumos para la elaboración de municiones deben ser adquiridos a productores de minerales, sin embargo, estos no venden los insumos procesados y/o refinados como la empresa los requiere para su producción. Con fecha 16.04.2012, el Coronel del Ejército Peruano Carlos Pérez Ryan asume el cargo de Gerente General de la empresa. Evaluación Financiera Respecto al III trimestre 2011, los activos (S/. 23.3 MM) disminuyeron en 2 %, debido a la depreciación de activos fijos. Activos (En MM de S/.) 23 21 0.69 0.6 III Trim 11 Ingresos III Trim 12 -0.07 -0.07 Ganancia (Pérdida) Neta Ganancia (Pérdida) Operativa La evolución de los ratios financieros se muestra en el siguiente cuadro: Ratios Financieros III Trim 11 III Trim 12 Var. Liquidez 18.39 8.66 Solvencia 0.003 0.010 El saldo final de caja (S/. 1.4 MM) de la empresa al III trimestre de 2012 estuvo por encima del marco en S/. 0.2 MM, debido a mayores ingresos operativos registrados. Evaluación Presupuestaria 2 1 III Trim 11 Corriente Fame S.A.C. Los ingresos operativos (S/. 5.8 MM) se ejecutaron al 98% respecto a su meta, explicado por menores ventas realizadas. III Trim 12 No Corriente -1- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - III Trimestre 2012 Los egresos operativos (S/. 2.3 MM) se ejecutaron al 42%, debido a las menores compras de insumos y suministros para la producción y servicios de terceros. Los gastos de capital (S/. 25.8 Miles) se ejecutaron en 10% respecto a su marco, debido a que se reprogramaron las compras en este rubro. como por la menor adquisición de equipos de cómputo y software previstos. El gasto integrado de personal – GIP (S/. 0.9 MM) se ejecutó al 53% de su meta, debido principalmente a los menores gastos de personal por menores contrataciones realizadas y menores gastos de vigilancia en el periodo. Gastos de Capital Población Laboral (En MM de S/.) 0.27 Locadores 70 Planilla 5 0.05 0.02 III Trim 11 Presupuestado 0.03 III Trim 12 Ejecutado Servicios de Terceros 0 El resultado económico (S/. 3.6 MM) se ejecutó en S/. 3.2 MM por encima de su marco, debido a un mejor resultado operativo producto de menores egresos, así Fame S.A.C. -2- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - III Trimestre 2012 Anexos Información Operativa UNIDAD DE MEDIDA RUBROS Ventas de bienes y servicios FBO-001-A FBO-006-A FBO-007-B FP-002-C FC-001-D Millar Millar Millar Millar Millar Millar RS-001 PERSONAL Planilla Gerentes Ejecutivos Profesionales Técnicos Administrativos Locación de Servicios Servicios de Terceros Pensionistas Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras ) TOTAL Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número Núm ero EJECUCIÓN AL III TRIM 2011 MARCO AL III TRIM 2012 EJECUCIÓN AL III TRIM 2012 600.00 11.25 36.20 - 600.00 130.00 110.00 40.00 200.00 - 22.75 25.40 0.80 0.30 6 2 3 0 0 1 70 0 0 2 78 12 4 5 2 0 1 72 0 0 0 84 5 1 3 0 0 1 70 0 0 0 75 UNIDAD DE MEDIDA MARCO AL III TRIM 2012 EJECUCIÓN AL III TRIM 2012 Avance financiero en mantenimiento y reparación de ambiente, plantas, máquinas y equipos. Porcentaje 20.99 82.65 100.0% Implementar el Sistema de Control Interno Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Implementar el Código del Buen Gobierno Corporativo - CBGC Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Trabajadores satisfechos con el Clima Laboral Porcentaje 78.00 76.00 97.4% Cantidad 24.00 48.00 100.0% Avance financiero en capacitaciones Porcentaje 27.58 72.41 100.0% Clientes que se muestren satisfechos con los productos recibidos Porcentaje 90.00 80.00 88.9% Mantenimiento de utilidad respecto del año anterior Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Mantenimiento de ingresos respecto del año anterior Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Índice de alcance de trasparencia Porcentaje 99.00 97.00 98.0% TOTAL CUMPLIMIENTO 98.4% Plan Operativo PRINCIPALES INDICADORES Número de horas de charlas Fame S.A.C. NIVEL DE CUMPLIMIENTO -3- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - III Trimestre 2012 Balance General (Nuevos Soles) RUBRO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente al Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventario Activos Biológicos Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Inversiones Mobiliarias Inversiones Inmobiliarias Propiedades, Planta y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Plusvalía Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias Provisión por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Pasivo por Impuesto a las Ganancias Diferidos Provisiones Provisiones por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados No Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas de Orden Flujo de Caja (Nuevos Soles) EJECUCIÓN AL III TRIM 2011 EJECUCIÓN AL III TRIM 2012 VAR % 700,147 0 243,887 1,500 0 103,167 0 0 0 291,039 0 1,339,740 351,388 0 349,225 2,271 0 1,362,573 0 0 0 0 0 2,065,457 -49.8 0.0 43.2 51.4 0.0 1,220.7 0.0 0.0 0.0 -100.0 0.0 54.2 0 0 0 0 0 0 0 22,507,076 0 0 0 0 22,507,076 23,846,816 0 0 0 0 0 62,315 10,528 0 0 0 0 0 0 72,843 0 0 0 0 0 0 0 21,233,499 16,073 0 0 0 21,249,572 23,315,029 0 0 0 0 0 42,045 191,811 0 0 0 0 4,729 0 238,585 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -5.7 0.0 0.0 0.0 0.0 -5.6 -2.2 0.0 0.0 0.0 -32.5 1,721.9 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 227.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 72,843 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 238,585 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 227.5 22,631,510 0 0 0 54,825 0 1,087,638 0 23,773,973 23,846,816 0 22,631,510 0 0 0 54,825 0 390,109 0 23,076,444 23,315,029 0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -64.1 0.0 -2.9 -2.2 0.0 RUBRO INGRESOS DE OPERACIÓN Venta de Bienes y Servicios Ingresos Financieros Ingresos por Participación o Dividendos Donaciones Ingresos Extraordinarios Retenciones de Tributos Otros EGRESOS DE OPERACIÓN Compra de Bienes Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Por Cuenta Propia Por Cuenta de Terceros Gastos diversos de Gestión Gastos Financieros Egresos Extraordinarios Otros FLUJO OPERATIVO INGRESOS DE CAPITAL Aportes de Capital Ventas de Activo Fijo Otros GASTOS DE CAPITAL Presupuesto de Inversiones - FBK Proyecto de Inversión Gastos de capital no ligados a proyectos Inversión Financiera Otros TRANSFERENCIAS NETAS Ingresos por Transferencias Egresos por Transferencias FLUJO ECONÓMICO FINANCIAMIENTO NETO Financiamiento Externo Neto Financiam iento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiamiento Interno Neto Financiam iento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO PAGO DE DIVIDENDOS Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores Adelanto de Dividendos del Ejercicio FLUJO NETO DE CAJA SALDO INICIAL DE CAJA SALDO FINAL DE CAJA MARCO EJECUCIÓN NIVEL AL III TRIM 2012 AL III TRIM 2012 EJEC % 5,984,810 7,654,999 127.9 4,659,810 5,345,077 114.7 0 9,704 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 98 0.0 0 990,564 0.0 1,325,000 1,309,556 98.8 5,343,314 5,775,559 108.1 2,956,664 3,277,120 110.8 780,725 495,589 63.5 1,514,325 1,496,911 98.9 33,000 206,717 626.4 33,000 206,717 626.4 0 0 0.0 51,400 284,098 552.7 7,200 15,124 210.1 0 0 0.0 0 0 0.0 641,496 1,879,440 293.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 269,000 30,197 11.2 269,000 30,197 11.2 0 0 0.0 269,000 30,197 11.2 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 372,496 1,849,243 496.4 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 372,496 1,849,243 496.4 762,765 -489,813 -64.2 1,135,261 1,359,430 119.7 Estado de Ganancias y Pérdidas (Nuevos Soles) RUBRO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Ventas GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA Ingresos Financieros Diferencia de Cambio (Ganancias) Gastos Financieros Diferencia de Cambio (Pérdidas) Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. medidos a Valor Razonable RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Gasto por Impuesto a las Ganancias GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuas GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Fame S.A.C. EJECUCIÓN AL III TRIM 2011 EJECUCIÓN AL III TRIM 2012 1,374,690 1,332,489 2,707,179 397,743 2,309,436 1,621,527 0 2,778,749 1,512,351 4,291,100 2,146,609 2,144,491 222,414 1,989,650 102.1 13.5 58.5 439.7 -7.1 -86.3 0.0 0 0 0.0 0 0 687,909 9,260 0 57,060 0 0 0 -67,573 7,830 0 10,802 0 0.0 0.0 -109.8 -15.4 0.0 -81.1 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 640,109 -70,545 -111.0 0 0 0.0 640,109 -70,545 -111.0 VAR % 0 0 0.0 640,109 -70,545 -111.0 -4- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - III Trimestre 2012 Presupuesto de Ingresos y Egresos (Nuevos Soles) RUBRO 1 INGRESOS 1.1 Venta de Bienes 1.2 Venta de Servicios 1.3 Ingresos Financieros 1.4 Ingresos por Participación o Dividendos 1.5 Ingresos Extraordinarios 1.5.1 Del Ejercicio 1.5.2 De Ejercicios Anteriores 1.6 Otros 2 EGRESOS 2.1 Com pra de Bienes 2.1.1 Insumos y Suministros 2.1.2 Combustibles y Lubricantes 2.1.3 Otros 2.2 Gastos de Personal (GIP) 2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 2.2.1.1 Básica (GIP) 2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 2.2.1.6 Otros (GIP) 2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP) 2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP) 2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 2.2.5 Capacitación (GIP) 2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 2.2.7.2 Uniformes (GIP) 2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP) 2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP) 2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP) 2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP) 2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 2.2.7.9 Otros (GIP) 2.3 Servicios Prestados por Terceros 2.3.1 Transporte y Almacenamiento 2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos 2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP) 2.3.3.1 Auditorias (GIP) 2.3.3.2 Consultorías (GIP) 2.3.3.3 Asesorías (GIP) 2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP) 2.3.4 Mantenimiento y Reparación 2.3.5 Alquileres 2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP) 2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 2.3.6.2 Guardianía (GIP) 2.3.6.3 Limpieza (GIP) 2.3.7 Publicidad y Publicaciones 2.3.8 Otros 2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP) 2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP) 2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP 2.4 Tributos 2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 2.4.3 Otros impuestos y contribuciones 2.5 Gastos Diversos de Gestión 2.5.1 Seguros 2.5.2 Viáticos (GIP) 2.5.3 Gastos de Representación 2.5.4 Otros 2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP 2.6 Gastos Financieros 2.7 Egresos Extraordinarios 2.7.1 Del Ejercicio 2.7.2 De Ejercicios Anteriores 2.8 Otros RESULTADO DE OPERACIÓN 3 GASTOS DE CAPITAL 3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 3.1.1 Proyecto de Inversión 3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos 3.2 Inversión Financiera 3.3 Otros 4 INGRESOS DE CAPITAL 4.1 Aportes de Capital 4.2 Ventas de Activo Fijo 4.3 Otros 5 TRANSFERENCIAS NETAS 5.1 Ingresos por Transferencias 5.2 Egresos por Transferencias RESULTADO ECONÓMICO 6 FINANCIAMIENTO NETO 6.1 Financiam iento Externo Neto 6.1.1 Financiam iento Largo Plazo 6.1.1.1 Desembolsos 6.1.1.2 Servicios de Deuda 6.1.1.2.1 Amortización 6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.1.2 Financiam iento Corto plazo 6.1.2.1 Desembolsos 6.1.2.2 Servicio de la Deuda 6.1.2.2.1 Amortización 6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2 Financiam iento Interno Neto 6.2.1 Financiam iento Largo Plazo 6.2.1.1 Desembolsos 6.2.1.2 Servicio de la Deuda 6.2.1.2.1 Amortización 6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2.2 Financiam iento Corto Plazo 6.2.2.1 Desembolsos 6.2.2.2 Servicio de la Deuda 6.2.2.2.1 Amortización 6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO FINAL GIP-TOTAL Im puesto a la Renta Participación Trabajadores D.Leg. N° 892 Fame S.A.C. MARCO EJECUCIÓN NIVEL AL III TRIM 2012 AL III TRIM 2012 EJEC % 5,984,810 5,840,132 97.6 4,659,810 4,370,127 93.8 0 8,898 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 1,325,000 1,461,107 110.3 5,343,314 2,256,016 42.2 2,956,664 911,998 30.8 2,730,000 616,330 22.6 112,664 75,722 67.2 114,000 219,946 192.9 780,725 331,544 42.5 417,472 178,304 42.7 370,800 153,300 41.3 0 0 0.0 41,200 11,700 28.4 5,472 5,304 96.9 0 0 0.0 0 8,000 0.0 41,200 0 0.0 33,642 14,309 42.5 136,501 52,787 38.7 10,500 2,705 25.8 0 0 0.0 141,410 83,439 59.0 60,800 64,945 106.8 20,000 15 0.1 0 0 0.0 27,000 14,846 55.0 0 0 0.0 0 0 0.0 32,500 3,633 11.2 0 0 0.0 1,110 0 0.0 1,514,325 959,831 63.4 9,000 10,820 120.2 207,000 201,100 97.1 676,000 590,014 87.3 22,500 16,949 75.3 0 0 0.0 10,500 12,372 117.8 643,000 560,693 87.2 177,200 133,239 75.2 27,000 0 0.0 266,625 15 0.0 244,125 0 0.0 0 0 0.0 22,500 15 0.1 100,000 10,475 10.5 51,500 14,168 27.5 4,500 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 47,000 14,168 30.1 33,000 25,002 75.8 9,000 345 3.8 24,000 24,657 102.7 51,400 25,105 48.8 10,000 441 4.4 0 1,000 0.0 9,000 23,664 262.9 32,400 0 0.0 0 0 0.0 32,400 0 0.0 7,200 2,501 34.7 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 35 0.0 641,496 3,584,116 558.7 269,000 25,833 9.6 269,000 25,833 9.6 0 0 0.0 269,000 25,833 9.6 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 372,496 3,558,283 955.3 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 372,496 3,558,283 955.3 1,727,850 922,573 53.4 142,200 15,800 11.1 0 0 0.0 -5-