Empresa de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A.

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Empresa de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A.
(ELECTRO PUNO S.A.A.)
La Empresa
Empresa estatal de derecho privado de la Corporación
FONAFE, constituida como sociedad anónima abierta el
01.11.1999. Tiene participación accionaria de FONAFE de
99.6% y de privados de 0.4%, y sus títulos se transan en
la BVL.
Su objeto es distribuir y comercializar energía eléctrica
dentro del área de concesión que comprende la región
Puno.
Su misión es satisfacer las necesidades de energía de
sus clientes incrementando la calidad de los servicios que
prestan, actuando en forma responsable para contribuir
con el desarrollo sostenible del país y comprometidos con
el bienestar de sus colaboradores, la mejora continua y la
creación de valor.
Su visión es consolidarse como un modelo de empresa
eficiente, moderna y responsable.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al 2015 ha mostrado un menor
dinamismo, respecto a las previsiones realizadas a inicios
del año, explicado principalmente por la menor actividad
de la construcción, comercio, servicios, manufactura no
primaria, caída de la inversión privada y menores
exportaciones tradicionales, aunado a los efectos del
Fenómeno del Niño.
El producto bruto interno - PBI al 2015, registró un
crecimiento previsto de 3.3%, superior en 0.9 puntos
porcentuales respecto al crecimiento registrado el año
anterior (2.4%), debido principalmente al incremento del
sector pesca, producto de la mayor captura de anchoveta
para consumo humano indirecto, aunado a la mayor
producción del sector minería (cobre) proveniente de las
principales compañías mineras peruanas.
La tasa de interés de referencia de política monetaria
promedio al 2015 se ubicó en 3.35%, inferior en 0.44% a
la registrada el año anterior (3.79%), dicho reducción
responde al incentivo de impulsar el nivel del crédito
bancario.
por dólar americano, reflejando una depreciación del sol
de 12.19% respecto al año anterior (S/. 2.84), debido al fin
de la política monetaria expansiva de la Reserva Federal
y a la desaceleración de la economía China.
La tasa interbancaria en moneda nacional promedio al
2015 se ubicó en 3.51%, inferior en 0.38 puntos
porcentuales respecto al año anterior (3.88%). Por su
parte, la tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó
en 0.19%, superior en 0.04 puntos porcentuales respecto
al año anterior (0.15%).
Las reservas internacionales netas (RIN) promedio al
2015 alcanzaron los US$ 61,295 MM, inferior en US$
3,128 MM del registrado en el año anterior (US$ 64,422
MM), debido a las intervenciones del BCRP en el mercado
para reducir la volatilidad del tipo de cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI del periodo
2015 alcanzó los 48.73 US$/bl., menor en 47.7 %,
respecto al año anterior (93.15 US$/bl). Por su parte, el
Cobre, la Plata, el Zinc y el Oro alcanzaron una cotización
de 250 cUS$/lb; 16 US$/oz.tr; 88 cUS$/lb; 1,160
US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una caída
de 19.7%, 17.6%, 10.6%, 8.4%, respecto a lo registrado
el año anterior.
El riesgo país promedio al 2015, medido por el spread del
EMBIG Perú, fue de 201 pbs, 38 pbs más de lo registrado
el año anterior (162 pbs), explicado por factores externos,
como las expectativas sobre la recuperación de la
economía mundial y el precio de los commodities; y por
factores internos, la inflación cerró el 2015 por encima de
su rango meta. Sin embargo, cabe señalar que Perú se
ubicó dentro de los países con niveles más bajos dentro
de Latinoamérica.
El Mercado
En el mercado de distribución de energía eléctrica, la
participación de la empresa, al año 2015, alcanzó el 0.7%
del total de la venta de energía a los clientes finales al mes
de Diciembre 2015 (39,508.9 GWh 1). Toda su energía fue
vendida en el mercado regulado.
Estructura de la Venta de Energía
(En porcentaje)
La tasa de inflación acumulada anual 2015 alcanzó el
4.40%, situándose por encima del rango meta del Banco
Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y mayor a la
registrada en el año anterior (3.22%), producto de
choques temporales de oferta tales como el aumento de
los precios de ciertos alimentos, agua, electricidad, gas,
otros combustibles, bienes y servicios diversos.
100%
Regulado
Libre
0%
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
2015 mantuvo su tendencia al alza, situándose en S/. 3.18
1 Fuente: Data al mes de Diciembre - OSINERGMIN
Electro Puno S.A.A.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Operaciones
generadoras por retiro de energía sin contrato
correspondiente a los años 2006 y 2007.
Las operaciones de distribución y comercialización de
energía eléctrica de la empresa al año 2015 han estado
soportadas principalmente en la compra de energía del
SEIN principalmente mediante contratos de suministro
suscritos con las empresas San Gabán, Edegel y
Electroperú, aunado a la producción propia efectuada a
través de la CH Chijisia (14,239.9 Mwh) que alcanza una
potencia instalada de 3.7 MW y efectiva de 3.4 MW.
Compra y Venta de Energía
(En GWh)
228
277
260
252
2012
2013
Compra
2014
2015
Venta
El total de energía disponible para la atención a clientes
finales, estuvo determinado por los siguientes factores:
Concepto
GWh
(+) Energía adquirida a generadoras y COES
(+) Energía generada en centrales propias
336.48
14.24
(-) Pérdidas en sistema en transmisión
7.29
(-) Consumo propio en centrales y subestaciones
Energía entregada a distribución
0.45
342..97
El coeficiente de electrificación de 91% alcanzado al año
2015 le representó a la empresa atender un total de
355,873 clientes.
N° de Clientes vs Coeficiente de Electrificación
286,795
88%
2011
Logro
 Se gestionó y supervisó por primera vez la realización
de los exámenes médicos ocupacionales para todo el
personal de la empresa
Hechos Relevantes
208
181
2011
336
321
312
262
Reducción de inventarios (76%), debido a que los últimos
tres meses se han realizado mayores compras
corporativas.
310,794
322,195
336,965
90%
90%
355,873
91%
87%
2012
2013
Clientes
2014
2015
Coef. Electrificación
La empresa cuenta con 17 Sistemas Eléctricos, que inicia
su recorrido desde las Barras de Compra en Juliaca,
Puno, Azángaro, Ayaviri y San Gabán, hacia todas las
localidades dentro de su área de concesión.
Sus principales clientes son empresas privadas,
entidades de gestión municipal e instituciones del sector
público, así mismo las cargas más importantes son
entregadas a los clientes que están en la actividad minera
y comercial.
El Plan Operativo
El plan operativo al año 2015 alineado al plan estratégico
de la empresa, alcanzó un cumplimiento del 93%, siendo
los siguientes indicadores los que presentaron menores
ejecuciones:
Liquidez ácida (28%), debido a las facturas pendientes de
pago por las compras corporativas realizadas, y pago a
Electro Puno S.A.A.
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del personal
aplicables al año 2015 para las empresas y entidades
bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 Mediante Resolución de Consejo Directivo Organismo
Supervisor de la Inversión en Energía y Minería
Osinergmin N°26-2015-OS/CD, se modifican las
normas “Procedimientos, plazos, formatos y
disposiciones aplicables para la implementación y
ejecución del FISE aplicable al descuento en la compra
del balón de gas”, “Disposiciones complementarias para
la operatividad a nivel nacional del FISE aplicable al
descuento en la compra del balón de gas de usuarios
que tienen servicio eléctrico” y otras.
 Se remitió un informe a OSINERGMIN para la
conformidad del cumplimiento del 100% el Programa
Anual de Seguridad y Salud en el Trabajo.
 Se instauró el Comité Multisectorial de Prevención del
Riesgo Eléctrico de la Ciudad de Juliaca.
 Durante el 2015 se recuperó el 23.8% de la cartera
morosa.
 Mediante Acuerdo de Directorio Nº 001-2015/016FONAFE, se aprobó la Modificación Presupuestal del
año 2015 de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE.
Evaluación Financiera
Respecto al año 2014, los activos (S/ 424.0 MM) se
incrementaron en 6%, debido a la incorporación de obras
de electrificación rural y mayor ingreso de efectivo.
Activos
(En MM de S/.)
320
301
104
100
2014
Corriente
2015
No Corriente
Los pasivos (S/ 131.6 MM) aumentaron en 49%, debido
a las mayores obligaciones de pago por las compras
corporativas de suministros y unidades de reemplazo, y
pago de contribuciones reembolsables a favor del MEF.
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
El patrimonio (S/ 292.4 MM) disminuyó en 7%, debido a
la reclasificación registradas en capital adicional a otras
cuentas por pagar.
Los egresos operativos (S/ 135.1 MM) se ejecutaron en
S/ 0.1 MM por debajo de su marco, debido a los menores
gastos de personal, y la no ejecución del programa de
incentivo por retiro voluntario.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
313
292
72
68
En relación al IV Trimestre 2015, aumentaron en
S/ 3 MM por ajustes en gastos por compra de energía.
60
20
2014
Los gastos de capital (S/ 22.8 MM) se ejecutaron en
S/ 1.1 MM por debajo de su marco, debido a los retrasos
en el programa de inversiones.
2015
P. Corriente
P. No Corriente
En relación al año 2014, aumentaron en 19%, explicado
principalmente por el incremento de gastos operativos y
mejoramiento de redes eléctricas.
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/ 171.4 MM)
se incrementaron en 14%, debido a la mayor venta de
energía y mejora tarifaria.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
24
El costo de ventas (S/ 119.3 MM) se incrementó en 14%,
debido principalmente a los mayores gastos relacionado
al crecimiento del mercado eléctrico.
7
La utilidad del ejercicio (S/ 21.2 MM) aumentó en 34%,
debido a la mayor prestación de servicio de energía.
2014
2015
Presupuestado
Utilidad Neta
171
151
27
16
2014
Ingresos
21
2015
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ejecutado
El resultado económico (S/ 11.1 MM) se ejecutó en
S/ 16.5 MM por debajo de su marco, debido al retraso en
el programa de inversiones y menor resultado operativo.
(En MM de S/.)
20
23
18
Ganancia (Pérdida) Neta
El gasto integrado de personal – GIP (S/ 20.2 MM) se
ejecutó en S/ 1 MM por debajo de su marco, debido a que
no se realizaron las contrataciones previstas.
La población laboral de la empresa alcanzó a 253, mayor
en 5% registrado al cierre del año anterior.
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Población Laboral
Ratios Financieros
2014
2015
Var.
Liquidez
4.92
1.46

Solvencia
0.28
0.45

El saldo final de caja (S/ 61.9 MM) se ejecutó en
S/ 0.01 MM por debajo de marco previsto, debido al
retraso en el programa de inversiones.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/ 170.3 MM) se ejecutaron en
S/ 16.2 MM por debajo de su marco, debido a la menor
venta de energía a las mineras de la Rinconada, la
postergación de clientes como Untuca y menor consumo
por el incremento de tarifas eléctricas.
Locadores
18
Planilla
188
Servicios de
Terceros
47
Pensionistas: 9
Finalmente, respecto al año 2014 el número de personal
en planilla fue mayor en 12.
Planilla
(En número)
176
156
152
2012
2013
188
En relación al año 2014, aumentaron en 5%, explicado por
el crecimiento vegetativo de los clientes nuevos que
adquirieron materiales de instalación.
En relación al IV Trimestre 2015, disminuyeron en 6%
debido a los ajustes en los ingresos por venta de energía
y a las penalizaciones a proveedores.
Electro Puno S.A.A.
2014
2015
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
MWh
MWh
MWh
Número
MWh
Porcentaje
S/. / MWh
S/. / MWh
MW
MW
Porcentaje
RUBROS
ENERGÍA GENERADA
COMPRA DE ENERGÍA (Incluye COES)
VENTA DE ENERGÍA
CLIENTES
PÉRDIDAS TRANSMISIÓN Y TRANSFORMACIÓN
PÉRDIDAS DE ENERGÍA ELÉCTRICA (Técnicas y no técnicas)
PRECIO MEDIO TARIFA
PRECIO MEDIO COMPRA
POTENCIA INSTALADA
POTENCIA EFECTIVA
COEFICIENTE DE ELECTRIFICACIÓN
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Personal de Services
Pensionistas
Régimen 20530
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
EJECUCIÓN
2014
14,375
321,022
260,219
336,965
8,121
10.7
402.8
229.4
3.7
3.4
86.8
MARCO
2015
14,208
341,414
296,876
346,448
8,659
10.4
415.0
231.0
3.7
3.4
93.1
EJECUCIÓN
2015
14,239
336,476
276,893
355,873
7,295
10.4
429.1
278.4
3.7
3.4
90.8
176
4
6
66
93
7
18
47
47
9
9
61
311
191
6
10
69
99
7
15
47
47
9
9
62
324
188
4
6
64
94
20
18
47
47
9
9
58
320
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Núm ero
Plan Operativo
Rentabilidad patrimonial - ROE
UNIDAD DE
MEDIDA
Porcentaje
Rentabilidad operativa - ROA
Porcentaje
6.20
6.70
100.0%
Liquidez Ácida
Porcentaje
4.6
1.3
28.3%
Margen de ventas
Porcentaje
13.0
12.4
95.2%
Reducción de inventarios
Porcentaje
14.1
18.6
76.1%
Incremento de venta de energía a los clientes
Porcentaje
6.5
6.4
98.6%
Pérdidas de energía totales
Porcentaje
10.4
10.4
99.7%
Implementación del Programa de Responsabilidad Social Empresarial
Porcentaje
100.0
100.0
100.0%
Indice de satisfacción de usuarios con el servico de Energía Eléctrica
Porcentaje
35.0
35.1
100.0%
Gestión de reclamos
Porcentaje
0.1
0.1
100.0%
Descarte de Presencia de Bifenilos Policlorados - PCB
Porcentaje
8.2
8.2
100.0%
Implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo - CBGC
Porcentaje
100.0
100.0
100.0%
Implementación del Sistema de Control Interno - COSO
Porcentaje
100.0
100.0
100.0%
Horas
19.8
24.4
81.2%
Número
15.9
15.5
100.0%
Inversión en capacitaciones
Porcentaje
0.190
0.186
98.1%
Mejora de competencias
Porcentaje
100.0
100.0
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
92.8%
PRINCIPALES INDICADORES
Duración promedio de interrupciones del sistema - SAIDI
Frecuencia promedio de interrupciones del sistema - SAIFI
MARCO
2015
EJECUCIÓN
2015
5.8
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
6.8
100.0%
Inversiones FBK
Soles
MARCO
EJECUCIÓN
PROGRAMA DE INVERSIONES
Año 2015
Año 2015
AMPLIACIÓN DE LA POTENCIA INSTALADA PARA EL SUMINISTRO DE ENERGÍA ELÉCTRICA EN LA PROVINCIA
0 DE PUNO
11,049,358
ADQUIS.TRANSF.DISTRIBUC.MONOF.YTRIFÁSIC.(C.CORPORATIVA)
NIVEL
EJECUCIÓN
0%
DIFERENCIA
PART %
11,049,358
51%
1,422,979
1,422,979
100%
0
7%
0
1,106,776
0%
1,106,776
5%
AMPLIACION Y REMODELACION DE REDES PRIMARIAS Y SECUNDARIAS DEL DISTRITO DE LAMPA1,137,823
1,092,701
96%
-45,122
5%
1,042,645
6,070,304
21,784,763
148%
30%
91%
336,995
-14,501,103
-2,053,096
5%
28%
100%
AMPLIACIÓN DEL LOCAL INSTITUCIONAL DE ELECTRO PUNO -SEDE JULIACA
MEJORAMTO D.M.S. EN M.T. EN LA C. DE JULIACA.
OTROS
TOTAL
Electro Puno S.A.A.
705,650
20,571,407
23,837,859
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Estado de Situación Financiera
Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedad, Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por Impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
Flujo de Caja
Soles
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
2014
2015
2015
57,544,668
0
24,231,858
4,060,728
48,093
9,803,908
0
0
0
4,611,470
0
100,300,725
0
0
0
0
0
0
0
281,634,796
0
18,694,394
519,276
300,848,466
401,149,191
0
0
0
0
0
8,264,404
6,365,756
3,085,093
0
0
0
2,674,959
0
20,390,212
0
53,894,752
0
0
0
0
12,160,662
1,866,265
0
0
67,921,679
88,311,891
0
129,775,548
0
206,403,558
0
3,401,562
0
-26,743,368
0
312,837,300
401,149,191
0
61,886,724
0
27,716,614
4,952,849
43,314
11,664,282
0
0
0
576,131
0
106,839,914
0
0
0
0
0
0
0
306,045,268
479,077
13,009,427
0
319,533,772
426,373,686
0
0
0
0
0
17,107,135
23,235,818
6,658,471
0
0
0
3,443,986
0
50,445,410
0
0
47,875,293
0
0
0
8,053,124
1,845,686
0
0
57,774,103
108,219,513
0
129,775,548
0
206,589,135
0
3,401,562
0
-21,612,072
0
318,154,173
426,373,686
0
VAR %
61,776,428
0
26,611,854
3,761,076
43,314
11,624,266
0
0
0
571,589
0
104,388,527
0
0
0
0
0
0
0
306,090,252
479,076
13,009,427
0
319,578,755
423,967,282
0
0
0
0
0
16,669,374
45,553,048
6,588,517
0
0
0
2,689,565
0
71,500,504
0
0
0
51,557,658
0
0
6,753,124
1,804,221
0
0
60,115,003
131,615,507
0
129,775,548
0
173,272,767
0
3,401,562
0
-14,098,102
0
292,351,775
423,967,282
0
7.4
0.0
9.8
-7.4
-9.9
18.6
0.0
0.0
0.0
-87.6
0.0
4.1
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
8.7
0.0
-30.4
-100.0
6.2
5.7
0.0
0.0
0.0
101.7
615.6
113.6
0.0
0.0
0.0
0.5
0.0
250.7
-100.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-44.5
-3.3
0.0
0.0
-11.5
49.0
0.0
0.0
0.0
-16.1
0.0
0.0
0.0
-47.3
0.0
-6.5
5.7
0.0
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
2014
2015
2015
EJEC %
216,877,038
167,870,754
1,950,595
0
14,664,048
27,836,575
4,555,066
180,085,371
116,920,097
14,578,168
21,363,793
17,059,666
16,829,684
229,982
2,826,597
152,689
7,184,361
36,791,667
0
0
0
0
30,995,493
29,287,123
22,026,882
7,260,241
0
1,708,370
-1,472,829
568,318
2,041,147
4,323,345
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,323,345
57,563,375
61,886,720
216,877,038
167,870,754
1,950,595
0
13,825,148
28,675,475
4,555,066
180,095,666
116,930,392
14,578,168
21,363,793
17,059,666
16,829,684
229,982
2,826,597
152,689
7,184,361
36,781,372
0
0
0
0
30,995,493
28,122,070
21,690,132
6,431,938
1,165,053
1,708,370
-1,472,829
568,318
2,041,147
4,313,050
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,313,050
57,563,377
61,876,427
185,093,157
139,687,330
1,723,787
0
0
25,355,368
18,326,672
169,485,145
104,719,908
10,194,108
15,603,377
16,311,865
15,929,193
382,672
2,758,663
44,333
19,852,891
15,608,012
9,119,417
9,119,417
0
0
9,842,152
7,564,764
3,259,278
4,305,486
0
2,277,388
1,921,541
2,895,947
974,406
16,806,818
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,718,508
10,718,508
0
6,088,310
51,475,067
57,563,377
100.0
100.0
100.0
0.0
94.3
103.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
0.0
0.0
0.0
0.0
100.0
96.0
98.5
88.6
0.0
100.0
100.0
100.0
100.0
99.8
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
99.8
100.0
100.0
Estado de Resultados Integrales
Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIA (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Electro Puno S.A.A.
EJECUCIÓN
2014
MARCO
2015
EJECUCIÓN
2015
VAR %
0
150,750,047
150,750,047
104,972,394
45,777,653
18,465,377
7,035,387
0
171,357,330
171,357,330
119,598,407
51,758,923
16,851,707
8,367,959
0
171,357,330
171,357,330
119,258,509
52,098,821
18,790,698
8,162,556
0.0
13.7
13.7
13.6
13.8
1.8
16.0
0
1,459,115
1,271,833
20,464,171
2,182,157
0
0
77,288
0
90,732
1,810,834
24,819,155
2,663,786
0
0
92,034
0
2,739,326
1,013,765
26,871,128
2,689,554
0
0
92,506
87.7
-20.3
31.3
23.3
0.0
0.0
19.7
0
0
0
0.0
0
0
0
22,569,040
6,770,712
27,390,907
7,669,454
29,468,176
8,251,089
15,798,328
19,721,453
21,217,087
0
15,798,328
0
19,721,453
0
21,217,087
0.0
0.0
30.6
21.9
34.3
0.0
34.3
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Electro Puno S.A.A.
EJECUCIÓN
2014
161,989,520
0
139,687,331
1,723,787
0
13,614,371
6,964,031
113,282,907
84,397,801
83,332,840
742,036
322,925
10,416,533
8,278,343
5,123,661
1,515,281
1,178,127
236,368
115,868
109,038
540,300
619,600
96,600
207,088
0
674,602
0
210,742
75,332
5,513
0
59,360
60,255
108,000
0
155,400
13,660,272
343,507
228,028
2,267,339
394,163
751,763
158,779
962,634
2,887,432
104,054
1,545,942
1,472,090
0
73,852
203,398
6,080,572
86,302
1,353,754
3,923,973
716,543
2,478,033
15,876
2,462,157
2,150,737
1,309,617
246,458
18,243
576,419
81,578
494,841
71,248
108,283
48,706,613
7,163,973
7,163,973
1,990,577
5,173,396
0
0
0
0
0
0
10342194
12,058,723
1,716,529
51,884,834
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
51,884,834
19921879
0
MARCO
2015
186,412,635
0
166,753,775
2,306,776
0
14,731,550
2,620,534
135,032,878
99,463,536
98,799,686
634,492
29,358
14,676,850
10,318,824
6,341,826
2,111,869
1,219,573
278,520
32,618
334,418
671,086
669,441
43,225
304,836
0
2,669,438
0
202,445
83,174
77,871
0
300,000
61,364
0
1,376,168
568,416
14,757,217
294,948
239,142
2,421,879
412,563
230,312
679,490
1,099,514
6,363,742
174,768
1,479,245
1,364,769
0
114,476
277,469
3,506,024
12,615
0
2,313,882
1,179,527
1,920,500
23,063
1,897,437
4,135,926
1,801,334
307,414
2,887
2,024,291
45,550
1,978,741
78,849
0
51,379,757
23,837,859
23,837,859
16,353,964
7,483,895
0
0
0
0
0
0
121150
4,070,748
3,949,598
27,663,048
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12,488,606
40,151,654
21,257,435
8,717,632
EJECUCIÓN
NIVEL
2015
EJEC %
170,250,539
91.3
0
0.0
147,766,194
88.6
1,709,300
74.1
0
0.0
19,410,969
131.8
1,364,076
52.1
135,131,751
100.1
99,956,237
100.5
99,278,048
100.5
649,644
102.4
28,545
97.2
14,812,878
100.9
10,210,603
99.0
6,309,849
99.5
2,069,345
98.0
1,215,138
99.6
278,000
99.8
29,696
91.0
308,575
92.3
682,190
101.7
770,029
115.0
45,225
104.6
319,498
104.8
0
0.0
2,785,333
104.3
0
0.0
182,945
90.4
83,173
100.0
77,154
99.1
0
0.0
0
0.0
66,497
108.4
0
0.0
1,836,337
133.4
539,227
94.9
13,641,317
92.4
288,591
97.8
237,880
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-6-