f_230_11_05_06.pdf

GCIA.
PLANIFICACIÓN Y
PROYECTOS
ESPECIALES
Dto. de Auditoría
Informática
Informe aprobado por
Resolución AGN 230/11
OBJETO DE AUDITORÍA
Controles TI con relación al
cumplimiento del artículo 69
de la Ley 24.156, de
Administración Financiera, en
el ámbito de la ONCPSecretaría de Finanzas.
PERIODO AUDITADO
2007-2009.
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
informació[email protected]
GESTIÓN DE LA TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
(TI)
Oficina Nacional de Crédito Público (ONCP)
Secretaría de Finanzas
ACLARACIONES PREVIAS
OBSERVACIONES
Marco legal e institucional
Las secretarías de Hacienda y de
Finanzas desempeñan de manera
conjunta el rol de órgano
coordinador de los sistemas de
administración financiera del sector
público nacional; la ONCP, el rol de
órgano rector del sistema de crédito
público (Ley 24.156).
Debilidades por carencia de:
- Proceso organizado de planificación TI
a mediano y largo plazo vinculado a un
presupuesto.
- Metodología de ciclo de vida en el
desarrollo de los sistemas.
- Documentación de diseño y desarrollo.
- Organización adecuada para
incorporar y controlar los proyectos y
para operar y desarrollar la TI.
La misión de la ONCP es asegurar
una eficiente programación,
utilización y control de los medios de
financiamiento que se obtengan
mediante operaciones de crédito
público.
La Coordinación de Sistemas de
Información y Comunicaciones
(CSIyC) depende directamente de la
ONCP y cumple funciones de
soporte en TI (mantenimiento y
actualización de los sistemas,
implementación de módulos de
información gerencial y estudios de
integración de sistemas, entre otros)
(Resol. MECON 209/05).
La ONCP administra los sistemas de
la deuda pública nacional (DPN) con
el SIGADE (software propietario) y
las aplicaciones complementarias
SRDP y SIDIF-LINK (estos últimos
con desarrollo propio).
El sistema SIGADE registra cada
operación de deuda y sus pagos.
Operaciones de deuda
- Funcionalidades no automatizadas en
el SIGADE y sistemas satélites.
- El SIGADE y el Sistema de
Administración Financiera (SIDIF) están
integrados sólo parcialmente, dado el
número de intervenciones manuales
que requiere la aprobación de cada
transacción de deuda.
- Restricciones para incorporar las
mejoras locales al SIGADE en tiempo
razonable por el carácter propietario de
la UNCTAD (Conferencia de Sistemas
de la Conferencia de las Naciones
Unidas sobre Comercio y Desarrollo), el
reducido personal de la CSIyC y las
limitaciones en sus funciones.
- Middle Office: se están desarrollando
aplicaciones que automaticen y
minimicen errores involuntarios.
- Está en construcción un nuevo centro
de cómputos, que será objeto de una
futura auditoría.
CONCLUSIÓN
Por la dimensión de los problemas
presentados se considera necesaria la
participación del órgano coordinador de
los sistemas de administración
financiera para establecer el horizonte
de TI de la deuda pública al mediano y
largo plazo mediante un plan estratégico
formalizado.