f_82_11_02_10.pdf

GCIA. DE ENTES
REGULADORES Y
EMPRESAS
PRESTADORAS DE
SERVICIOS PÚBLICOS
Dto. de Control del Sector
Infraestructura
Informe aprobado por
Resolución AGN
82/2011
OBJETO DE
AUDITORÍA
Examinar la Gestión del
OCCOVI en el control del
Cumplimiento de
obligaciones contractuales
de la Empresa Caminos del
Valle S.A. concesionaria del
Corredor Vial Nº 29.
PERIODO AUDITADO
Desde la aprobación del
Acta Acuerdo de
renegociación en
Septiembre/2006 a
Septiembre/2009.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO
APLICABLE
Leyes
17.520 - 23.696 - 25.561 19.549
Decretos
427/95 - 1446/90 - 87/2001
1301/2006 - 1172/2003
1414/2005 - 1020/2009
Resoluciones
427/95 - 1446/90 - 87/2001
1301/2006 - 1172/2003
1414/2005 - 1020/2009
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES
CONTRACTUALES CORREDOR VIAL N° 29
Órgano de Control de las Concesiones Viales
Auditoría de Gestión
ACLARACIONES
PREVIAS
La concesión a título gratuito
del Corredor Vial Nº 29 Sistema Vial Interurbano
Cipolletti-Neuquén de la Red
Vial Nacional fue adjudicada
por Decreto Nº 427 (27/3/95)
-en los términos de la Ley
17.520 y 23.966- a la
Empresa Caminos del Valle
SA por el plazo de 18 años
contados a partir del 1/05/95
y hasta el 30/04/13.
En el marco de la Ley 25.561
se acordó una renegociación
1
integral del contrato ,
reprogramando algunas
obras, reduciendo
inversiones a cargo de la
Concesionaria -de las que se
haría cargo el Estado-, y
modificando la regulación
económica de la concesión,
todo ello a fin de dar
continuidad al servicio.
El Acuerdo se aprobó por
Decreto Nº 1301/06 cuyo
cumplimiento se analiza en el
presente.
Obra Tercer Puente:
Inicialmente el puente debía
ejecutarse entre el 1/11/96 y
31/10/97. En el PEF del
Acuerdo la obra figura en los
años 9, 10 y 11 de
concesión. A marzo/2009 la
obra registraba un avance de
90,16%, alcanzado en
abril/2006. La falta de
ejecución de los caminos de
acceso -que a partir de la
renegociación quedaron a
cargo del Concedenteimpide la habilitación al uso.
Obras a cargo del
Concedente:
Sólo tuvieron principio de
ejecución dos obras; una de
ellas (Licitación Nº40/06) está
interrumpida; la otra, se
encuentra en ejecución a la
fecha de las tareas de
campo.
Finalización de la concesión;
Según antecedentes
relevados existen tratativas
para dar por finalizada la
Concesión. No obstante el
OCCOVI manifestó. Que no
constaba presentación por el
tema. Los Pliegos prevén
distintas modalidades de
extinción contractual,
correspondiendo a cada
figura un criterio de cálculo
OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES
La Resolución OCCOVI N°831/06
(15/12/06) que aprueba el Proyecto
Ejecutivo de la Obra de Circunvalación no
incluye Cómputos métricos, Presupuesto, ni
Curva de inversión, no quedando
determinado fehacientemente en que
proporción la ejecución de la obra extingue
el cumplimiento de la obligación fijada en el
Acta Acuerdo, Parte 3ª, Cláusula 3ª Inciso
b)-Obras a Definir por un monto de
$3.080.506 (c/IVA) a valores de contrato.
La Obra de Circunvalación:
i) no responde a las condiciones
geométricas y estructurales mínimas
establecidas en el contrato original para
toda la traza; ii) se encuentra paralizada
desde abril/2008, presentando una
ejecución acumulada del 56,91%,
manteniéndose la situación al cierre de las
tareas de campo; iii) exhibe deficiencias en
materia de mantenimiento.
El incumplimiento del marco regulatorio
contractual por falta de resolución de
revisiones tarifarias, deja al servicio sin
previsibilidad y origina situaciones litigiosas.
Los dictámenes técnicos y jurídicos del
OCCOVI relativos al ajuste tarifario que se
propicia (Expte 8858/06) no explicitan los
criterios empleados para la redeterminación
tarifaria impidiendo contar con información
necesaria para evaluar la razonabilidad de
la decisión.
En las revisiones tarifarias, el criterio
empleado por el OCCOVI de no computar
los incrementos de tránsito ni la
temporalidad de las inversiones realizadas
para reestablecer el equilibrio económico
financiero de la concesión, no refleja la
incidencia de los ajustes en la economía del
contrato llevando a que la rentabilidad
empresaria exceda la TIR del contrato.
El OCCOVI no evaluó los parámetros de
rugosidad y desprendimiento para los
períodos 2006 y 2007. Ello impidió
determinar los valores de Índice de Estado
(IE) y de Serviciabilidad Presente (ISP) de
las calzadas, pese a ser una exigencia
contractual.
Los Instructivos para la confección de los
Informes mensuales de la Supervisión
exhiben limitaciones que impiden efectuar
un adecuado seguimiento del estado del
de saldos comprometidos.
En el marco de la auditoría,
la AGN dictó la Resolución Nº
196/08 AGN aprobando el
Dictamen –conforme Normas
Básicas- ante el
incumplimiento del OCCOVI
de brindar información.
1
Con fecha 12/03/09 la FIA
denunció penalmente a
funcionarios de la UNIREN
intervinientes en el
procedimiento de
renegociación del CV29. La
denuncia se encuentra
radicada en JNCyCF Nº 11,
Secretaría 21.
corredor.
Las debilidades de control interno que
exhibe el OCCOVI inciden en el
cumplimiento de sus funciones.
Las demoras en la tramitación de
penalidades debilitan la función de control y
conllevan perjuicios para el sistema
concesionado.
Se observa bajo índice de efectividad en la
ejecución de las multas.
El OCCOVI se aparta del procedimiento
previsto por la norma para el trámite de
penalidades.
El Concesionario no tiene soporte de
comunicación adecuado para la difusión
masiva de información a los ciudadanos.
El Proyecto de Informe fue enviado en vista
al Organismo auditado el cual efectuó
consideraciones mediante Notas UAI Nº
52/2011, UAI Nº 58/11, UAI Nº59/11 y UAI
Nº 65/11, los que fueron oportunamente
analizados, modificándose la Observación
4.7 en razón de la documental aportada por
el auditado en esta instancia y a solicitud de
la AGN.
En sus responde el auditado toma en
consideración las recomendaciones
vinculadas con el fortalecimiento del control
interno, cuya aplicación y resultados será
evaluado en futuras auditorías.