- AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN Índice del Informe de Auditoría - Actuación AGN N°86/05 INFORME DE AUDITORÍA ..........................................................................................................1 1 OBJETO DE AUDITORÍA: ...................................................................................................... 1 2 ALCANCE DEL EXAMEN: ..................................................................................................... 1 2.1 OBRAS .....................................................................................................................................2 2.1.1 PLANES DE OBRA APROBADOS. ..............................................................................................2 2.1.2 INFORMES BIMESTRALES. .......................................................................................................2 2.1.3 INCUMPLIMIENTOS..................................................................................................................2 2.2 CONDICIONES TÉCNICAS EXIGIBLES ..........................................................................2 2.2.1 CUMPLIMIENTO DE LAS CONDICIONES PARA LA CALZADA DE RODAMIENTO ........................2 2.2.2 CONTROL DEL CUMPLIMIENTO DE LAS CONDICIONES DE MANTENIMIENTO...........................2 2.2.2.1 Cantidad y frecuencia de las evaluaciones realizadas por el Órgano de Control ................2 2.2.2.2 Comparativo Incumplimientos detectados AGN-Incumplimientos detectados OCCOVI ..2 2.2.2.3 Reducción de Condiciones exigibles ...................................................................................2 2.2.2.4 Incumplimientos ..................................................................................................................2 2.3 PENALIDADES (DEC. N° 1019/96-ANEXO II-CAP.II).........................................................2 2.3.1 INCUMPLIMIENTOS DE FONDO (RESOL. ME 308/02) ..............................................................2 2.3.2 INCUMPLIMIENTOS DE FORMA (RESOL. OCCOVI 134/01) ....................................................2 2.4 SEGURIDAD ...........................................................................................................................2 3 ACLARACIONES PREVIAS: ..................................................................................................5 3.1 OBRAS .....................................................................................................................................6 3.1.1 PENALIDADES DE OBRAS: .......................................................................................................7 3.2 CONDICIONES TECNICAS EXIGIBLES. .........................................................................9 3.2.1 CONTROL DE LAS CONDICIONES EXIGIBLES PARA LA CALZADA DE RODAMIENTO...............11 3.3 PENALIDADES .........................................................................................................................12 4 COMENTARIOS Y OBSERVACIONES: .............................................................................15 4.1 OBRAS ...................................................................................................................................15 4.1.1 PLANES DE TRABAJO APROBADOS ........................................................................................16 4.1.2 INFORMES BIMESTRALES ......................................................................................................18 4.1.3 INCUMPLIMIENTOS................................................................................................................19 4.2 CONDICIONES TÉCNICAS EXIGIBLES .....................................................................................21 4.2.1 CUMPLIMIENTO DE LAS CONDICIONES PARA LA CALZADA DE RODAMIENTO.......................21 4.2.2 CONTROL DEL CUMPLIMIENTO DE LAS CONDICIONES DE MANTENIMIENTO.........................23 1 4.2.2.1 Cantidad y frecuencia de las evaluaciones realizadas por el Órgano de Control. .............23 4.2.2.2 Incumplimientos detectados AGN - Incumplimientos detectados OCCOVI. ...................24 4.2.2.3 Reducción de Condiciones exigibles. ................................................................................25 4.2.2.4 Incumplimientos ................................................................................................................26 4.3 PENALIDADES.....................................................................................................................32 4.4 SEGURIDAD .........................................................................................................................37 5 COMUNICACIÓN DEL INFORME: ....................................................................................38 6 RECOMENDACIONES: ......................................................................................................... 38 7 CONCLUSIONES: ...................................................................................................................40 8 LUGAR Y FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME: BUENOS AIRES, 28 DE FEBRERO DE 2006. ...........................................................................................................................................41 9 FIRMA: .....................................................................................................................................41 Gerencia de Entes Reguladores y Privatizaciones Departamento de Control del Sector Infraestructura Año 2006 2 INFORME DE AUDITORÍA Al Sr. Director Ejecutivo del Órgano de Control de Concesiones Viales Sr. Claudio UBERTI S / D En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156 la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un examen en el ámbito del Órgano de Control de Concesiones Viales, con el objeto que se detalla en el apartado 1. 1 Objeto de Auditoría: Verificar el cumplimiento por parte de Caminos del Río Uruguay S.A., de las obligaciones contractuales –Gestión del OCCOVI que se detallan en el Alcance. Periodo auditado: Obras, desde 1997 hasta diciembre de 2004; Condiciones Técnicas Exigibles desde octubre de 1998 (fecha de la última Evaluación realizada por el Órgano de Control y no incluida en anterior Informe de Auditoría) hasta noviembre de 2005; Seguridad, desde 1990 a 2005, Penalidades, desde 1996 hasta diciembre de 2004.1 2 Alcance del examen: El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la Auditoría General de la Nación, aprobadas por la Resolución N° 145/93, dictada en virtud 1 Vinculado con el cumplimiento de obligaciones del CV Nº18, se realizaron las auditorías aprobadas por Resol. AGN Nº275/96 (desde el inicio de la concesión -26/09/90- hasta el 04/08/95) y por Resol. AGN Nº206/01 (desde la entrada en vigencia del Acta Acuerdo de Reformulación -6/09/96-, hasta el 18/12/98). Asimismo, por Resol. AGN Nº97/98, se aprobó la auditoría sobre rotura de obenques (20/11/96). 1 de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso b) de la Ley Nº 24.156, con el alcance que se detalla: 2.1 OBRAS 2.1.1 Planes de Obra aprobados. 2.1.2 Informes bimestrales. 2.1.3 Incumplimientos 2.2 CONDICIONES TÉCNICAS EXIGIBLES 2.2.1 Cumplimiento de las Condiciones para la calzada de rodamiento 2.2.2 Control del cumplimiento de las condiciones de mantenimiento 2.2.2.1 Cantidad y frecuencia de las evaluaciones realizadas por el Órgano de Control 2.2.2.2 Comparativo Incumplimientos detectados AGN-Incumplimientos detectados OCCOVI 2.2.2.3 Reducción de Condiciones exigibles 2.2.2.4 Incumplimientos 2.3 PENALIDADES (Dec. N° 1019/96-Anexo II-Cap.II) 2.3.1 Incumplimientos de fondo (Resol. ME 308/02) 2.3.2 Incumplimientos de forma (Resol. OCCOVI 134/01) 2.4 SEGURIDAD 2 Los procedimientos de auditoría aplicados fueron: 9 Obras: se mantuvieron reuniones y consultas con funcionarios de la Secretaría General de Atención al Usuario, la Gerencia Económico Financiera y la Gerencia Técnica (OCCOVI); se efectuaron requerimientos al OCCOVI y a la UNIREN. A pesar que el OCCOVI respondió que la documentación estaba a disposición en el área técnica (Nota OCCOVI Nº 3126; 1-11-05), sólo se tuvo acceso parcialmente a ella ya que el área en cuestión informó que no contaba con la documentación correspondiente previo a 2001, no tenía precisión sobre su ubicación aludiendo a una mudanza previa y que otros documentos en sus originales se encontraban en “la obra” y las copias, traspapeladas. (Ref. a Nota Nº 138/05-CSCERyP del 21-9-05, Anexo, puntos 2 y 3). Consiguientemente, se accedió a los Planes de Trabajo para los años 11 y 12 de la concesión2 y a copia de los presentados por el Concesionario para los años 13, 14 y primer semestre del 15. No fue posible acceder a la documentación técnica en lo relativo a los Planes de Trabajo para los años 13, 14 y 15 lo que ha imposibilitado verificar el cumplimiento de las fechas de presentación, sus actualizaciones y la obligación del OCCOVI en cuanto a la necesaria aprobación de los referidos Planes con anterioridad al inicio de las obras. 9 Condiciones técnicas exigidas para la calzada: Con las Planillas de Evaluación de Calzada brindadas por el OCCOVI en respuesta a la solicitud de todas las elaboradas desde el inicio de la concesión y hasta noviembre de 2005, se confeccionó un cuadro de incumplimientos penalizables. Se solicitaron todas las Actas de Constatación labradas como consecuencia de las irregularidades detectadas a partir de la evaluación de mayo/junio de 2002, para ser comparadas con las irregularidades detectadas por la AGN como resultado del análisis de las Planillas mencionadas. Si bien esa documentación no fue entregada, el OCCOVI suministró un listado de las Actas 2 Los años de la concesión comienzan en noviembre de cada año; el año 11 corresponde al lapso noviembre de 2001 – octubre de 2002 y así sucesivamente. 3 labradas con la información correspondiente. Con el objetivo de evaluar la gestión del Organismo se analizaron las actuaciones referidas a incumplimientos a las Condiciones de Mantenimiento incluidas en el listado de 55 expedientes sobre penalidades desde 1996 a la fecha, provisto por el organismo3. 9 Penalidades: Ante el requerimiento de las penalidades aplicadas desde 1996 a la fecha, el OCCOVI entregó un listado de 55 expedientes con datos de la resolución correspondiente (Nº, fecha e importe), concepto (infracción, incumplimiento), pago (fecha de acreditación y monto), deuda (en pesos) y observaciones. Se tuvo acceso a la Carta de Entendimiento4 celebrada el 2 de junio de 2005 cuyo Anexo III versa sobre Penalidades (11 expedientes) que “serán dejadas sin efecto” conforme lo puntualiza el Punto Tercero -tratamiento de penalidades-. El referido anexo está subdividido en dos grupos: uno, con multas facturadas y multas suspendidas aplicadas y el otro, se refiere a “propuestas de penalidades por Actas de Constatación”. Estos 11 expedientes forman parte del listado de los 55 mencionados5. Se tomó vista de 21 expedientes sobre 55 (38%) seleccionados con el siguiente criterio: los 9 incluidos en el Anexo III de la Carta de Entendimiento, los más antiguos (2), los de mayor monto (4), los de incumplimiento de las condiciones exigibles de calzada (6). Además se tomó vista de un expediente que no integra la planilla de los 55 por carecer de resolución al momento de la confección de la misma. 9 Seguridad: Se requirió al OCCOVI información vinculada con accidentes ocurridos en el corredor desde el inicio de la concesión y tomar vista de los expedientes correspondientes para determinar las causales (ajenos y no ajenos al Concesionario). 3 Se analizaron 8 expedientes de los cuales 7 estaban en el Listado y el restante, estaba mencionado en uno de esos 7. 4 Como resultado del proceso de renegociación que se viene llevando a cabo en el ámbito de la UNIREN. A diciembre de 2005 dicha renegociación no había concluido. 5 De los 11 expedientes incluidos en el Anexo III de la Carta de Entendimiento 2005, uno no pertenece al CV Nº18 y otro, está mencionado dos veces. 4 Tareas de campo: se desarrollaron en el ámbito del OCCOVI entre el 15 de marzo y el 30 de noviembre de 2005. 3 Aclaraciones previas: El Decreto Nº 2039/90 (28/09/90) aprobó los Contratos de Concesión de obra pública para las mejoras, ampliación, remodelación, conservación, mantenimiento, explotación y administración de los denominados “ corredores viales” que forman parte de la Red Vial Nacional, entre los que se encuentra la Concesionaria Caminos del Río Uruguay S.A.6 (CRUSA) adjudicataria del Corredor Vial 18 por el término de 12 años. La concesión fue renegociada y ampliada a 13 años por el Decreto Nº 1817/91(es decir, con vencimiento en 2003) hasta que, en abril de 1996, se firmó el Acta Acuerdo de Reformulación del Contrato de Concesión (en adelante “la Reformulación”), aprobado por Decreto Nº 1019/96 (6/09/96) que modificó el contrato original estableciendo los términos que regirían la relación contractual hasta su extinción ahora ampliada hasta 2018. Dicho contrato fue renegociado, firmándose, en septiembre de 2001, el Acta de Primera Adecuación del Acta Acuerdo de Reformulación del Contrato de Concesión de Obra Pública para las Mejoras, ampliación, remodelación, conservación y administración del Corredor Vial Nº 18 (de ahora en adelante “la Adecuación”) aprobado por Resolución MIV N° 342/01 (26/09/01). 6 Consorcio integrado por las empresas CODI S.A., CONEVIAL S.A., PARENTI-MAI S.A., EACA S.A., WELBERS INSUA S.A. y BABIC S.A. 5 3.1 OBRAS El Concesionario se obliga a ejecutar en las condiciones y plazos estipulados en los Anexos I (Plan de Trabajos) y II (Especificaciones técnicas), la totalidad de los trabajos, obras y demás servicios allí establecidos, agregando que los trabajos se ejecutarán por cuenta y riesgo de la Concesionaria. Asimismo la Concesionaria ejercerá el control de las obras por medios propios y elaborará un Informe bimestral de avance de los trabajos. Se deja sentado que las Obras ejecutadas hasta esa fecha (1996), se encuentran detalladas en el contrato y previamente conformadas por el Órgano de Control (Numeral 13-Acta Acuerdo de Reformulación). El Anexo II-Capítulo I-Calidad de las obras ejecutadas, prevé que éstas deberán ser ejecutadas por la Concesionaria con materiales de buena calidad. Dichas obras se llevarán a cabo con ajuste al Plan de Trabajos que forma parte del Acta Acuerdo. El Capítulo II-Incumplimiento de las obligaciones establecidas en el Acta Acuerdo, punto 2.2- dispone que veinte (20) días antes de finalizar cada año, la Concesionaria deberá remitir al Órgano de Control y al Concedente, el Programa de obras del año siguiente explicitando progresivas de cada una de las obras, fechas de inicio, plazos de ejecución y la distribución mensual de las correspondientes inversiones, receptando lo que con carácter general se encuentra definido en el Plan de Trabajos. Por su parte, en la Adecuación se incorporan obras nuevas; algunas con precios estimados. En estos casos establece que el precio definitivo será determinado con el acuerdo del Concesionario, una vez que éste confeccione los Proyectos Ejecutivos (ver Anexo I – Cronograma de obras de la Adecuación). Asimismo, con el fin de mantener invariable la rentabilidad de la Concesión, se reducen y reprograman obras originariamente previstas (art.3º). Si al momento de determinar los precios definitivos de las obras nuevas resultaran diferencias con las estimaciones, el OCCOVI queda facultado a modificar las reducciones 6 y/o reprogramaciones de las obras indicadas en el artículo 3º (art. 4°-Equilibrio Económico-Financiero), agregando que los Proyectos Ejecutivos de las obras nuevas que se incorporan a la Concesión, serán realizados por la Concesionaria y aprobados por el OCCOVI (art. 5º- Proyectos Ejecutivos). En función de lo dispuesto en la Adecuación, se declaran cumplidas en debida forma las obligaciones de inversión, gastos de conservación de rutina y gastos de explotación a cargo de la Concesionaria hasta el año 10 inclusive, siempre que en los procedimientos de control sobre las declaraciones juradas de la Concesionaria correspondientes a los años 9 y 10 de la concesión – a realizar por el OCCOVI antes del 31 de marzo de 2002-, se verifiquen los datos de los distintos rubros (art. 12). Dentro de los 15 días de aprobada la Adecuación, la Concesionaria debía presentar, para su aprobación, un Plan de Trabajos e Inversiones detallado, correspondiente al año 11 de la concesión, según lo prescrito en el inciso 2.2, Cap.II del Anexo II de la Reformulación (art. 14). 3.1.1 Penalidades de obras: “La Reformulación” prevé que para efectuar el cómputo de plazos, los días serán considerados hábiles administrativos, salvo que se indique lo contrario. (Cláusula Segunda - Definiciones e Interpretación). Con el criterio de días hábiles, la semana consta de cinco días y por lo tanto para el cálculo de las penalidades se dividirá por cinco. Con fundamento en la normativa citada el criterio del cálculo de las penalidades resulta ser: 9 La fecha de inicio de las obras será la correspondiente al primer día hábil del mes indicado en el Plan de Trabajos presentado por la Concesionaria. 7 9 La fecha de habilitación de las obras será la que resulte de adicionar el plazo de ejecución. 9 Ante la demora en el inicio previsto de la obra, se le adicionará a la fecha real de inicio el plazo de ejecución para calcular la fecha real de terminación. Los incumplimientos relativos a la habilitación de obras nuevas, de ampliación, o de mejoramiento, conforme al Programa Anual de obras, se penalizarán con un porcentaje del volumen de inversión comprometido para cada una de las tareas a realizar, aplicando la metodología que se describe a continuación: 9 Por cada semana o fracción mayor de (4) cuatro días de demora en habilitar obras respecto de la fecha prevista, se aplicará una multa equivalente al dos por ciento (2%) de la inversión comprometida en dicha obra (Numeral 2.3.1). 9 Por cada obligación cuyo incumplimiento no se encuentre penalizado en forma taxativa se aplicarán doscientas (200) unidades de penalización (UP) por día en subsanar dicha infracción, contados desde el plazo que otorgue el Organismo en el Acta de Constatación para su subsanación (Numeral 2.6). La constitución en mora -y en todos los supuestos de incumplimientos de la concesionaria a los cronogramas de obras o tareas o ejecución de obligaciones con plazo taxativamente establecido en el Programa Anual de obras- se producirá de pleno derecho por su sólo vencimiento, sin necesidad de interpelación judicial o extrajudicial alguna. (Numeral 3.1 de “la Reformulación”). En caso de incumplimientos en la ejecución de tareas de conservación o de otras obligaciones contractuales, la mora se producirá a partir del labrado del Acta de Constatación respectiva o del plazo expresamente establecido para cada caso particular y se extenderá hasta el momento en que la concesionaria, con carácter de declaración jurada, comunique por medio fehaciente a la supervisión del corredor –con copia al Órgano de Control-, haber solucionado la causa que motivó la aplicación de la penalidad. 8 En cuanto al Régimen de sanciones e infracciones el procedimiento se originará con el Acta de Constatación labrada por funcionario competente del Órgano de Control guardando las formalidades expresamente previstas. Con las Actas se deberá formar el expediente administrativo correspondiente que deberá ser puesto a disposición del Órgano de Control dentro de los tres (3) días hábiles. Éste deberá, dentro de los cinco (5) días contados a partir de la fecha en que se pusieron a su disposición las actuaciones, determinar el incumplimiento en que haya incurrido la Concesionaria o aconsejar que se desestimen las constataciones, todo ello mediante informe dirigido al Concedente. Posteriormente se dará traslado para descargo e intimación y por último procederá la imposición de las sanciones (Numeral 5 de “la Reformulación”). La Resolución OCCOVI Nº 134/01 prescribe (art. 22) que con el Acta de Constatación se formará expediente administrativo, el que quedará retenido en la Gerencia Técnica del Organismo (GT) hasta tanto la Concesionaria presente la nota prevista en el Punto 3.2., del Cap. II, Anexo II del Acta Acuerdo. 3.2 CONDICIONES TECNICAS EXIGIBLES. “La Reformulación” prevé en “Condiciones Técnicas Generales para el Mantenimiento, Reparación y Conservación Rutinaria” una serie de exigencias a cargo de la Concesionaria, entre las que se encuentran los valores mínimos del Índice de Serviciabilidad Presente (ISP) -2,8- y del Índice de Estado (IE) –que comienza con un valor de 6 y al finalizar la concesión debe alcanzar 7,5- siendo el cumplimiento de ambas exigencias simultaneas. 9 Para el cálculo de IE7 e ISP8 se admite una franquicia del 20% en los valores de rugosidad, cuando ellos se determinaren con una única pasada del equipo y las fisuras selladas serán ponderadas dentro del Índice de Estado como si fueran Fisuras Tipo 29. Condiciones exigibles a la calzada: Rugosidad: el 80 % de los valores individuales medidos, deben ser iguales o inferiores a 3,40 m/Km, medidos en I.R.I. (Índice de Rugosidad Internacional). Ahuellamiento: el 80% de los valores medidos deben ser iguales o inferiores a 12 milímetros (medidos mediante Regla de 1,20 m. según aplicación de la metodología desarrollada por la D.N.V.). Fisuración: Tipo 4 según catálogo de fisuras (fotos D.N.V. y porcentaje menor al 15% del área evaluada) Desprendimientos: Peladuras y baches: 0 (cero) Condiciones complementarias exigibles a la calzada: Coeficiente de Fricción (Mu): Deberá tener un valor mínimo promedio por km de 0,40 (medido con equipo tipo Mu Meter o similar) 7 El Índice de Estado (IE) es el indicador que cuantifica las principales deficiencias superficiales de los pavimentos. Dicho indicador varía entre 1 y 10, este último valor indica la condición óptima. Los parámetros que intervienen en su determinación son: rugosidad, ahuellamiento, fisuración y desprendimiento. 8 El Índice de Serviciabilidad Presente (ISP) se basa en la ponderación que hace el usuario medio sobre la comodidad y seguridad en la circulación; varía entre 0 y 5 (el óptimo). Los parámetros que intervienen en su determinación son: rugosidad, ahuellamiento y desprendimiento. 9 La evaluación de las fisuras se realiza mediante la comparación de lo relevado en la calzada con un catálogo de fisuras confeccionado por DNV. El catálogo tiene una serie de fotos que identifica los distintos grados de fisura (grado 0 a 10). Una vez determinado el grado de fisura observado se cuantifica el tamaño de la sección afectada, es por esto que la fisura tiene un grado y un porcentaje. 10 3.2.1 Control de las condiciones exigibles para la calzada de rodamiento Para el control de calidad de las calzadas, e independientemente de las determinaciones que por sí lleve a cabo la concesionaria, el OCCOVI efectuará, cuando lo considere conveniente y al menos una (1) vez por año, las mediciones necesarias para evaluar las condiciones técnicas de las calzadas, las que deberán cumplir las exigencias y tolerancias que se estipulan (Numeral 3 del Anexo II, Cap. I de la Reformulación 1996). Para realizarlas, se dividirá el corredor en tramos homogéneos10 de longitud igual o mayor a 10 kilómetros que, a su vez, serán divididos en tramos de evaluación de longitud variable entre 10 y 19 kilómetros. “La Reformulación” en Anexo II, Capítulo II contempla las siguientes penalidades para los incumplimientos en las condiciones y tolerancias relativas a mantenimiento: IE e ISP: contempla una penalidad de 8.000 UP11 por cada tramo que incumpla con el valor límite, más 2.000 UP por tramo y por cada semana que se tarde en subsanar la irregularidad, contados desde la fecha del Acta de Constatación (Numeral 2.4.1 y 2.4.2.). Rugosidad: 1.600 UP por cada tramo más 400 UP por semana y tramo en que se tarde en corregir la irregularidad, contadas a partir de la finalización de la tercera semana de labrada el Acta de Constatación respectiva (Numeral 2.4.3.1.). 10 “Tramos Homogéneos”: El Concedente y la Concesionaria debieron dividir el corredor en tramos homogéneos, determinados conforme estructura, diseño geométrico, tránsito u otra particularidad que le confiera tal carácter. 11 UP: Unidad de Penalización, representa el valor de un (1) dólar estadounidense ajustable con la tarifa. (2.4. de Anexo II, Capítulo II de la Reformulación). A partir de la firma de la CARTA DE ENTENDIMIENTO, se modifica la Unidad de Penalización, establecida en el ACTA ACUERDO equivalente a U$S 1 (UN DOLAR ESTADOUNIDENSE) por una Unidad de Penalización equivalente a $ 1,00 (UN PESO) ajustables por el aumento de las tarifa básica de peaje vigente a la fecha de penalización en la Estación ZARATE para la Categoría 1. 11 Ahuellamiento: 2.000 UP por tramo más 500 UP por tramo y semana en que se tarde en hacer la corrección, contadas desde la fecha del Acta de Constatación (Numeral 2.4.3.2.). Fisuración: 280 UP por kilómetro de calzada en que el fisuramiento supere las tolerancias especificadas, más 70 UP por kilómetro y por semana en demorar la subsanación, contadas a partir de la finalización de la tercer semana de labrada el Acta de Constatación (Numeral 2.4.3.3.). Bache: 4.000 UP por cada bache más 1.000 UP por bache y por día de demora en subsanar las deficiencias, contados a partir de la fecha del Acta de Constatación (Numeral 2.4.3.4.). Otras obligaciones cuyo incumplimiento no se encuentre penalizado en forma taxativa: 200 UP por día en subsanar la infracción, contados desde el plazo que otorgue el Órgano de Control en el Acta de Constatación para su subsanación (Numeral 2.6.). 3.3 Penalidades El encuadre normativo correspondiente se basa en el Acta Acuerdo de Reformulación-Anexo II, Capítulo II, aprobada por Decreto Nº 1019/96, regulado y complementado por la Resolución OCCOVI Nº 134/01 (23/05/01) cuyo Título II refiere específicamente al Corredor Vial Nº 18. A su vez, en el marco de la Ley de Emergencia Económica Nº 25561, el Decreto Nº 1090/0212 que fija los alcances de la renegociación, determina que quedan incluidos 12 La Ley 25561 autoriza al PEN a renegociar los contratos de obras y servicios públicos a cuyo efecto debería tomarse en consideración el impacto de las tarifas en la competitividad de la economía y en la distribución de los ingresos, la calidad de los servicios y los planes de inversión, cuando ellos estuviesen previstos contractualmente, el interés de los usuarios y la accesibilidad de los servicios, la seguridad de los sistemas comprendidos y la rentabilidad de las empresas. En este marco, el Decreto Nº293/02 encomendó al ME la renegociación creando en su ámbito la Comisión de Renegociación, reemplazada luego por la UNIREN (Dec. Nº 311/03) creada en el ámbito de los Ministerios de Economía y Producción y de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios con idénticas funciones que su antecesora. 12 todos los reclamos planteados antes del decreto que refrende o apruebe la renegociación o recomiende la rescisión. Asimismo, para aquellos reclamos que se encuentren excluidos del proceso de renegociación se substanciará el procedimiento ordinario que la misma norma prevé. Posteriormente, la Resolución ME Nº 308/02 complementa e interpreta la Ley 25561 y los Decretos Nº 293/02, 370/02 y 1090/02 en cuanto a la renegociación contractual, incumplimientos y reclamos, estableciendo que los incumplimientos anteriores al dictado del Decreto Nº1090/02 se sustanciarán por la normativa vigente en ese momento y los posteriores, por la normativa que contempla la posibilidad de renegociar. El art. 5° de la Resolución ME Nº 308/02 se refiere a incumplimientos del Concesionario imputables a la Ley 25561, previendo que el procedimiento será el agotamiento de la vía administrativa y una conclusión del órgano de control o de la Autoridad de Aplicación a ser remitida a la Comisión de Renegociación a efectos de su consideración dentro del proceso de renegociación. De corresponder sanción o multa, se suspenderá su exigibilidad a efectos de su inclusión en la renegociación contractual. A su vez, la hipótesis opuesta está prevista en el art. 7º, en cuanto prevé que si el incumplimiento no se vincula con la emergencia económica, no corresponde su inclusión en el proceso y continúan los actos propios del poder de policía de la Autoridad competente. El art. 9° expresa que cuando los reclamos sean procedentes y tengan relación con lo que es materia de renegociación, los mismos deben realizarse ante la Autoridad Administrativa con competencia primaria, la que determinará si corresponde remitir a la UNIREN. A su vez la Carta de Entendimiento de junio de 2005 recepta la Resolución ME Nº 308/02. El punto tercero, 1er. párrafo expresa que a partir de enero de 2002 todo incumplimiento derivado de la aplicación de la Ley 25561, no tendrá penalidad, tanto en proceso como con penalidad impuesta, previendo en este caso, que las multas efectivamente abonadas por el Concesionario serán incorporadas al Plan Económico Financiero de la concesión como gastos adicionales realizados por el concesionario. 13 El párrafo segundo del mismo punto ratifica que todo incumplimiento no derivado de la Ley 25561 a partir de la misma fecha será pasible de las penalidades fijadas en el Contrato de Concesión. En cuanto al procedimiento sancionatorio, el Decreto Nº 1019/96 indica que se dará inicio a las actuaciones mediante el Acta de Constatación, labrada por el funcionario del Órgano de Control, la que contendrá una serie de formalidades como recaudo para su validez. Al mismo tiempo, la misma goza de presunción de veracidad, salvo prueba en contrario. (conf. tercer párrafo del punto 5.2 del Anexo II-Cap.II). El régimen contempla que el incumplimiento al cronograma de obras o plazos fijados en el Programa Anual, originará situación de mora por el sólo vencimiento de los mismos. En el supuesto de incumplimientos al mantenimiento, la misma se producirá a partir del labrado del Acta de Constatación respectiva. El cese de la mora requiere que la Concesionaria notifique al Supervisor con copia al OCCOVI, que ha subsanado el incumplimiento. Las multas no son reintegrables, salvo acuerdo de parte y deben abonarse previamente al inicio tanto del reclamo administrativo o judicial, salvo que la multa por un mismo incumplimiento supere las 100.000 UP y dentro de los cinco días de ser notificadas. En el supuesto de no pago, se ejecuta la garantía correspondiente (Punto 4). El OCCOVI notificará de los informes citados a la Concesionaria quien dispondrá de 5 días para producir su descargo (art.23). Luego interviene la Gerencia de Asuntos Jurídicos para expedirse sobre las cuestiones de su competencia; lo actuado se eleva a la Secretaría de Obras Públicas, quien dictará el acto administrativo (Resolución) por ser la Autoridad de Aplicación (art. 24). Finalmente, la notificación se realizará por la Secretaría General de Atención al Usuario del OCCOVI. Por su parte la Ley 19.549 (LNPA) y su Decreto Reglamentario Nº1759/92 prescriben que es una obligación de la Administración resolver lo peticionado. Es decir, surge del principio sustentado en el art. 10° de la referida Ley, que la Administración no 14 puede resolver por “silencio”; la denegatoria tácita es una facultad otorgada al particular (Concesionario), pero de ningún modo puede ser una forma de resolver un recurso, pues existe la obligación del órgano administrativo de ejercer su competencia, que es obligatoria. A mayor abundamiento, el art. 87 de la norma citada establece que si el recurso de reconsideración no fuere resuelto dentro del plazo fijado (30 días) el interesado podrá reputarlo denegado tácitamente. Es una facultad del particular quien puede esperar que la Administración cumpla con su deber de resolverlo expresamente. “...Que el particular pueda considerar tácitamente denegado el recurso, no exime a la Administración de su obligación de resolver; ergo aquél puede iniciar un amparo por mora para que el juez ordene a ésta resolver (CNFed.Cont.Adm, Sala III, 16/9/86, “Cacik e hijos SA”, RRAP, 107-128)”. Por lo tanto vencido el plazo para resolver el recurso de reconsideración, el concesionario puede continuar por la vía recursiva. 4 4.1 Comentarios y Observaciones: OBRAS 1-No se ha obtenido evidencia que el OCCOVI cuente con la documentación necesaria para cumplir con las funciones de control del cumplimiento de las obligaciones contractuales en materia de obras. La documentación vinculada al control de las obligaciones contractuales en materia de obras consiste en: los Planes de Trabajo de la Concesionaria aprobados por el OCCOVI y los Informes de Avance Bimestrales que presente la Concesionaria. De la comparación entre ambos informes, surge el grado de cumplimiento. Respecto a los Planes de Trabajo (anuales), el Organismo cuenta sólo con dos aprobados, correspondientes a los años 11 y 12 de la concesión y en cuanto a los Informes Bimestrales no fueron suministrados. 15 Se ha verificado que el OCCOVI no cuenta con los Programas Anuales de Obras correspondientes a los años 1996 a 2000, pese a que el Decreto Nº 87/01 previó con la creación del OCCOVI, la transferencia de las competencias, recursos humanos y materiales de su antecesor, el OCCV. Los Programas Anuales de Obras de 2001 y 2002 se encuentran aprobados y los de 2003 y 2004 y primer semestre del 2005 fueron presentados por la Concesionaria en forma semestral y no están aprobados. 4.1.1 Planes de Trabajo aprobados 2- La modificación al grupo de obras aprobada por Resolución OCCOVI Nº 359/01 para el Plan de Trabajos de los años 11 y 12 de la concesión carece de sustento. Asimismo, contraría los fundamentos de la Resol.MIV Nº342/01 que pone en práctica, por cuanto los cambios en las obras no coadyuvan a mejorar la seguridad y transitabilidad del corredor. En “la Adecuación” se introdujeron obras nuevas (art.2°) y se redujeron y reprogramaron otras (art.3°); las primeras responden a un cronograma que abarca los años 11 al 18 de la concesión; algunas tienen precios definitivos y otras, estimados. Los precios estimados debían ser reemplazados por definitivos, previo Proyecto Ejecutivo del Concesionario. Las obras reducidas y reprogramadas responden al Plan de Trabajos conforme a la Reformulación de 1996 y podían ser modificadas en el supuesto que los precios definitivos de las primeras fueran diferentes de los estimados (conf. art.4º). Es decir, operaban como una suerte de compensación. (ver Anexo I-Cronograma de obras conforme a “la Adecuación-2001). Cabe señalar que la Resol.MIV N°342/01 (26/09/01) que aprueba “la Adecuación” se fundamentó en la necesidad de garantizar mejores condiciones de transitabilidad y seguridad del Corredor habida cuenta del incremento de los niveles de circulación y desplazamiento de los usuarios que reconoce. 16 En orden a poner en práctica esta modificación contractual, el 04/10/01, es decir, a días de aprobada “la Adecuación” CRUSA presentó los Planes de Trabajo para los años 11 y 12 de la concesión los que fueron aprobados por Resolución OCCOVI Nº 359 del 4/12/01. Ésta validó los precios estimados en “la Adecuación” y sin embargo, aprobó modificaciones al grupo de las obras que en este contexto no encuentra fundamento por apartarse de los extremos que la norma previó para introducir cambios. La Resol. OCCOVI Nº359/01 contraría la fundamentación (necesidad de mejorar la transitabilidad y seguridad del corredor) de la Resol.MIV N° 342/01 reconociendo por su parte, que la modificación originará una ganancia financiera para el Concesionario. 3-El OCCOVI no aprobó los Planes de Trabajo para los años 13 y 14 de la Concesión resultando que el proceso de control de obras queda disociado. El 09/10/02, CRUSA presentó un plan de trabajos tentativo y provisorio para los primeros seis meses del año 13, aclarando “…durante el mes de abril presentó una propuesta destinada a superar la emergencia que incluyen una modificación y corrimiento de las obras establecidas en la Adecuación” aprobada por la Resolución MIV Nº 342/01. El 03/04/03, continuando con el trámite y con el mismo criterio, adjuntó un plan de trabajos tentativo y provisorio para el segundo semestre del año 13. A la fecha ambas presentaciones no tienen aprobación del OCCOVI. La Concesionaria expresa que“…de dicha renegociación surgirá un nuevo plan de trabajos hasta el final de la concesión por lo que hasta que no concluya este proceso no podemos presentar un plan definitivo…” (Nota CRUSA Presentación Plan de Obras 1er. Semestre 2004). No existiendo Planes de Obra aprobados, no resulta factible comprobar su cumplimiento es decir, cualquier procedimiento de control se dispersa. 17 Teniendo en cuenta que desde 2001 a la fecha, y excepto por un periodo de seis meses (sep./01 a marzo/02), este contrato ha estado sujeto a renegociación se concluye entonces que no se ejercieron controles efectivos. Téngase presente lo prescripto por la Resolución ME Nº 308/02 en el art. 2° en cuanto a que "Las autoridades de aplicación de los contratos de concesión o licencia de servicios públicos sujetos al proceso de renegociación, como los respectivos órganos de control, continúan ejerciendo sus atribuciones y facultades, conforme lo establecido en las normas que definen su competencia y los marcos regulatorios correspondientes, sin perjuicio de lo dispuesto por la Ley 25561, los Decretos. N° 293/02, 370/02 y 1090/02 y sus normas complementarias y reglamentarias". 4.1.2 Informes bimestrales 4-No se obtuvieron evidencias que el organismo de control contara con los Informes Bimestrales de avance de los trabajos que debía elaborar el Concesionario conforme lo exige el Contrato de Concesión. Requeridos al OCCOVI los Informes Bimestrales (conf. art. 13.3 de la Reformulación- “La Concesionaria ejercerá el control de las obras por medios propios…y elaborará un Informe bimestral de avance de los trabajos” ) proporcionó Planillas de Medición de los Trabajos ejecutados, referidas a las obras incluidas en la Reformulación e Informes Mensuales de Progreso de algunas de las obras incluidas en la Adecuación. Las Planillas de Medición contienen unidades de medida (tn, m2, etc) y trabajos ejecutados (cantidad de tn, de m2, etc); se trata de dos planillas mensuales desde marzo del 2001 hasta agosto de 2005. Por su parte, como los Planes de Trabajo y las Planillas de Medición no están expresados en la misma unidad de medida, no fue factible cotejar ambas fuentes de información para verificar el real avance de las obras. 18 Respecto a las obras incorporadas en la Adecuación, el OCCOVI proporcionó “Informes Mensuales de Progreso”. A saber: • 13 Informes mensuales de la obra N-1-113, (Certificados 1 al 13-terminada) • 3 Informes mensuales de la obra N-1-5, (Certificados 1 a 3- sin terminar) • Sobre los informes de las obras N-3 y N-4 14el OCCOVI informó que están archivados por tratarse de obras finalizadas. 4.1.3 Incumplimientos Del relevamiento de los 7 expedientes de penalización por incumplimiento en obras (todos incluidos en el Anexo III de la Carta de Entendimiento 2005) que se consignan a continuación, se han obtenido los siguientes hallazgos: Nº de Expedientes por ACTAS MEMO de Días orden Incumplim.Obras Fecha (1) elevación (2) (2) - (1) Nº 2230/02 * 06/05/02 20/05/02 14 1 2227/02* 06/05/02 20/05/02 14 2 3940/02* 02/09/02 04/09/02 2 3 3117/02** 05/07/02 23/07/02 18 4 3350/02** 02/08/02 02/08/02 0 5 195/03** 08/01/03 10/01/03 2 6 1219/02*** 13/03/02 14/03/02 1 7 *Incumplimiento en el plazo de ejecución (num..2.3 y 3); ** Demora o falta de inicio (num.2.6); ***Obra paralizada (num..2.6 ) • Se observa demoras en el labrado de las Actas de Constatación (en N° Orden 1, 2 y 3 se labran cinco, dos y cinco meses respectivamente después de verificado el incumplimiento). • La Supervisión no mantiene un criterio uniforme al momento de girar las Actas de Constatación, incumpliendo con los plazos exigidos en el Régimen de sanciones e infracciones. 13 N-1-1. Intersección RN 14 y RP 16 ($2.590.559); N-1-5 “ Puentes s/arroyos El Sauce y Ñancay ($ 962.184); ambas integran la obra N-1 Autovía Ceibas –Gauleguaychú ($40.992.956). 19 • No existe un criterio uniforme para computar el momento en que comienza a contarse la demora en el inicio de las obras. En 6, la demora se computa a partir del 1er día del mes que se previó el inicio; por el contrario en 1, 2 y 3 la medida es el mes. • La Gerencia Técnica no retuvo las actuaciones, a la espera que el Concesionario acredite la finalización del incumplimiento (7 expedientes). • No consta la acreditación del Concesionario que haya cesado el incumplimiento (7 expedientes). • La Gerencia Económico Financiera adopta como fecha de terminación del incumplimiento -para calcular el monto de las penalidades-, la del memorando por el cual la GT le giró el expediente a pesar que éste informa que “la obra no se encuentra finalizada aún”. (7 expedientes). • Se observa discrepancia entre la Gerencia Técnica y la Gerencia Económica Financiera sobre el encuadre normativo (vgr. numeral y apartado) que corresponde aplicar para caracterizar los incumplimientos. • En los siguientes casos, la Gerencia Económico Financiera no se ciñó a la caracterización del área técnica, resultando en una disminución de los montos de las multas: 1 2 3 4 EXPEDIENTE Monto en $ s/OCCOVI Monto en $ s/Resol.Miv 342/01 (*) 2230/02 2227/02 3940/02 3117/02 5.081 5.081 5.681 4.851 59.242 43.431 95.183 11.031 (*) Aclaración: En el cálculo y a los efectos de realizar una comparación, se adopta –como lo hace el OCCOVI- como supuesta de fecha de subsanación del incumplimiento la del Memorando de la GT. Por lo tanto los montos tienen carácter conservativo. 14 N-3 Acceso a Villa Elisa ($234.780); N-4 Acceso Sur a Concordia ($117.390) 20 • Es incorrecta la fecha adoptada como de inicio de la mora en 5. • En 7 (Expte. 1219/02), los Informes Mensuales de la Concesionaria no concuerdan con lo informado por la Supervisión sobre el avance de la obra. N1.1 “Intersección RN 14 y RP 16” 15. Surge de dichos Informes que la obra no presentó ningún avance en los 18 meses que van de dic-01 (Informe 3) y jul03 (Informe 4) en tanto el Supervisor había informado el reinicio de las obras (Memorando del 17/04/02). 4.2 4.2.1 Condiciones técnicas exigibles Cumplimiento de las condiciones para la calzada de rodamiento 5-El Concesionario ha incumplido las exigencias en las condiciones técnicas de la calzada de rodamiento, principalmente los parámetros ahuellamiento y fisuración. Para analizar en qué grado el Concesionario cumplió con las condiciones y tolerancias relativas al mantenimiento de la calzada, se relevaron las evaluaciones efectuadas por el Órgano de Control (ver Anexo II- Listado de Evaluaciones analizadas), constatándose la existencia de un número importante de tramos que incumplen los parámetros fijados desde el inicio del período bajo análisis (oct/98) hasta el año 2002 inclusive. A partir de 2003 los incumplimientos se reducen en forma considerable. 15 La obra N-1 “Autovía Ceibas-Gualeguaychú” está integrada por 5 obras de las cuales 3 debían iniciarse en los años 11 y 12 de la concesión. 21 Condiciones técnicas de las calzadas- Cantidad de tramos que incumplen Fecha de la evaluación O - 98 Jn - 99 My Jn - 00 D - 00 N D - 01 My Jn 02 D – 02 ISP 1 - 2 - - - - - - IE 5 4 3 - - - - - - Rugosidad - 4 2 - - 2 - - - Fisuración 53 44 39 12 10 5 - - 1 Desprend. - - - - - - - - - Baches - - - - - - - - - 10 5 19 9 11 19 4 0 2 Ahuellamiento Mz A- 03 E F - 05 Aclaración: en las mediciones de diciembre de 2000, noviembre - diciembre 2002, marzo - abril 2003, y enero - febrero 2005, se relevaron las planillas de campaña16, por lo tanto no se contó con los valores de rugosidad e índices, a excepción de julio 1999, que tenía incorporado los valores medidos de rugosidad e índices. En cuanto a las características de adherencia de la calzada - parámetro fricción- , las mediciones registran los siguientes resultados: Medición OCCOVI Total de Tramos que incumplen Septiembre de 2001 6 Abril 2002 6 Aclaración: estos resultados no tienen en cuenta los mínimos admisibles en “la Reformulación” (Mu mínimo admisible 40) sino los adoptados por la DNV -valor Mu de 34- hasta tanto finalicen los estudios metodológicos que el OCCOVI está realizando para definirlos. 16 Planilla de campaña: son documentos que registran “in situ” los valores medidos de ahuellamiento, fisuración, desprendimientos y baches. A diferencia de las Planillas procesadas que son elaboradas en laboratorio y que, incorporando los valores de los parámetros de rugosidad a los ya mencionados, determinan los valores de IE e ISP. 22 4.2.2 Control del cumplimiento de las condiciones de mantenimiento. 4.2.2.1 Cantidad y frecuencia de las evaluaciones realizadas por el Órgano de Control. 6-El Órgano de Control no ha realizado las evaluaciones de los parámetros de rugosidad y fricción con la frecuencia mínima establecida en el Contrato. (Numeral 3 del Anexo II, Cap. I de “la Reformulación” -1996). El incumplimiento fue señalado por la AGN en informes anteriores y sin embargo, no fue subsanado tal como se consigna en el siguiente cuadro. Además, debe resaltarse que en algunos casos, la fecha efectiva de medición resulta ser posterior a la fecha en que se caratuliza la evaluación. Así, la medición efectuada entre los meses de enero-febrero de 2005 fueron caratulizados como “Evaluación de Estado Nov-Dic. de 2004”. Evaluaciones de Estado Año y mes de efectuada la medición Parámetro 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Ahuellamiento Oct. Jn. My-D Nov. My-D Jn- E-My Fisuración Oct. Jn. My-D Nov. My-D Jn E-My Peladura Oct Jn My-D Nov My-D Jn E-My Rugosidad Oct. Jn. My E E-My. Sep. Abr. Fricción 2004 2005 E Surge del cuadro que los parámetros de rugosidad y fricción no fueron medidos con la frecuencia mínima establecida (al menos una vez al año, num 3 Anexo II, Cap.I de “la Reformulación”), resaltándose la falta de medición durante 2004 en el resto de los parámetros. 23 4.2.2.2 Incumplimientos detectados AGN - Incumplimientos detectados OCCOVI. 7-Se han detectado errores en los procedimientos de control de las condiciones exigibles de las calzadas: en algunos casos, los incumplimientos detectados por el OCCOVI no fueron plasmados en Actas de Constatación; en otros, no correspondía labrar el Acta. Para evaluar la gestión del organismo en el control de las condiciones exigibles en la calzada, se elaboraron dos cuadros agregados como Anexo III al presente: uno, fue confeccionado en base a las planillas de evaluación de la calzada que registran los valores medidos en Mayo-Junio 200217, y otro, elaborado a partir del listado también remitido por el OCCOVI con las Actas labradas a partir de la evaluación mencionada, los expedientes a que dieron origen y una breve síntesis del incumplimiento constatado. Como resultado del cruzamiento de dicha información se observa: • No hay constancias que se haya labrado Acta de Constatación en: 1) Tramo homogéneo entre progresivas 89 – 99 de la ruta 12, lado derecho: supera el límite y tolerancia establecidos para el parámetro ahuellamiento; 2) Progresivas 93, 140, 151 de la Ruta N° 12 y 356 de la Ruta N° 14: no cumplen las exigencias de fisuración; • No correspondía labrar Acta de Constatación: 3) Tramos homogéneos entre progresivas 84 y 102 y 456 y 469 de la ruta N° 14: no obstante que las mediciones de ahuellamiento superan el límite de 12 mm establecidos, la cantidad de las mediciones efectuadas están dentro de la tolerancia (es decir, la cantidad de mediciones por encima de 12 mm no excede el 20% del total). Consiguientemente no correspondía sanción. 24 4.2.2.3 Reducción de Condiciones exigibles. 8-No obstante que la reducción de las exigencias de la calzada (IE) tuvo como objetivo permitir el financiamiento de obras entre las que se encuentra la “Autovía Ceibas-Gualeguaychú” la misma no fue concluida, perjudicando directamente a los usuarios. “La Adecuación” (2001) redujo las exigencias del IE para compensar entre otras, la realización de la obra “Autovía Ceibas Gualeguaychú” . La reducción (conforme surge del Anexo IV-Variación de IE-) implica una disminución en la calidad de la calzada en detrimento de la seguridad y por ende, en perjuicio del usuario. Se observa que, a pesar de cumplir con la nueva exigencia (IE 6), 11 tramos están por debajo de los exigidos inicialmente conforme Anexo II, Capítulo I del Acta Acuerdo de 1996, esto es IE 7. Cabe señalar que según la DNV, un valor de IE entre 10 y 7 indica un estado bueno del pavimento; un valor entre 7 y 5 un estado regular, para el cual sería conveniente realizar un estudio para determinar la conveniencia de encarar oportunamente las fallas con tareas de mantenimiento y/o la próxima construcción de un refuerzo o de una mejora, de modo de evitar su rápida destrucción, mientras que con un valor del orden de 5 o menor, estaríamos ante el caso de un pavimento sumamente fallado que requiere atención en forma urgente18. Finalmente cabe consignar que la obra “Autovía Ceibas Gualeguaychú” no fue concluida y de acuerdo a los antecedentes de la renegociación que se está llevando a cabo (2005), está excluida19. 17 Se eligió esta evaluación por representar un punto de inflexión respecto a la cantidad de incumplimientos registrados durante el periodo evaluado. 18 Párrafo extraído del documento de la DNV “Evaluación de Pavimentos” . 19 Conforme el Decreto Nº1915/04 la obra sería ejecutada por el OCCOVI. 25 4.2.2.4 Incumplimientos 9-El OCCOVI aplica incorrectamente la normativa en materia de penalidades. En relación a los siguientes conceptos: 1) tiempo que demora en labrar las Actas de Constatación 2) periodo a penalizar. 3) criterios que sustentan las áreas técnicas. 4) plasmar en las Actas de Constatación datos que no resultan fidedignos. 5) falta de celeridad que imprime a la tramitación de las penalidades. Lo observado se sustenta en las siguientes evidencias20: Expediente OCCOVI N° 5705/2002- Ahuellamiento - Conceptos 1) y 2) El Acta de Constatación se labró casi seis meses después que el OCCOVI verificara que los valores de ahuellamiento superaban los límites admisibles21 y luego que la Concesionaria comunicara al Supervisor que se habrían reparado los tramos pertinentes.22Por ende, al momento de labrar el Acta, las irregularidades ya estaban subsanadas e informadas al Órgano de Control. 20 Se trata de los expedientes indicados en Alcance, Nota al pie 4. 21 El Acta de Constatación se labró el 5-12-02 con motivo de irregularidades detectadas durante la “Evaluación de la calzada”, que para los tramos involucrados se había realizado el 12 y 13-6-02 (perteneciente a la Evaluación de Estado Mayo- Junio 2002), según consta en el referido Acta. El 20/09/02 la Concesionaria comunicó al Supervisor la reparación de los tramos. 22 Ahuellamiento en km 31.800 a km 39.200, fecha de ejecución 18-9-02 y en km 59.800 a km 64.200, fecha de ejecución 19-9-02. 26 La GT en su intervención informa que las fechas que deberán observarse a los fines de la cuantificación de la multa correspondiente son las siguientes: Tramo Homogéneo Fecha Inicio (de medición) Fecha cierre 1,4 12/06/02 18/09/02 2,2 13/06/02 19/09/02 Del cuadro se desprende que al computar las semanas de incumplimiento, la GT utilizó como fecha de inicio, la de medición del tramo, mientras que el Numeral 2.4.3.2. del Anexo II, Capítulo II, de “la Reformulación” establece que la fecha que da comienzo a la penalidad es la del Acta de Constatación. Consiguientemente, como señala la GEF no pudieron aplicarse las 500 UP (por semana y por tramo) en que se tarde en corregir la deficiencia por cuanto “...no resulta aplicable, ya que el Acta de Constatación fue labrada con posterioridad a la reparación de las deficiencias por parte de la Concesionaria,...”. (Fs. 13 y 14- Expte. 5705/02). Se ha estimado el perjuicio para el Concedente en cuanto a la determinación del monto a penalizar. Concepto Penalización aplicada Cálculo del perjuicio * Penalidad aplicable 2 tramos x 200 UP 14 semanas x 2 tramos x 500 UP Monto en $ 4.619,8 16.169,27 *Aclaración: Se computó la demora a partir de la fecha en que se realizó la medición. El valor de la UP ajustada es 1,154947917. Expediente N° 1728/2002-Ahuellamiento - Conceptos 4) y 3) El Acta de Constatación se labró casi cinco meses después que el OCCOVI verificara que los valores de ahuellamiento superaban los límites admisibles El Acta fue labrada el 15/04/02 dejando constancia de irregularidades en la calzada, medidas el 22/11/0123. En el Acta, el representante de la empresa dejó sentado que 23 En progresiva de Ruta Nac. N° 117. Tramo 4 – 11. Km. 5.4, 6.8 y 7.5 27 se habían realizado las correcciones y que habían sido informadas por nota de fecha 6/12/01. Sin embargo, dicha nota, sólo menciona reparaciones en la progresiva 7.5 y nada dice de las restantes (progresivas 5.4 y 6.8). El 2 de mayo de 2002 la GT solicitó con carácter urgente a la Supervisión que informe las fechas exactas de la reparación de las progresivas 5.4 y 6.8 y la remisión de las notas enviadas a la Supervisión por donde la empresa habría comunicado la reparación de las irregularidades (las mismas revisten el carácter de declaración jurada). El 10 de mayo la Supervisión informó que las reparaciones se habían realizado el 5 de mayo e informadas por la empresa el 7 del mismo mes, lo cual implica que los datos consignados en el Acta de Constatación no eran ciertos. La Gerencia Técnica consideró 24 que “A los fines de la cuantificación del valor de la multa…deberán contemplarse las…fechas tal como surgen de las notificaciones de la empresa CRUSA ratificadas por el Supervisor en sus informes…” . Esto es, Km Fecha inicio Fecha cierre 5,4 22/11/01 05/05/02 6,8 22/11/01 05/05/02 7,5 22/11/01 04/12/01 La Gerencia Económica Financiera determinó el valor de la penalidad por un monto de U$s 3.959,82, que surge de aplicar la multa a un tramo durante un periodo de 2,86 semanas (periodo 15/04/02 a 05/05/02) (ver Anexo V-Expedientes-). Como se puede apreciar la fecha utilizada para computar el periodo a penalizar es distinta a la informada por la Gerencia Técnica. La diferencia radica en que la GEF utiliza como fecha de inicio del incumplimiento, la fecha en que se labró el Acta (15/04/02), mientras que para la Gerencia Técnica la fecha de inicio, es la de constatación (o toma de conocimiento) del incumplimiento (22/11/01). Como se desprende de la comparación de 24 Por Memorándum CV – T N° 1296/02 28 ambas fechas, entre la constatación de la irregularidad y el Acta de Constatación transcurrieron casi 5 meses. Expediente N° 932/2003-Ahuellamiento.- Conceptos 1), 2) y 3) Se labró el Acta de Constatación casi tres meses después de haberse detectado el incumplimiento en el parámetro ahuellamiento durante la evaluación llevada a cabo en noviembre - diciembre de 200225. El Supervisor informó (26-12-02) a la GT que la empresa “…ha realizado las reparaciones en banquina y calzada….”. Ésta da traslado a la GEF indicando que las fechas para la determinación de la multa son: para el inicio, la de la medición y para el cierre, la fecha que la empresa declara que realizó la reparación. Por su parte la GEF (en Informe N° 303/03) considera como fecha de inicio la de la medición (consignada en el Acta de Constatación) y como fecha final, la de recepción por el Supervisor de OCCOVI, de la nota de la Concesionaria comunicando la reparación de las deficiencias detectadas. Sintetizando, Origen del cálculo Fecha de Inicio de la penalidad Fecha Final de la penalidad Días a Penalizar s/Gcia. Técnica s/Gcia. EF s/Acta Acuerdo 17/12/02 17/12/02 20/02/03 19/12/02 23/12/02 20/02/03 2 6 0 Se observa que las fechas empleadas no se ajustan a lo normado por cuanto las semanas de infracción deben contarse desde la fecha en que se labró el Acta de Constatación (20/02/03). Asimismo el Régimen de Sanciones e Infracciones (Numeral 5.2. -Actas. Formalidades-), establece que el funcionario que compruebe la infracción labrará de inmediato el Acta, lo que no ocurrió. 25 En progresivas km 4 – km 11 de la Ruta Nacional 117. El incumplimiento fue detectado el 17/12/02 y el Acta de Constatación fue labrada el 20/02/03. 29 Se observa también que las áreas técnicas del OCCOVI no comparten el mismo criterio respecto al cierre de la penalidad: una considera como fecha de cierre la de subsanación de la irregularidad y otra, toma la fecha en que el Supervisor es notificado de que la irregularidad fue reparada. Se destaca también que el criterio utilizado por la GEF en este caso, discrepa con el aplicado en el Expediente N° 1728/2002-Ahuellamiento- analizado anteriormente. Allí consideró como fecha de cierre de la penalidad la de los trabajos de reparación y no la fecha de recepción de la nota de la empresa. Expediente N° 03828/00- Corte de pastos – Concepto 5) El expediente fue iniciado por la DNV mediante Acta de Constatación del 10 de marzo de 2000 por incumplimiento al apartado 7.6., del Acta Acuerdo de Renegociación (Anexo II, Capítulo I). La resolución que impone la penalidad por el periodo 10/03/00 al 31/03/00 fue dictada el 13-6-05 (5 años y 3 meses después) Expediente N° 04040/00- Corte de pastos – Concepto 5) Por este expediente tramita igual incumplimiento que el anterior penalizándose el período inmediato posterior (31-3-00 al 30-4-00). La resolución que impone la penalidad fue dictada el 18/01/05 y notificada a CRUSA el 5-9-05. Además, se observa que se impuso en primer término la penalidad correspondiente al segundo período y cinco meses después, la correspondiente al primer período. Expediente N° 1730/2002- Figuración- Concepto 1) y 2) En el Acta de Constatación labrada ante el hallazgo de fisuración en calzada por superar los valores máximos admisibles constatada en la Evaluación de Estado realizada 30 entre Noviembre/Diciembre/200126, el representante de la empresa dejó aclarado que las deficiencias ya habían sido reparadas e informado por nota del 19/12/2001. Fecha de inicio penalidad Fecha Constatación irregularidad Fecha Acta Constatación Penalidad s/GT Penalidad s/GEF Penalidad aplicada 280 UP * 1,154964 Fecha fin penalidad 16/11/01 15/04/02 U$S 323,39 16/11/01 19/12/01 No penaliza periodo Por incumplimiento únicamente Como se observa, el periodo penalizado (que es cero) no coincide con el informado por la Gerencia Técnica, (16/11/01 al 19/12/01) aunque éste a su vez es erróneo, ya que la penalidad debe computarse una vez labrada el Acta de Constatación y a partir de la finalización de la tercera semana de labrada. Consiguientemente -y debido a la demora en labrar el Acta de Constatación (5 meses)- no se penalizó la demora en corregir las deficiencias (70 UP por kilómetro y por cada semana de demora a partir de la finalización de la tercera semana de labrada el Acta de Constatación respectiva). Expediente N°5660/2000-Pavimentación de Tramos-Conceptos 1) 2) 3) y 4) Fecha de pedido a CRUSA Acta de Constatación Penalización aplicada Monto de la penalidad 26/06/01 13/09/01 16/10/01 18/10/01 19/10/01 26/10/01 11 días $2.493,6227 Se otorga 15 días para inicio de los trabajos Se reitera pedido de comienzo de los trabajos (+48 hs.) Gerencia Técnica solicita a la Supervisión confección de Acta de Constatación e inicie el trámite de penalización La Supervisión remite ‘borrador de Acta de Constatación’ CRUSA informa que iniciará los trabajos, sin indicar fecha Desde 26/10/01 al 6/11/01 Si se considera el lapso transcurrido desde el vencimiento del plazo otorgado para el inicio de los trabajos (26/06/01 + 15 días hábiles = 15/07/01) hasta la fecha de corte utilizada para contabilizar los días a penalizar (fecha del último informe técnico: 06/11/01), la cantidad de días es de 114, que representa un monto de $25.843. 26 En progresivas Ruta Nac. N° 14. Tramo 164 – 174; Km 171. Fisuración Tipo 6 – 1%. 27 11 (días: desde 26-10-01 al 06-11-01) x 200 (UP/día) x 1,1334663542 (valor de 1 UP)= 2.493,62 Pesos. 31 4.3 PENALIDADES 10-No se ha acreditado debidamente que los incumplimientos en que incurre la Concesionaria sean consecuencia de la emergencia económica, ni se ha agotado la vía administrativa conforme la Resolución ME 308/02. No obstante las actuaciones se incluyen en la renegociación. La Gerencia Económico Financiera y Gerencia de Asuntos Jurídicos discrepan en sus respectivos análisis sobre considerar o no los incumplimientos de CRUSA como una consecuencia de la emergencia económica. Así, la primera considera que no existe relación de causalidad entre los incumplimientos penalizados y la Ley 25561 en tanto que, la GAJ recomienda la remisión a la UNIREN para ser incluidos en la renegociación sin haber sido agotada la vía administrativa ni haberse acreditado la relación del incumplimiento con la emergencia económica (conf. art. 5°, Resol. 308/02). Se observa que por su parte, la Gerencia Técnica y la Gerencia Económica Financiera se ajustan a las previsiones de la Resolución N° 308/02 respecto a que, si el incumplimiento no es consecuencia de las medidas de la ley de emergencia y no está debidamente justificado por descargo o prueba ordinaria de la Concesionaria, será de aplicación el procedimiento ordinario. Si bien los informes de estas áreas no son obligatorios, el jurídico debe tener en cuenta el del área técnica por su especificidad. Por su parte, la Gerencia de Asuntos Jurídicos no fundamenta debidamente su dictamen, limitándose a sustentarlo en cuestiones formales basadas en los principios de eficacia, celeridad, sencillez, economía procesal y simplicidad técnica28. 28 Ello se ha verificado del análisis de los Exptes. OCCOVI 3350/02, 195/03, 1219/02, 3940/02, 5660/01, 1728/02, 1730/02, 932/03, 316/01, DNV 7948/00, 6441/95 y 2363/99. 32 El Concesionario no acredita razonablemente en sus presentaciones que el incumplimiento sea derivado de la emergencia tal como lo requiere la norma expresamente29, circunstancia destacada en todos los informes producidos por la Gerencia Económica Financiera. Para este supuesto la norma prevé que se continuará el trámite ordinario que le confiere su poder de policía y no será incluido en el proceso de renegociación, previsión normativa con la que tampoco se da cumplimiento. 11-El OCCOVI no cumple el procedimiento administrativo estipulado para la aplicación de sanciones previsto por la Resolución N° 134/01, observándose que no se adoptan los recaudos necesarios para dar validez al procedimiento sancionatorio. El Acta de Constatación constituye un elemento esencial que hace a la validez y eficacia tanto de los hechos que describe como del procedimiento aplicable. En relación a los primeros y por imperio de la norma el Acta otorga presunción de veracidad y solo podrá ser desvirtuado mediante prueba en contrario (Capítulo II del Anexo II del Acta Acuerdo de Reformulación Contractual del Corredor N°18 aprobado por Decreto N°1019/96). Los hechos descriptos en el Acta de Constatación por el Supervisor del OCCOVI, cumplidas las correspondientes formalidades, dan inicio al procedimiento sancionatorio a través de la formación del respectivo expediente, el que además de constituir prueba escrita, se lo presume documento auténtico mientras no se pruebe lo contrario. Las actuaciones administrativas hacen fe de su otorgamiento, de la fecha, y de las declaraciones del funcionario que las suscribe. 29 “...el concesionario evidenciará o demostrará razonablemente que el incumplimiento imputado se produjo en razón del impacto que sufriera en su desenvolvimiento económico financiero a partir de las medidas dispuestas por la ley 25561...”. 33 Se ha verificado del análisis de los expedientes30 que las Actas de Constatación no cumplen con las formas establecidas en el art. 21: 9 El OCCOVI a través de sus inspectores, demora excesivamente en verificar los respectivos incumplimientos, lo que implica que el Acta no describe medidas preventivas y/o correctivas ni fija plazo de intimación para la subsanación como hubiera correspondido de haberse labrado el Acta “ de inmediato”. 9 Se labra el Acta registrando datos y fechas que no surgen de verificaciones y/o documentos que consten en las actuaciones y que lo acrediten fehacientemente; de donde, prima facie, resultan ser producto de la apreciación del inspector. Téngase presente que el Acta de Constatación sirve de base para determinar el periodo penalizable. 9 La Gerencia Técnica no retiene en todos los casos de incumplimiento31, el expediente a la espera que el Concesionario acredite la subsanación del mismo a fin de poder determinar el lapso de la penalidad y por el contrario, lo gira a la Gerencia Económica Financiera. 9 Se sanciona únicamente el incumplimiento quedando pendiente y sin penalizar, el tiempo de demora de reparación. Lo señalado redunda en un perjuicio para el usuario toda vez que no se emplea la herramienta disuasoria prevista en la normativa y además, priva al Estado de ingresos conforme lo ha dejado sentado la PTN al señalar “Uno de los fines primordiales del Estado es perseguir el cobro de sus ingresos legítimos, entre los que sin duda se encuentran los provenientes del sistema sancionatorio. (Dictamen 240:180) 30 Expedientes OCCOVI 195/03, 932/03, 2230/02, 3940/02, 2227/02, 1943/02, 3350/02, 3117/02 y 1219/02 31 Exptes. 2227/02; 3940/02; 3350/02; 1219/02 y 3117/02 34 12-La tramitación de un mismo incumplimiento a través de distintas actuaciones administrativas dificulta el seguimiento y control de la concesión. 9 Expediente DNV 3828/00 y DNV 4040/00-Corte de pastos. Como se señaló anteriormente, el primero tramita un incumplimiento (corte de pasto) verificado en el período 10-3-00 al 31-3-00 y el segundo, en el periodo 1-4-00 al 304-00 (por el mismo concepto e idénticas progresivas). Hay una continuidad en el incumplimiento que no tendría que dar lugar a la apertura de una nueva actuación administrativa con todo el dispendio administrativo que ello implica: intervención de las áreas técnicas y legales, dictado de dos actos administrativos, facturación, sustanciación de vía recursiva. Se verifica que se labraron sendas Actas de Constatación por idéntico incumplimiento en los meses de marzo y abril de 2000. Lo observado dificulta o impide un acabado control de la gestión del Organismo en el procedimiento de aplicación de penalidades. Asimismo no se produjo el agotamiento de la instancia. Se observan excesivas demoras en el procedimiento, por ej., el trámite de notificación se concreta por cédula 5 meses después que el concesionario presentara el recurso de reconsideración (cuando debe considerárselo notificado con el pedido de vista). 13-El OCCOVI incurre en demoras excesivas en la tramitación de las actuaciones de penalidades. 9 Expediente DNV-6576/1995-Quema intencional de pasto La multa se percibe 7 años después de haberse cometido el incumplimiento. El 25/9/95 se produce el hecho que origina las actuaciones, labrándose el correspondiente Acta de Constatación. La Resolución N° 16/96 (18/4/96) impuso una multa (100 litros de Gas Oil) cuyo pago se acreditó recién el 10/5/03, a valores históricos. 35 9 Expediente 5705/02-Evaluación de estado: Calzada- Ahuellamiento No se agotó la instancia administrativa y se verifican excesivas demoras en el procedimiento, sin que conste en las actuaciones el cobro de la multa. 9 Expediente 4040/00-Deficiencias e incumplimientos en el corte de pastos y malezas La notificación se realizó 5 meses después de haber presentado el Concesionario el recurso de reconsideración cuando debió considerárselo notificado con el pedido de vista. 9 Expediente DNV-00316/01- Deficiencias: Señalamiento Vertical y Aéreo. El área legal consideró su remisión a la UNIREN no obstante que la Gerencia Económico Financiera informara que no estaba acreditada la relación con la emergencia económica. El recurso de reconsideración interpuesto no se resolvió, verificándose excesiva demora en el trámite administrativo. 9 Expediente 6441/95 -Ahuellamiento- Fisuración. CRUSA recurre después de 5 años de haberse notificado de la resolución que ataca, argumentando que no fue notificada, no obstante estar ello acreditado en las actuaciones, según consta a fs. 29 del expediente de marras32. El recurso se sustancia y es rechazado el 4/12/03. Luego el OCCOVI lo remite a UNIREN para ser incluido en la renegociación. 32 El acto recurrido es la Resol.Nº 2 (4/02/97) que impone una multa de 310.714 litros de gasoil; notificada el 27/2/97. Interpone recurso de reconsideración el 16/01/02. 36 4.4 SEGURIDAD 14-El OCCOVI no realiza acciones tendientes a determinar las causales de los accidentes de tránsito o incidentes ocurridos en el corredor ni a disminuir su incidencia. Ante el conocimiento del elevado índice de accidentes en el corredor33 se solicitó información acerca de los acaecidos desde el inicio de la concesión; el OCCOVI proporcionó los datos que se consignan a continuación: Accidentes Corredor Vial Nº18 (periodo 1995-1er.trimestre 2005) Año 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 (3meses) Total Muertos 52 61 70 44 40 54 45 40 42 39 12 Heridos 167 249 220 244 211 219 176 195 261 205 135 499 2282 Fuente: OCCOVI Tipo de Accidente (periodo 1995-1er trimestre 2005) Choque frontal Choque de atrás Vuelco Animales Choque lateral * Total 205 485 683 143 48 1.564 * Aclaración: ítem incorporado a partir de 2004 -Fuente: OCCOVI 33 El Corredor Vial 18 ha sido denominado “ruta de la muerte”. 37 Compete al Estado velar por la integridad de sus habitantes, responsabilidad que no se ve disminuida por la delegación en la prestación del servicio público vial. En virtud de ello debe determinar si las causales de los accidentes ocurridos devienen de incumplimientos contractuales o de causas ajenas a la concesión pero propias a las características del corredor. No puede obviarse que el corredor en análisis conforma “la ruta del Mercosur” . En todos los casos, el Estado debe buscar soluciones tendientes a revertir la situación descripta. No surge que el OCCOVI haya realizado estudios tendientes a analizar las causales de los accidentes ni que se dispusieran acciones tendientes a su disminución, tal lo manifestado en su respuesta a la requisitoria: “no tramita expedientes cuya información esté relacionada con registros de accidentes y/o incidentes ocurridos durante la concesión de ninguno de sus corredores” (Nota OCCOVI Nº 3126/2005). Cabe señalar que el Decreto Nº 1414/05 (aprueba la estructura organizativa del OCCOVI modificando el Decreto Nº 87/2001) prevé entre otras acciones, definir prioridades en obras de seguridad vial y que es objetivo de la entidad ejecutar el control de la prestación de los servicios al usuario con el nivel de eficiencia y seguridad que correspondan (conf. Política Presupuestaria de la Entidad). 5 Comunicación del informe: El Informe fue puesto en conocimiento del OCCOVI por Nota N°30/06 AG4 a fin de que presente las consideraciones que estime pertinentes. En respuesta se recibieron las Notas OCCOVI N° 2114/06 y 2286/06 cuyo análisis obra como Anexo VI al presente. 6 Recomendaciones: 1) Agotar los procedimientos a fin de obtener la documentación relativa a los Planes de Obra correspondiente al período 1996-2000. (Obs. 1) 38 2) Hasta tanto se apruebe la renegociación en curso, aprobar los Planes de Obra conforme lo prevé “la Reformulación” en el numeral 2.2 del Título “Incumplimientos de las obligaciones de la Concesionaria-Penalidades, Cap. II del Anexo II. (Obs. 3) 3) Exigir al Concesionario la presentación de los informes de Avance de los Trabajos de Obra. Procurar que la información se encuentre sistematizada de manera de poder cotejar el real avance de las mismas. (Obs. 4) 4) Respetar los pasos y requisitos que prevén los procedimientos normados en materia de sanciones --Resol. 134/01- a fin que lo actuado constituya prueba fehaciente, inobjetable y transparente de la gestión del OCCOVI en la aplicación de penalidades. (Obs. 9 y 11) 5) Exigir del Concesionario el cumplimiento de las condiciones técnicas de la calzada, (parámetros de ahuellamiento y fisuración, rugosidad y fricción) y realizar las evaluaciones con la frecuencia mínima establecida en el Contrato de Concesión. (Obs. 5 y 6) 6) Referido a los incumplimientos a incluir en la renegociación, agotar la instancia administrativa y evaluar debidamente la relación del incumplimiento con la emergencia económica, conforme lo prevé el art. 5° de la Resolución N° 308/202. (Obs. 10) 7) Tramitar las penalidades por un mismo incumplimiento en una sola actuación administrativa en cumplimiento de la LPA y su decreto reglamentario, evitando así el dispendio de recursos. (Obs. 12 y 13) 8) No hacer lugar a recursos interpuestos fuera del término de ley. (Obs. 13) 39 9) Analizar las causales de los accidentes ocurridos en el corredor a fin de poder definir prioridades en obras de seguridad vial conforme las misiones encomendadas por el Decreto N° 1414/05 (Obs.14). 7 Conclusiones: En los hechos, el control del cumplimiento de las obras se encuentra debilitado. La renegociación habilitada por el Decreto Nº 293/02 no obsta a que el organismo de control continúe ejerciendo sus atribuciones y facultades -conforme el marco regulatorio-, en cumplimiento a lo dispuesto por la Resol.MEI Nº308/02. La Carta de Entendimiento firmada en mayo de 2005 ha incluido incumplimientos anteriores a la emergencia económica contrariando la normativa (Dec. Nº 1090/02). Con fundamento en meros aspectos formales de celeridad, simplicidad y economía procesal se han remitido actuaciones a consideración de la UNIREN para incluir en la renegociación, a pesar que las áreas técnicas del OCCOVI informaran que los incumplimientos no se vinculan con la emergencia económica. Falta documentación técnica necesaria para llevar adelante el seguimiento y control de las obras en lo referente a calidad y cantidad. La existente se encuentra dispersa y la información no está sistematizada, lo que impide hacer estas tareas con eficacia. No se ha ejercido una adecuada supervisión, inspección y seguimiento del cumplimiento del Contrato de Concesión a fin de asegurar la calidad y una adecuada prestación de los servicios tendiente a proteger a los usuarios. Por su parte, el procedimiento sancionatorio no respeta las formalidades que deben guardarse como recaudo para su validez. La falta de apego a las formas establecidas quita transparencia y genera incertidumbre en la aplicación de penalidades. 40 8 Lugar y fecha de emisión del Informe: Buenos Aires, 28 de febrero de 2006. 9 Firma: 41 ANEXO I Cronograma de obras conforme "la Adecuación" 2001 PERIODO AÑOS 6 1996 7 1997 8 1998 9 1999 10 2000 11 2001 12 2002 13 2003 14 2004 COSTO TOTAL CON IVA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 N-1 N-1-1 N-1-2 N-1-3 N-1-4 N-1-5 N-2 N-3 N-4 N-5 10 11 12 OBRAS INICIALES OBRAS PRIORITARIAS OBRAS REHABILITACIÓN(1°REPAV.GRAL.) OBRAS COMPLEMENTARIAS OBRAS P/MAY.INGRESOS Y OTRAS REPAVIMENTACIÓN PARCIAL 2a.REPAVIMENTACIÓN GENERAL 3a.REPAVIMENTACIÓN GENERAL 4a.REPAVIMENTACIÓN GENERAL AUTOVIA CEIBAS - GUALEGUAYCHU Intersección RN 14 y RP 16 Const. 2da. Calz de 2 vías c/base bit. en RN14 km. 0.390 a 55.318 Const. De base superior de conc. asfal.RN 14 km.0.390 a 55.318 Const. Carpeta conc.asfal. Y banq.pav. RN 14 km.0.390 a 55.318 Puentes s/arroyos El Sauce y Ñancay Remod. Alto nivel RN 14 y RN 12 en Ceibas Acceso a Villa Elisa Acceso sur a Concordia Intercamb. De tránsito en inters. RN 14 y RP 22 CONSERVACIÓN DE RUTINA EXPLOTACIÓN Y SERVICIO AL USUARIO GASTOS ADMINISTRATIVOS ERROR OBRA PERÍODO 9 OBRA ADIC. P/COMPENSAR ERROR PERÍODO 9 TOTAL COSTO OBRAS CON IVA 43 0 1.888.400 0 0 18.482.356 4.545.665 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.140.000 5.916.000 3.366.000 0 0 0 0 24.453.312 8.681.372 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.282.800 6.034.320 3.433.320 0 0 0 0 27.631.089 334.282 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.428.456 6.155.006 3.501.986 0 0 8.844.689 340.418 13.075.245 334.282 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.577.025 6.278.107 3.572.026 -729.549 0 0 0 4.488.777 0 2.591.042 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.728.566 6.403.669 3.643.467 0 0 0 0 7.439.766 417.520 0 334.282 0 0 0 3.826.013 1.036.224 0 0 0 962.184 1.475.435 234.780 117.390 0 7.883.137 6.531.742 3.716.336 0 0 0 871.569 1.615.877 250.512 0 334.282 0 0 0 11.753.431 1.554.335 6.459.872 0 0 0 2.213.153 0 0 1.526.070 8.040.800 6.662.377 3.790.663 0 0 0 2.033.661 2.734.395 427.959 0 334.282 0 0 0 15.073.036 0 15.073.036 0 0 0 0 0 0 0 8.201.616 6.795.624 3.866.476 0 0 0 0 0 0 0 0 5.722.488 0 0 1.389.677 0 0 1.389.677 0 0 0 0 0 0 8.365.618 6.931.537 3.943.805 0 0 41.338.421 49.885.124 45.050.819 39.292.243 24.855.521 33.974.810 45.072.942 54.540.084 27.742.803 ANEXO I Cronograma de obras conforme "la Adecuación" 2001 15 2005 16 2006 17 2007 18 2008 19 2009 20 2010 21 2011 22 2012 23 2013 24 2014 25 2015 26 2016 27 2017 28 2018 TOTAL 0 0 0 0 0 0 5.722.488 0 0 2.863.986 0 0 2.863.986 0 0 0 0 0 0 8.532.961 7.070.168 4.022.682 0 0 0 1.441.441 0 0 0 0 9.537.480 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.703.620 7.211.571 4.103.135 0 0 0 1.441.441 0 0 0 0 9.537.480 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.877.693 7.355.802 4.185.198 0 0 0 0 0 0 0 0 7.629.984 0 0 6.086.812 0 0 0 6.086.812 0 0 0 0 0 9.055.246 7.502.918 4.268.902 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.637.441 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.236.351 7.652.977 4.354.280 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.637.441 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.421.078 7.806.036 4.441.366 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.637.441 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.609.500 7.962.157 4.530.193 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.637.441 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.801.690 8.121.400 4.620.797 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.637.441 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.997.724 8.283.828 4.713.213 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.801.548 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.197.678 8.449.505 4.807.477 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.164.381 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.401.632 8.618.495 4.903.626 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.905.778 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.609.664 8.790.865 5.001.699 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.776.477 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.821.858 8.966.682 5.101.733 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.164.381 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.038.295 9.146.016 5.203.768 0 0 0 7.676.512 25.123.504 1.436.409 86.233.044 14.898.447 38.149.922 48.187.203 54.812.565 40.992.956 2.590.559 21.532.908 4.253.664 6.086.812 962.184 3.688.588 234.780 117.390 1.526.070 205.953.008 170.646.802 97.092.148 -729.549 0 31.076.272 30.997.247 31.397.614 40.630.675 30.881.049 31.305.921 31.739.291 32.181.328 32.632.206 33.256.208 34.088.134 36.308.006 37.666.750 35.552.460 831.465.926 43 ANEXO II Listado de evaluaciones analizadas. Denominación Mayo junio 2000 Nov. Diciembre 2000 Nov. Diciembre 2001 Mayo Junio 2002 Nov. Diciembre 2002 Marzo abril 2003 Periodo de medición 10/98 06/99 5/00 – 6/00 12/00 11/01 Datos informados Todos los datos. Si bien es de campaña, tiene todos los datos. Todos los datos. Def. transversal, fisuración y desprendimientos. Todos los datos. Todos los datos. 12/02 Def. transversal, fisuración y desprendimientos. 6/03 – 10/03 Def. transversal, fisuración y desprendimientos. 01/05 – 02/05 Def. transversal, fisuración y desprendimientos. Aclaración: El presente listado más las evaluaciones de 1997 integran la primer entrega realizada por el Órgano de Control. Listado Complementario (segunda entrega). Denominación Febrero 1997 Rugosidad Octubre de 1998 Rugosidad Mayo Junio 1999 Nov. Diciembre 2000 Rugosidad Nov. Diciembre 2001 Rugosidad Nov. Diciembre 2002 Marzo Abril 2003 Nov. Diciembre 2004 Mayo Junio 2005 Denominación Septiembre 2001 Abril 2002 Periodo de medición 02/97 01/97 10/98 10/98 06/99 12/00 01/01-02/01 11/01 01/02 12/02 06/03-10/03 01/05- 02/05 05/05- 08/05 Periodo de medición 9/01 04/02 Datos informados Todos los datos. Rugosidad Todos los datos. Rugosidad Si bien es de campaña, tiene todos los datos. Def. transversal, fisuración y desprendimientos. Rugosidad Def. transversal, fisuración y desprendimientos. Rugosidad Def. transversal, fisuración y desprendimientos. Def. transversal, fisuración y desprendimientos. Si bien es de campaña, tiene todos los datos. Def. transversal, fisuración y desprendimientos. Datos informados Medición del coeficiente de fricción Medición del coeficiente de fricción Aclaración: a los fines de relevar los incumplimientos registrados por el Concesionario solo se analizaron las evaluaciones que integran el primer y tercer cuadro. 44 ANEXO III Incumplimientos detectados AGN e Incumplimientos detectados OCCOVI Cuadro I: Incumplimientos detectados AGN Tramo de Evaluación 89-99 124-143 143-160 30 – 44 54 – 64 84-102 137 – 147 147 – 164 174 – 184 184 – 194 194 – 204 204 – 214 214 – 224 240 – 252 262 – 272 292 – 302 302-312 328-342 344-354 354-364 392 – 406 446-456 12 12 12 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 456-469 0,00 - 14,67 Fecha de Evaluación Mayo - Junio 2002 Ruta A-015 IE ISP Ahuellamiento Fisura - - 93 140 151 - - - 0,33 0,36 0,30 0,19 0,40 0,22 0,27 0,30 0,36 0,36 0,30 0,62 0,30 0,50 0,23 0,27 0,31 0,25 0,42 0,23 356 - - - 0,19 - - - - 13 - Aclaraciones ¾ Los datos registrados en la columna de Ahuellamiento corresponden al porcentaje de valores medidos en el tramo, que están por encima de 12 mm. ¾ Los datos registrados en la columna fisura representan la progresiva en la que se encontró la fisura fuera de tolerancia. ¾ Los valores sombreados corresponden a los tramos que, a juicio del auditor, no deberían ser penalizado. Cuadro II: Incumplimientos con propuesta de penalidad del OCCOVI: Ruta Progresiva Parámetro Fecha de Constatación Expediente A-015 km. 13 Fisuración 26/11/2003 59/03 14 30-44 Ahuellamiento 05/12/2002 5705/02 54-64 Ahuellamiento 14 84-102 Ahuellamiento 26/11/2002 55/03 45 Ruta 14 Progresiva Parámetro 137-147 147-164 174-184 184-194 194-204 Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento 204-214 Ahuellamiento 214-224 240-252 262-272 292-302 302-312 328-344 344-354 354-364 392-406 446-456 Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento Ahuellamiento 456-469 Ahuellamiento Fecha de Constatación 26/11/2002 Expediente 56/03 46 ANEXO IV Variación de IE Comparación Acta Acuerdo 1996 y Acta Acuerdo 2001 Año Valores de IE Concesión Calendario 11 Nov.00-Oct.01 6 6 12 Nov.01-Oct.02 7 6 13 Nov.02-Oct.03 7 6 14 Nov.03-Oct.04 7 6,5 15 Nov.04-Oct.05 7 6,5 16 Nov.05-Oct.06 7 7 Valores medidos de IE. Evaluación Mayo – Junio 2002 Tramo Progresiva 10-20 44-54 54-64 74-84 112-122 224-240 89-99 99-110 114-124 143-160 0-14,67 Valor medido de IE Ruta 14 14 14 14 14 14 12d 12i 12d 12d A-015 6,6 6,9 6,3 6.3 6,6 6,6 6,3 6,6 6,3 6,6 6,9 47 ANEXO V Expedientes Expediente N°1728/2002 Periodo Ruta N° Tramo 117 Km. 4-11 Fecha final (notificación de la Concesionaria o fecha de ultimo informe técnico) B Fecha inicial (Acta de Constatación) A 15/04/02 Unidades de penalización por TRAMO DE EVALUACION en que se verifiquen ahuellamiento que superen las tolerancias establecidas C 05/05/02 Cantidad de semanas que demoro la Concesionari a en subsanar las deficiencias D=(B-A)/7 U.P. por tramo de evaluación y por semana de demora en subsanar las deficiencias E 2,86 500 2.000 Total Unidades de Penalización U.P. Totales F=C+DxE 3.428,57 3.428,57 U.P. Ajustada: U$S 1,154947917 Expediente N°932/2003 Incumplimiento contabilizado por la Gerencia Económica Financiera: Periodo Ruta N° Tramo 117 Km. 4-11 Fecha inicial A Fecha final B 17/12/02 Unidades de penalización por verificación de la infracción C Unidades de penalización por semanas de demora en que LA CONCESIONARIA tarde en subsanar la infracción D Cantidad de semanas de demora E=(B-A)/7 2.000 500 0,86 23/12/02 Totales U.P. Totales F=C+DxE 2.428,57 2.428,57 Expediente N°5660/2001 Periodo Ruta N° Tramo 12 Km. 91.8 a 110 LD 12 Km. 90,0 a 109,2 LI 193 Km. 1,0 a 3,7 LD 193 Km. 0,0 a 3,7 LI Fecha inicial (Fecha del Acta de Constatación) Fecha final (fecha último informe técnico) A B 26/10/01 06/11/01 Unidades de penalización por día en subsanar la infracción C 200 U.P. Cantidad de días transcurridos hasta ultimo informe técnico Totales D = B-A E=CxD 11,00 2.200,00 UP ajustada U$S 1,1334663542 48 corredores18 (750x695x128 gif) AnexoVI - Respuesta al descargo del OCCOVI Análisis de las consideraciones efectuadas por el Órgano de Control de Concesiones Viales (OCCOVI) al Proyecto de Informe de Auditoria referido a “Verificar el cumplimiento de obligaciones contractuales-Corredor Vial N°18”. El Organismo da respuesta al Proyecto de Informe remitido mediante Nota N° 30/06-AG4 (8 de junio de 2006), las Notas OCCOVI N°2114 del 1-9-06 y N° 2286 del 26-9-06 con las consideraciones sobre algunos aspectos de las Aclaraciones Previas, los Comentarios y Observaciones y las Recomendaciones, cuyos términos, se transcriben. Como metodología se reproduce la observación, recomendación o conclusión objeto de comentario seguido de la consideración efectuada por el OCCOVI y por último la respuesta que dicha consideración merece a esta AGN. Cabe anticipar que no se han realizado modificaciones al Proyecto de Informe trasladado en vista, a excepción de un párrafo referido al Expte. DNV 4040/00-Corte de pastos, comentado en las Observaciones 12 y 13. Asimismo se deja constancia que la documentación requerida al OCCOVI, y a la que hace referencia en su descargo, fue devuelta en su totalidad. CONSIDERACIONES GENERALES DEL DESCARGO OCCOVI Al respecto y con carácter general, corresponde aclarar que el ÓRGANO DE CONTROL DE CONCESIONES VIALES comenzó sus actividades relacionadas con la Supervisión y Control de la Concesión del Corredor Vial N° 18 a partir de su reestructuración dispuesta por el Decreto N° 87 de fecha 25 de enero de 2001. En mérito a ello este Organismo nada puede informar respecto de las cuestiones anteriores a dicha fecha que se tratan en el Proyecto de Informe analizado. No obstante la aclaración formulada en el párrafo precedente corresponde proceder al análisis, dentro del ámbito específico de competencia de esta Subgerencia1, de las consideraciones que se estiman pertinentes respecto del Proyecto de Informe aludido. Comentario AGN A modo introductorio y respecto a la aclaración previa del OCCOVI, referida al inicio de sus actividades de supervisión y control del CV 18, a partir de su reestructuración dispuesta por el Dec. 87/01 y por el cual considera ese organismo que nada puede informar respecto a cuestiones acaecidas anteriormente, esta AGN disiente con el criterio adoptado, toda vez que por el art. 2do. de la norma citada, se transfirió al OCCOVI “…las competencias, objetivos, partidas presupuestarias, recursos humanos y materiales...”. Ello implica tanto un traspaso de actuaciones en trámite como de obras en ejecución, lo cual ineludiblemente debió ser objeto de análisis, tanto para deslindar como para asumir responsabilidades, las cuales en este último caso, y de no compartir lo actuado o ejecutado, según el caso, debió ser motivo de expresa objeción. Por lo tanto, se trate de rechazar, ratificar u objetar lo actuado, ello siempre presupone, ineludiblemente, un estudio previo de las mismas. 1 Subgerencia de Asuntos Jurídicos del OCCOVI 49 Observación AGN 1-No se ha obtenido evidencia que el OCCOVI cuente con la documentación necesaria para cumplir con las funciones de control del cumplimiento de las obligaciones contractuales en materia de obras. 3-El OCCOVI no aprobó los Planes de Trabajo para los años 13 y 14 de la Concesión resultando que el proceso de control de obras queda disociado. DESCARGO OCCOVI PUNTO 4 COMENTARIOS Y OBSERVACIONES: 4.1. OBRAS: el Estado a través del Acta de readecuación cierra una etapa y abre otra, en el año 2001 se programan obras nuevas y se instrumenta una reprogramación para las obras anteriores, los años estaban ya determinados y se estimaron presupuestos que quedarían definidos al momento de la elaboración del proyecto ejecutivo. Año tras año la empresa CONCESIONARIA ha presentado un Plan de Trabajos que el organismo debía aprobar. Respecto a los Planes de Trabajo de los años 13,14 y 15 subsiste hasta la fecha la falta de aprobación de los Planes mencionados los que se encuentran actualmente en la UNIREN. No obstante no contarse con la aprobación pertinente estos constituyen el documento básico para controlar la marcha de las obras y eventualmente las penalidades que surgieran que su incumplimiento, atento a que no se disponía de otra pauta de control. Asimismo dejamos constancia que los únicos elementos de juicio de que se disponía eran los Planes de Trabajo y que sirvieran para controlar la evolución de las obras y los correspondientes Avances de tareas. Con referencia a la entrega de documentación, a pedido de la Auditoria General de la Nación oportunamente se efectuó la misma solicitada en sus ejemplares originales, tal como consta en las Notas de recibo que en copia certificada se acompaña a esas actuaciones. Por otra parte y a solicitud de la Unidad de Renegociación de los Contratos se elevaron expedientes y en general todo tipo de documentación de relevancia y sujeta a estudio de dicha Unidad. Las obras se estimaron por Año de Concesión, no por meses, al finalizar cada año se realizaba un Balance basado en los Informes remitidos por la empresa CONCESIONARIA a la supervisión del Corredor, quedando sus originales en poder de dicha Supervisión. La periodicidad para la realización de las Evaluaciones de Estado es la de dos mediciones por cada año. Comentario AGN El descargo del OCCOVI ratifica que a la fecha no han sido aprobados los planes en cuestión, considerando que no obstante, estos constituyen su documento básico para controlar, siendo entonces, estos planes, junto con los correspondientes Avances de Obras -ambos documentos provenientes del Concesionario-, los únicos elementos que dispone el OCCOVI para cumplir con la tarea de control encomendada. El argumento vertido en el descargo confirma lo observado oportunamente. Se ratifica lo observado. Observación AGN 2- La modificación al grupo de obras aprobada por Resolución OCCOVI Nº 359/01 para el Plan de Trabajos de los años 11 y 12 de la concesión carece de sustento. Asimismo, contraría los fundamentos de la Resol.MIV Nº342/01 que pone en práctica, por cuanto los cambios en las obras no coadyuvan a mejorar la seguridad y transitabilidad del corredor. La Resol. OCCOVI Nº359/01 contraría la fundamentación (necesidad de mejorar la transitabilidad y seguridad del corredor) de la Resol. MIV 342/01 reconociendo por su parte, que la modificación originará una ganancia financiera para el Concesionario. 50 DESCARGO OCCOVI La afirmación no responde a la realidad. La Resolución del Ministerio de Infraestructura y Vivienda N° 342, de fecha 20 de setiembre de 2001, en su Art. 1°, aprueba la PRIMERA ADECUACIÓN DEL ACTA ACUERDO DE REFORMULACION DEL CONTRATO DE CONCESIÓN DE OBRA PÚBLICA PARA LAS MEJORAS, AMPLIACIÓN, REMODELACIÓN, CONSERVACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL CORREDOR VIAL N° 18. Respecto de las razones que fundamentan la ejecución de obras no previstas en el Contrato, así como también la reducción o postergación de obras, corresponde recordar algunos de los Considerandos de la Resolución mencionada precedentemente, a saber: Que con el objeto de solucionar diversos inconvenientes surgidos durante el desarrollo de la concesión, la SECRETARIA DE OBRAS PÚBLICAS del MINISTERIO DE INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA y CAMINOS DEL RIO URUGUAY SOCIEDAD ANÓNIMA entablaron negociaciones” (Cuarto Considerando). “Que resulta conveniente la realización de nuevas obras en orden a garantizar mejores condiciones de transitabilidad y seguridad en este Corredor Vial” (Quinto Considerando). “Que la ejecución de las obras nuevas requeridas por los sectores involucrados, se encuentra técnicamente fundamentada en el incremento de los niveles de circulación y desplazamiento de los usuarios por la traza, que ha generado la necesidad de realizar modificaciones al proyecto original, para mejorar el nivel de servicio, la seguridad vial y el confort del usuario” (Sexto Considerando; el resaltado me pertenece). Dice luego, con el objeto de no modificar la ecuación económico financiera del Contrato, “...es conveniente la reducción y reprogramación de otras obras originalmente previstas y que revisten un menor beneficio para los usuarios que las nuevas que se proponen y la modificación de la fecha de vigencia de los índices de estado de la calzada, de manera tal de generar la posibilidad de financiamiento por captación del beneficio financiero dado por la postergación de inversiones” (Octavo Considerando, parte pertinente). “Que se han efectuado los cálculos económico financieros correspondientes a las modificaciones contractuales objeto de la presente, que permitan la compensación de las medidas propiciadas, sin que ello modifique la rentabilidad del proyecto ni conlleve mejoras económicas para la concesionaria manteniéndose inalterable la Tasa Interna de Retorno (TIR) de la concesión.” (Duodécimo Considerando). Como podrá observarse, se contemplaron expresamente los cálculos financieros pertinentes con el fin de mantener la inalterabilidad de la Tasa Interna de Retorno (TIR) de la concesión. Y, en lo que respecta al beneficio económico-financiero que pudiera surgir por la incorporación de las nuevas obras, el Décimo Tercer Considerando expresa lo siguiente: “Que con el mismo fin de preservar el equilibrio económico financiero de la concesión y para el caso de que en virtud de los precios definitivos de las obras nuevas, los valores resultaran distintos a los estimados, el ÓRGANO DE CONTROL DE CONCESIONES VIALES dependiente de la SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS del MINISTERIO DE INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA, queda facultado a efectuar las reducciones y/o reprogramaciones de las obras originalmente pactadas con la conformidad de la Concesionaria, llevando las nuevas inversiones al Plan Económico Financiero” (el resaltado me pertenece). Luego, con el dictado de la Resolución N° 359, de fecha 4 de diciembre de 2001, el ÓRGANO DE CONTROL DE CONCESIONES VIALES, en su Art. 1° aprueba “el PLAN DE TRABAJOS E INVERSIONES de los años ONCE (11) y DOCE (12), de la Primera Adecuación de la Concesión del Corredor Vial N° 18, aprobada por el Decreto N° 1019/96, correspondiente al período comprendido entre 1° de noviembre de 2000 y 31 de octubre de 2002, presentado por CAMINOS 51 DEL RÍO URUGUAY SOCIEDAD ANÓNIMA ...”, conforme lo dispuesto por la Resolución del MINISTERIO DE INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA N° 342/2001. Dada la situación planteada y ante la eventualidad de producirse un beneficio financiero, en virtud de que los precios definitivos de las obras nuevas o reprogramadas, resultaran distintos a los estimados, el Artículo 2° de la Resolución OCCOVI 359/01 también previó que las acreencias “...a favor del concedente por los beneficios financieros que puedan originarse por los nuevos plazos de ejecución resultantes de la aprobación del Artículo anterior, las que serán calculadas y reclamadas por la autoridad competente y en la oportunidad pertinente”. Por lo tanto, la Resolución OCCOVI N° 359/01 “no contraría los fundamentos de la Resol. MIV N° 342/01”, sino por el contrario, fue dictada conforme lo dispuesto por la misma. Luego, en lo que respecta a los resultados concretos, debería expedirse la Gerencia Técnica. Comentario AGN El OCCOVI no responde la observación AGN. Las obras previstas en el Plan de Trabajos conforme el Decreto N°1019/96, podían, por la “Reformulación” (Resol. 342/01), ser reducidas y/o reprogramadas cuando los precios que resultaran definitivos de las obras nuevas, fuesen distintos a los estimados, luego que el Concesionario presentara el Proyecto Ejecutivo. Como la Resol. OCCOVI N° 359/01 validó los precios estimados previstos en la Resol. MIV N° 342/01, no se dio el extremo referido ut supra por lo que el OCCOVI no estaba facultado para efectuar la reprogramación y/o reducción de las obras, como finalmente hizo. Es decir, la Resol. N°342 previó que, si se daba una situación determinada respecto a que los precios definitivos no coincidieran con los estimados, el Organismo quedaba entonces facultado a modificar las reducciones o reprogramaciones de las obras del Art. 3 de la “Adecuación”, con la conformidad del Concesionario. Este extremo no operó, porque la Resol. OCCOVI N° 359/01 validó los precios estimados de la Adecuación”; no hubo entonces precio definitivo distinto, por lo tanto no se alteró el equilibrio económico financiero de la Concesión, que constituía el fundamento que facultaba al Organismo a reducir y reprogramar las referidas obras. Observación AGN 4.1.3 Incumplimientos. (Hallazgos - Séptimo y Octavo párrafo) • La Gerencia Económico Financiera adopta como fecha de terminación del incumplimiento -para calcular el monto de las penalidades-, la del memorando por el cual la GT le giró el expediente a pesar que éste informa que “la obra no se encuentra finalizada aún”. (7 expedientes). • Se observa discrepancia entre la Gerencia Técnica y la Gerencia Económica Financiera sobre el encuadre normativo (vgr. numeral y apartado) que corresponde aplicar para caracterizar los incumplimientos. DESCARGO OCCOVI. Con el objeto de exponer el criterio seguido en el cálculo de las penalidades, corresponde exponer en forma preliminar lo siguiente: El supervisor de la Gerencia Técnica constata el incumplimiento en el cronograma de obras incluidas en el Programa Anual de Obras aprobado por OCCOVI, conforme a lo dispuesto en 52 el Plan de Trabajos de la PRIMERA ADECUACIÓN DEL ACTA ACUERDO DE REFORMULACIÓN DEL CONTRATO DE CONCESIÓN DE OBRA PUBLICA PARA LAS MEJORAS, AMPLIACIÓN, REMODELACIÓN, CONSERVACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL CORREDOR VIAL N° 18. El CAPÍTULO II –INCUMPLIMIENTOS DE LAS OBLIGACIONES DE LA CONCESIONARIA. PENALIDADES, 3-Constitución en Mora, apartado 3.1, dispone lo siguiente: “En todos los supuestos de incumplimientos por LA CONCESIONARIA de los cronogramas de obras o tareas o ejecución de obligación cuya plazo se encuentra taxativamente establecido en el Programa Anual de Obras, la mora se producirá de pleno derecho con el sólo vencimiento de los plazos consignados, sin necesidad de interpelación judicial o extrajudicial alguna.” (el resaltado me pertenece). Entonces, a fin de explicar en forma clara el procedimiento seguido por la Gerencia Económico Financiera para el cálculo de las penalidades de esta naturaleza, corresponde distinguir dos casos; esto, de acuerdo siempre a lo informado por la Gerencia Técnica y referido expresamente a los Expedientes traídos a análisis por la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN: a) Caso de los Expedientes OCCOVI Nros. 195/02, 1219/02, 3117/02 7 3350/02. Incumplimiento en el inicio de las obras: Los incumplimientos están dados claramente por la demora en el inicio de las obras, (incumplimiento del Programa Anual de Obras), detectada en cada caso por la Supervisión del Corredor Vial N° 18 y considerado en cada Acta de Constatación. Estos incumplimientos no se encuentran enunciados taxativamente en el CAPÍTULO II – INCUMPLIMIENTOS DE LAS OBLIGACIONES DE LA CONCESIONARIA. PENALIDADES del ACTA ACUERDO antes mencionada; por lo tanto, corresponde aplicar el Apartado 2.6 de este Capítulo, que se transcribe a continuación: “DOSCIENTAS (200) UNIDADES DE PENALIZACION por cada obligación cuyo incumplimiento no se encuentre penalizado en forma taxativa por este Capítulo y por día en subsanar dicha infracción contados desde el plazo que otorgue el ÓRGANO DE CONTROL en el Acta de Constatación para su subsanación” Para el cálculo de las penalidades, se computa el período comprendido entre el vencimiento del plazo otorgado, que surge del Acta de Constatación y la fecha de la última documentación disponible emitida por la Gerencia Técnica, donde informa que el incumplimiento no ha sido subsanado. Al respecto, corresponde reproducir, a modo de ejemplo, y para una mejor exposición, los términos del Informe GEF N° 816/02 (cuya fotocopia se adjunta) del Expediente OCCOVI N° 3350/2002, en lo relativo a la fecha del Memorando de la Gerencia Técnica, considerado como la última fecha disponible para el cálculo de la penalidad: “Memorando N° 090/02 (obrante a fs. 3)” “A la fecha de este memorando no se ha dado comienzo a la obra” Todo, sin perjuicio que, una vez finalizadas las obras, resulte procedente un nuevo cálculo, con el fin de ajustar el monto de la penalidad. Ello, sujeto a requerimiento de la Gerencia Técnica, con indicación precisa de las fecha parámetro a considerar. b) Caso de los Expedientes OCCOVI Nros. 2227/02 y 3940/04. Incumplimiento en la terminación de las obras: El incumplimiento está dado claramente por la demora en la terminación de la obra, (incumplimiento del Programa Anual de Obras), detectada en cada caso por la Supervisión del Corredor Vial N° 18 y considerado en cada Acta de Constatación. Los incumplimientos por Terminación de las Obras previstas en el Plan de Obras aprobado, no se encuentran enunciados taxativamente en el CAPÍTULO II –INCUMPLIMIENTOS DE 53 LAS OBLIGACIONES DE LA CONCESINARIA. PENALIDADES del ACTA ACUERDO antes mencionada; por los tanto no resulta correcto la aplicación del Apartado 2.3 de este Capítulo, enunciado en el Memorando de la Gerencia Técnica que dice: “Los incumplimientos relativos a la habilitación de obras nuevas, de ampliación o mejoramiento, conforme el Programa anual de obras se penalizarán con un porcentaje del volumen de inversión comprometido para cada una de las tareas a realizar, aplicando la metodología que se describe a continuación:” (el subrayado me pertenece). Por lo tanto, dado que en los casos bajo análisis no se trata de incumplimientos por habilitación de obras nuevas, sino terminación, se aplicó el Apartado 2.6, referido en a). Para el cálculo de las penalidades, se computa el período comprendido entre el vencimiento del plazo otorgado, que surge del Acta de Constatación y la fecha de la última documentación disponible emitida por la Gerencia Técnica, donde informa que el incumplimiento no ha sido subsanado. A modo de ejemplo, corresponde reproducir lo expresado en el Informe GEF N° 513/02 (cuya fotocopia se adjunta) del expediente OCCOVI N° 2227/2002, en lo relativo a la fecha del Memorando de la Gerencia Técnica, considerado como la última documentación disponible para el cálculo de la penalidad: “Memorandum CV-T N° 1278/02 (obrante a fs. 5)” “A la fecha de este Memorando no se encuentra finalizada” Todo, sin perjuicio que una vez conocida la fecha de finalización de las obras, ello pueda dar lugar a un nuevo cálculo con el fin de ajustar el monto de la penalidad. Todo, sujeto a requerimiento de la Gerencia Técnica, con indicación precisa de las fechas parámetro a considerar. Por su parte la Gerencia Técnica agrega sobre el tema: Otro de los comentarios que emite la Auditoría General de la Nación menciona cierta desuniformidad de criterios entre la Gerencia Técnica y Financiera del ÓRGANO DE CONTROL. Al respecto se interpreta en este punto que se trata de la determinación de una penalidad por la no ejecución de una obra comprometida elaborada por la Gerencia Económico Financiera, a renglón seguido de haber recibido las actuaciones desde la Gerencia Técnica manifestando que tal incumplimiento a la fecha de emisión del mismo, no había sido subsanado. Partiendo de ese supuesto corresponde señalar que el área técnica pone en conocimiento la detección del incumplimiento y su persistencia hasta la fecha del informe, lo que da origen a la tramitación de una penalidad por el periodo transcurrido entre ambas fechas, cuya determinación tiene por supuesto el carácter de provisorio, para establecer finalmente la magnitud correcta de la penalización una vez que se cumplieran las observaciones formuladas desde la Supervisión. En diversas oportunidades se ha detectado una excesiva demora en la resolución del caso por parte de la CONCESIONARIA afectada, de lo que resulta que la retención de la documentación en la Gerencia Técnica hasta esa instancia, implicaría un beneficio económico para la empresa por el mero transcurso del tiempo, lo que motivó la elaboración de penalizaciones parciales que resultan contemporáneas con las faltas cometidas, prevaleciendo de esa forma un criterio de equilibrio entre lo preceptuado en los pliegos, las penalidades y su tiempo lógico de formulación y tramite respectivo. Comentario AGN Lo observado por la AGN se refiere específicamente a la inobservancia del procedimiento estipulado por la Resol. OCCOVI N°134/01 que prevé en el art. 22 que, una vez acumulada al expediente la nota del Concesionario donde da cuenta de la subsanación del incumplimiento y como consecuencia, se cierra el lapso penalizable, la GT eleva las actuaciones a la GEF para 54 que esta determine el valor de la multa que corresponda. No obstante la Gerencia Económico Financiera adopta como fecha de terminación del incumplimiento -para calcular el monto de las penalidades-, la del memorando por el cual la GT le giró el expediente a pesar que éste informa que “ la obra no se encuentra finalizada aún”. Además el OCCOVI agrupa los incumplimientos que tramitan por los expedientes en cuestión con un criterio disímil. Así, el informe los agrupó en categorías, conforme el incumplimiento que corresponde y el auditado, conforme a la penalidad aplicable. No obstante y como ya se señaló, la observación apunta a que el procedimiento seguido no respeta las normas del Régimen de Sanciones e Infracciones de la Resol. OCCOVI N° 134/01. Por el contrario, ha generado un sistema de cálculo que se aparta de la misma, por el cual una vez finalizadas las obras –o sea subsanado el incumplimiento- procedería efectuar un nuevo cálculo con el fin de ajustar el monto ya determinado. En las actuaciones analizadas no se encuentra plasmado el procedimiento que el auditado detalla en el último párrafo del punto a). En respuesta a lo dicho en b), si la GEF considera incorrecta la caracterización y el lapso penalizable informado por la GT, debió efectuar su análisis, fundamentar el cambio de criterio y remitir lo actuado al área jurídico-legal para su dictamen. Corresponde mantener la Observación. Observación AGN 4.1.3 Incumplimientos. (Hallazgos - Noveno párrafo) • En los siguientes casos, la Gerencia Económico Financiera no se ciñó a la caracterización del área técnica, resultando en una disminución de los montos de las multas. DESCARGO OCCOVI Los valores que surgen de la Columna “Monto en $ s/Resol. MIV 342/01 (*)” bajo los lineamientos del criterio adecuadamente fundamentado, antes desarrollado, carecen de sustento normativo adecuado. Estos valores, reconocen como base de cálculo, montos de obra, propios de la penalización por incumplimientos en materia de habilitación. Independientemente del mayor o menor monto de la penalidad, por lo antes expuesto, no resulta correcto, ni equitativo, aplicar el Apartado 2.3 del CAPÍTULO II –INCUMPLIMIENTOS DE LAS OBLIGACIONES DE LA CONCESIONARIA. PENALIDADES del ACTA ACUERDO. Además, téngase presente que al haber recaído sobre la Gerencia Económico Financiera la responsabilidad por el cálculo de las penalidades, es ésta quien debe decidir el Apartado que debe aplicarse para su cálculo, más allá de la opinión o sugerencia de la Gerencia Técnica, y sólo en lo relativo al encuadre normativo del incumplimiento detectado. Por ello, en la actualidad con los Contrato de Concesión aprobados por el Decreto N° 1007/03 y otros, el encuadre normativo del incumplimiento detectado por la Gerencia Técnica, corresponde ser formulado por el área jurídica, a través del Instructor Sumariante designado. Comentario AGN 55 El párrafo del Informe al que se refiere el Organismo en su descargo, señala nuevamente el apartamiento en que incurre el área, respecto al procedimiento instituido por el Régimen de Sanciones e Infracciones (Resol. OCCOVI N° 134/01). Es la Gerencia Técnica la que debe “elaborar un informe individualizando el incumplimiento y el plazo del mismo...”. Además, todo el proceso sancionatorio comienza con el labrado del Acta de Constatación por parte de los Supervisores –dependientes de la Gerencia Técnica- profesionales con conocimientos específicos de los temas en cuestión, quienes por la tarea que desempeñan son los primeros conocedores del estado real de las obras y del grado de cumplimiento de las obligaciones a cargo del Concesionario. No es correcto lo expresado por el área en cuanto considera que es la GEF quien debe decidir el Apartado que debe aplicar para el cálculo de la penalidad porque como ya se dijo, no es ésa la letra de la norma ya referenciada. Corresponde mantener la observación. Observación AGN 4-No se obtuvieron evidencias que el organismo de control contara con los Informes Bimestrales de avance de los trabajos que debía elaborar el Concesionario conforme lo exige el Contrato de Concesión. DESCARGO OCCOVI PUNTO 4: INFORMES BIMESTRALES: respecto a los Informes Bimestrales de Avances de trabajos y las Planillas de medición presentados por la empresa CONCESIONARIA se aclara lo siguiente: las propuestas volcadas sobre Planes de Obras son genéricas, denunciando el tipo de obra a ejecutar y su monto global, según la normativa vigente. En cambio el avance de trabajos se fue detallando en función de las cantidades ejecutadas en cada periodo. Las inversiones declaradas por el concesionario sirvieron para estimar el grado de avance, no obstante ello la obra comprometida implicaba su ejecución independientemente de las inversiones finales que se registran. AVANCES DE OBRAS: La empresa CONCESIONARIA ha presentado en tiempo y forma los informes de Avance de Trabajos de obra, tal como consta en la documentación acompañada y recibida por personal autorizado de la Auditoría general de la nación en fecha 13 de mayo de 2005 y 4 de noviembre de 2005, dicha documentación fue entregada oportunamente a solicitud de la Auditoría General de la Nación en sus originales y a la fecha obra en poder de dicho organismo. Con referencia a la documentación mencionada esta Gerencia Técnica a través de esa Sub Gerencia de Asuntos Jurídicos solicita- en la medida de lo posible- se devuelvan al organismo debido a que son de suma utilidad y valiosas para las tareas de esta área técnica. Con respecto a la sistematización de información se formula la siguiente apreciación: debido a que los Planes de Avances de Obra el concesionario lo presenta con carácter de declaración jurada, no resultan susceptibles de corrección alguna y por lo tanto solo se exige su presentación en forma impresa. Comentario AGN El art. 13.3 de la Reformulación- prevé expresamente que “La Concesionaria ejercerá el control de las obras por medios propios…y elaborará un Informe bimestral de avance de los trabajos”, los que se requirieron al OCCOVI quien proporcionó en su lugar, Planillas de Medición de los Trabajos ejecutados, referidas a las obras incluidas en la Reformulación e Informes Mensuales de Progreso de algunas de las obras incluidas en la Adecuación. 56 Respecto a las obras incorporadas en la Adecuación, el OCCOVI proporcionó “Informes Mensuales de Progreso”. Por ello, lo expresado por el Organismo no revierte lo observado en el Informe. Observación AGN 5-El Concesionario ha incumplido las exigencias en las condiciones técnicas de la calzada de rodamiento, principalmente los parámetros ahuellamiento y fisuración. DESCARGO OCCOVI PUNTO 5: La detección de incumplimientos de los parámetros de calidad fueron oportunamente objeto de diversas actas de constatación y seguimiento tendientes a comprobar la reparación y/o la subsanación de la observación realizada. Con referencia a las mediciones de rugosidad se realizaron todos los años, con excepción del año 2003 por las razones expuestas en el apartado correspondiente. Referido a las mediciones de fricción se informa que el equipo de medición utilizado es de propiedad de la DIRECCION NACIÓNAL DE VIALIDAD quien lo utiliza además para la totalidad de la Red Vial Nacional no concesionada y condicionando al ÓRGANO DE CONTROL a efectuar las respectivas mediciones con las limitaciones señaladas, es decir en los lapsos en que la D.N.V. podía cederle el equipo citado, luego de realizadas sus propias mediciones y de los periodos de verificación de su calibración periódica que el mismo requiere. ACLARACIONES: Uno de los aspectos cuestionados por la AGN se centra en la dilación en la aplicación de ciertas penalidades por incumplimientos relacionados con la calidad y confort que debe presentar la calzada de rodamiento, tales como ahuellamientos, fisuración o rugosidad, aspecto sobre el cual corresponde efectuar las siguientes consideraciones: a) Los pliegos de las concesiones prevén penalidades en concepto de ahuellamientos que superen el límite preestablecido, detección de fisuras de cierto nivel que no se encuentren protegidas, existencia de baches o desprendimientos de material en superficie y rugosidad que se refiere a la deformación de la carretera en el sentido longitudinal. Los tres primeros elementos se detectan mediante inspección visual o mediciones efectuadas en la calzada, mientras que la rugosidad se determina con un equipamiento especial que dispone la DIRECCION NACIÓNAL DE VIALIDAD. b) La calidad integral de la calzada se detecta con la combinación de las determinaciones mencionadas precedentemente, establecidas a través de un Índice de Estado y un Índice de Serviciabilidad Presente, parámetros que si resultan penalizables suprimen la aplicación de penalidades individuales de los elementos mencionados en el punto a) c) Los parámetros individuales descriptos en el punto a) solo son penalizables siempre y cuando los índices generales expresados en b) no experimenten valores sujetos a aplicación de penalidad. d) Ello nos conducía a que el personal de Supervisión, a cuyo cargo recae la iniciación de los tramites que nos ocupan, debía esperar necesariamente la totalidad de las mediciones para luego establecer si el índice global o algunos de sus elementos constitutivos serian penalizables, como resultado de lo cual podía suceder que la determinación de algún incumplimiento parcial debía esperar un lapso de tiempo importante, toda vez que el equipo de medición a que se hace referencia solo disponía del mismo cuando el organismo que lo tiene a su cargo no lo utilizaba en sus propias mediciones. Actualmente esta situación se ha solucionado con la utilización de nuevos equipos con su correspondiente calibración que poseen otras instituciones. Por lo cual se ha subsanado el problema al punto tal que en el año 2005 ya se han realizado las mediciones con estos nuevos equipos. Ello explica –a nuestro entender- el excesivo plazo que en algunos casos se registra entre la detección de algún incumplimiento y la tramitación que engloba la penalidad que debe gestionarse. Comentario AGN 57 Lo expresado por el Organismo en su descargo no conmueve lo observado en el Informe, limitándose a decir que los incumplimientos fueron plasmados en las respectivas actas de constatación. Continúa el párrafo respondiendo en rigor, a la Observación 6 (Mediciones realizadas por el OCCOVI) argumentando una justificación por la ajenidad del equipo necesario para efectuarla que ya se ha tratado en otra parte de esta respuesta. El auditado es conteste con lo observado por la AGN en este punto -mediciones de rugosidad y fricción realizadas- y respecto a éstas últimas, argumenta inconvenientes en la operatoria debido a la titularidad del equipo utilizado, propiedad de la DNV, lo que condiciona al Órgano de Control para cumplir con las funciones encomendadas por el Decreto N°87/01 de su creación. En cuanto a las expresiones del auditado en el sentido que actualmente se habría revertido la situación observada por la AGN, con la utilización de nuevos equipos que permitirían al OCCOVI efectuar las mediciones correspondientes, serán objeto de verificación en próximas auditorías. Observación AGN 9-El OCCOVI aplica incorrectamente la normativa en materia de penalidades. Expediente N° 03828/00 – Corte de pastos – Concepto 5): “La Resolución que impone la penalidad por el periodo 10/03/00 al 31/03/00 fue dictada el 13/06/05 (5 años y 3 meses después)” Expediente N° 04040/00- Corte de pastos – Concepto 5): “Por este expediente tramita igual incumplimiento que el anterior penalizándose el periodo inmediato posterior (31-3-00 al 30-400). La Resolución que impone la penalidad fue dictada el 18/01/05 y notificada a CRUSA el 59-05…” DESCARGO OCCOVI Respecto de las afirmaciones realizadas en los puntos transcriptos, corresponde en primer término señalar que las actuaciones citadas corresponden a registros de la DIRECCIÓN NACIONAL DE VIALIDAD y fueron iniciadas con anterioridad a la gestión de este ÓRGANO DE CONTROL. A mayor abundamiento, se destaca que su tramitación fue transferida a este ORGANO DE CONTROL […] en el año 2001, a partir del dictado del decreto N° 87/2001. En mérito a ello este Organismo nada puede informar respecto de las cuestiones anteriores a dicha fecha. En segundo lugar, las demoras en que se habría incurrido al imponer dichas penalidades no son susceptibles de ser imputadas a este organismo, toda vez que, de acuerdo a lo dispuesto por los artículos 24 y SS. de la Resolución OCCOVI N° 134 de fecha 23 de mayo de 2001, aprobatoria del “REGLAMENTO DE ACTUACION DEL ORGANO DE CONTROL DE CONCESIONES VIALES EN MATERIA SANCIONATORIA PARA LOS SUPUESTOS DE LOS CORREDORES VIALES NACIONALES “ es la SECRETARIA DE OBRAS PUBLICAS quien se encuentra facultada para dictar el acto administrativo que impone las multas en ocasión de los incumplimientos incurridos por el Corredor Vial N° 18. Asímismo y con relación al Título IV del citado reglamento, a las penalidades que allí se encuadran les es de aplicación el apartado 5.5 del Acta Acuerdo de Reformulación del CONTRATO de Concesión del Corredor Vial N° 18, aprobado mediante Decreto N° 1019 de fecha 6 de setiembre de 1996, el cual prescribe textualmente que “Producido el descargo o vencido el término legal para hacerlo, el ÓRGANO DE CONTROL elevará en el día hábil inmediato siguiente y sin otra substanciación las actuaciones al CONCEDENTE quien dentro de los CINCO (5) días de recibidas, dictará acto administrativo fundado imponiendo la sanción o resolviendo el archivo de las actuaciones por falta de mérito.” 58 Por su parte, la cláusula primera de la citada Acta Acuerdo define que el CONCEDENTE es “….el PODER EJECUTIVO NACIONAL – Secretaria de Obras Públicas”. Finalmente, y específicamente en cuanto lo señalado respecto a que en el expediente N° 04040/00 “La Resolución que impone la penalidad fue dictada el 18/01/05 y notificada a CRUSA el 5-9-05…”, se destaca que el apartado 5.6 del Acta Acuerdo de Reformulación aprobada por el ya citado Decreto N° 1019/1996, estipula respecto de las sanciones aplicadas en virtud de los incumplimientos incurridos por la CONCESIONARIA del citado Corredor, que debe darse “…a publicidad la sanción aplicada mediante la publicación en el Boletín Oficial del acto administrativo del CONCEDENTE que la determina”. Al respecto, no puede dejar de destacarse que el Decreto N° 659/1947 textualmente prescribe que “Los documentos que aparecen en el BOLETIN OFICIAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA serán tenidos por auténticos y obligatorios por el efecto de esta publicación y por comunicados y suficientemente circulados dentro de todo el territorio nacional”. (El remarcado me pertenece) No obstante lo reseñado, a fs. 1 de fs. 137 del expediente N° 04040/00 obra agregada la presentación de fecha 26 de enero de 2005 de Caminos de Río Uruguay S.A. por la cual requiere vista integral “….del expediente en que se ha emitido la Resolución de la Secretaria de Obras Públicas N° 19 del 18 de enero de 2005, publicada en el Boletín Oficial el 25 de enero de 2005…” De lo manifestado precedentemente se desprende que, técnicamente, la CONCESIONARIA debe considerarse notificada de la Resolución SOP N° 19/2005 a partir de la fecha de la citada presentación de fecha 26 de enero de 2005, y no desde la interposición del recurso de reconsideración como lo manifiesta la AGN en su Proyecto de Informe. Sin perjuicio de lo expuesto, surge explícitamente de la referida presentación del 26/01/05 el conocimiento por parte de la CONCESIONARIA de la Resolución SOP N° 19/2005, y conforme lo establece el articulo 41° del Decreto N° 1759/72 (t.o.1991), reglamentario de la ley Nacional de Procedimientos Administrativos, estamos en presencia de una presentación espontánea de la que se infiere el conocimiento fehaciente del acto administrativo que nos ocupa. Así, el citado artículo 41° dispone textualmente que la notificación podrá realizarse “[…] b) Por presentación espontánea de la parte interesada, su apoderado o representante legal, de la que resulten estar en conocimiento fehaciente del acto respectivo […]”. Por lo expuesto, se considera que la valoración efectuada por la AGN sobre la actuación del OCCOVI no es acertada. Comentario AGN Se reitera respuesta a la introducción efectuada por el Organismo. Como bien dice el auditado, la SOP (conf. Cláusula Primera del Acta Acuerdo de Reformulación aprobada por Dec.N° 1019/96) está facultada para dictar el acto administrativo que impone las multas (conf. art. 24, Resol. N° 134/01), pero es el OCCOVI quien, y en virtud de la misma norma, debe substanciar el procedimiento que culminará con el acto resolutorio (conf. arts. 21, 22 y 23) en cuyo desenvolvimiento se verifican las demoras que fundamentan la observación AGN. Lo observado apunta a las demoras, no sólo registradas respecto a las diligencias de notificación –que se verifican con posterioridad al dictado de la resolución que impone la sanción- sino durante la substanciación del procedimiento, vgr. remisión de actuaciones a la SOP y viceversa, las que se reflejan en la instancia en la cual, la administración manifiesta su voluntad a través del pertinente acto administrativo, como corolario de un procedimiento sancionatorio en el cual se observan las demoras apuntadas. 59 Respecto a la notificación a que alude el OCCOVI en su descargo, resulta contradictorio que considere, por una parte la eficacia de la misma a través del Boletín Oficial (la que otorga “publicidad al acto”) y por el otro argumente que la misma notificación puede efectivizarse en forma espontánea por el Concesionario. Sin perjuicio de lo expuesto cabe agregar que el art. 10 de la LPA refiere que los actos de alcance particular (como es el caso) se deben notificar y los de alcance general, publicar. Asimismo y respecto al Expte. OCCOVI N° 4040/00, el acto que impone la penalidad (Resol. SOP N° 19 del 18-1-05) establece en el art. 1° que dentro de los cinco días corridos de notificada, CRUSA deberá depositar la suma de $ 212.171,18. A continuación (art. 3°) la resolución ordena notificar a CRUSA por cualquiera de los medios previstos por el art. 41 del Reglamento de Procedimientos Administrativo, acto que el OCCOVI realizara el 6-9-05 o sea, 5 meses después. Como se observa la tardanza resulta ser gravosa para el Concedente. En respuesta a los párrafos 6to. y ss. corresponde aclarar que efectivamente el Concesionario solicita la vista integral de las actuaciones en la fecha indicada, la que además de suspender los plazos establecidos legalmente para interponer los recursos correspondientes, notifica al Concesionario del acto dictado. Consiguientemente, en el último párrafo de comentario a la Observación 12 y en la referencia al Expte.4040/02-Deficiencias e incumplimientos en el corte de pastos y malezas donde dice “…debe considerárselo notificado con la interposición del mismo” deberá decir “ debe considerárselo notificado con el pedido de vista” . Respecto al Expte. 3828/00 se observa una situación similar por cuanto el Concesionario resulta notificado por presentación espontánea por solicitud de vista de las actuaciones el 216-05, no obstante el área de Atención al Usuario remite cédula el 5-9-05. Se confirma la observación efectuada. Observación AGN 10-No se ha acreditado debidamente que los incumplimientos en que incurre la Concesionaria sean consecuencia de la emergencia económica, ni se ha agotado la vía administrativa conforme la Resolución ME 308/02. No obstante las actuaciones se incluyen en la renegociación. DESCARGO OCCOVI No se comparten las observaciones efectuadas por la AGN en este punto toda vez que las mismas constituyen una interpretación y cuantificación parcial de los efectos realizados bajo análisis. En efecto, ante el gran número de expedientes relativos a procedimientos sancionatorios con multas impuestas por Resolución de la SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS, así como también en instancia recursiva – ya sea con recurso de reconsideración o jerárquico – y en atención a lo extenso que resulta el procedimiento sancionatorio para el Corredor Vial N° 18, se entendió que debía procederse conforme los principios de eficacia, celeridad, sencillez, economía procesal y simplicidad técnica (art. 1°, inc. b, LNPA), y someter las mismas a consideración de la UNIREN a efectos de merituar su inclusión en el proceso de renegociación. Ello así, toda vez que es la propia UNIREN la que deberá determinar los alcances y las decisiones acerca de los resultados y consecuencias de la renegociación contractual de los 60 contratos de Concesión en tanto expresión de una actividad enmarcada dentro de parámetros discrecionales. Se recuerda que el artículo 10° de la Resolución del MINISTERIO DE ECONOMÍA N° 308 de fecha 16 de agosto de 2002 faculta a la entonces COMISIÓN DE RENEGOCIACIÓN DE CONTRATOS DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS, hoy UNIREN, para evaluar las derivaciones efectuadas por las Autoridades Administrativas, Autoridades de Aplicación y Órganos de Control, y determinar si corresponde otro curso de acción. Por otra parte, cabe recordar que la Administración, ante circunstancias de hecho y/o de derecho que afecten el interés publico o causen graves perjuicios a los interesados, puede excepcionalmente suspender la ejecución de un acto administrativo (articulo 12 LNPA). Según lo establecido por el precitado artículo 12, la suspensión de los efectos del Acto Administrativo constituye una excepción a la regla de la “Ejecutoriedad”, estableciendo como causales para la declaración de la misma al interés público, a los perjuicios graves causados al interesado o a una nulidad absoluta alegada fundadamente por el particular. Comentario AGN La observación se fundamentó en la falta de acreditación en las actuaciones involucradas, del nexo causal entre el incumplimiento del Concesionario y la emergencia económica, como expresamente lo requiere el art. 5° de Resol. 308/02. Ello se desprende de lo informado por las áreas técnicas del OCCOVI (Gerencias Técnica y Económico Financiera). El descargo no revierte lo anteriormente dicho, limitándose a reiterar lo oportunamente recomendado por el área legal, quien no consideró los informes técnicos referidos ni lo acreditado en las actuaciones. Los principios invocados y aplicados resultan ajenos al caso, así como incorrecta su remisión a la UNIREN por no estar acreditados los extremos para su inclusión en la renegociación. Respecto al último párrafo del auditado en este punto, cabe recordar que conforme lo prevé el Art. 12 de LPA la Administración, ante determinadas circunstancias, puede excepcionalmente suspender la ejecución del acto administrativo mediante acto debidamente fundado, situación que no se verifica en las actuaciones aquí analizadas. Por lo cual las expresiones del OCCOVI no conmueven la observación AGN. Observación AGN 11-El OCCOVI no cumple el procedimiento administrativo estipulado para la aplicación de sanciones previsto por la Resolución N° 134/01, observándose que no se adoptan los recaudos necesarios para dar validez al procedimiento sancionatorio. DESCARGO OCCOVI En este punto la AGN ha señalado – con relación a los expedientes OCCOVI 195/03, 932/03, 2230/02, 3940/02, 2227/02, 1943/02, 3350/02, 3117/02 y 1912/02 – que “Se sanciona únicamente el incumplimiento quedando pendiente y sin penalizar, el tiempo de demora en la reparación”. Sobre el particular se ha corroborado que las observaciones efectuadas por la AGN, transcriptas en el párrafo anterior, resultan erróneas con relación a los expedientes OCCOVI N°1943/2002 y OCCOVI N°932/2003. Ello es así, toda vez que tal como surge de los Informes GEF N° 519 de fecha 10 de junio de 2002 (fs. 10/11 del expediente OCCOVI N° 1943/2002) y GEF N° 303 de fecha 24 de marzo de 2003 (fs. 13/15 del expediente OCCOVI N° 932/2003) el tiempo de demora en la reparación de los defectos detectados no resultaban aplicables en atención a que el Acta de Constatación fue labrada con posterioridad a la reparación de las deficiencias. 61 Cabe poner de resalto que, por no encontrarse radicados los restantes expedientes objeto de las observaciones efectuadas en el ámbito de esta Subgerencia, no han podido ser susceptibles de corroboración. Por otra parte, y respecto a lo sostenido por la AGN en cuanto a que “Lo señalado redunda en un perjuicio para el usuario toda vez que no se emplea la herramienta disuasoria prevista en la normativa y además, priva al Estado de ingresos conforme lo ha dejado sentado la PTN al señalar “Uno de los fines primordiales del Estado es perseguir el cobro de sus ingresos legítimos, entre los que sin duda se encuentran los provenientes del sistema sancionatorio. (Dictamen 240:180)”. Al respecto, cabe recordar que las sanciones de un CONTRATO administrativo no tienen solamente por objeto reprimir los incumplimientos contractuales, sino también asegurar la marcha de los servicios públicos hacia la cual la ejecución del CONTRATO se dirige. Así, el Concesionario, en virtud del CONTRATO de Concesión, se obligó a prestar un servicio determinado en las condiciones definidas en el CONTRATO de Concesión, por una parte, pero además en las leyes, reglamentos, etc., anteriores y posteriores, que pasan a formar parte del ordenamiento jurídico sectorial que rige el buen funcionamiento del servicio público. Por ello, la finalidad de las sanciones a aplicarles tiende a conminar al cumplimiento del CONTRATO o corregir un incumplimiento contractual solamente en la medida en que en ese CONTRATO se disciplina la ordenación del servicio, que es el objetivo principal de la potestad sancionadora. Esta se funda en la ley de continuidad y regularidad del servicio público, que el Estado ha asumido como tarea propia primordial. Comentario AGN Los argumentos vertidos no alteran la observación AGN. Por el contrario, dan cuenta que la gestión del OCCOVI, en cuanto a los procedimientos que aplica, es en inobservancia de la Resol.N° 134/01. En cuanto a los tres últimos párrafos del descargo, nos remitimos al último párrafo correspondiente a la observación en análisis, agregando que si bien el Concedente debe propender a la continuidad y regularidad del servicio público, debe hacerlo a través del Concesionario y sin perjuicio del cobro de la penalidad aplicada. Observación AGN 12-La tramitación de un mismo incumplimiento a través de distintas actuaciones administrativas dificulta el seguimiento y control de la concesión. DESCARGO OCCOVI Sobre el particular la AGN ha observado que “…,Hay una continuidad en el incumplimiento que no tendría que dar lugar a la apertura de una nueva actuación administrativa con todo el dispendio administrativo que ello implica […] Se verifica que se labraron sendas Actas de Constatación por idéntico incumplimiento en los meses de marzo y abril de 2000 […] Sobre el particular cabe primeramente hacer referencia a lo informado por esta Subgerencia con relación a las manifestaciones vertidas por la AGN en el punto 9, específicamente con relación a que las actuaciones DNV 4040/00 corresponden a registros de la DIRECCIÓN NACIONAL DE VIALIDAD y fueron iniciadas con anterioridad a la gestión de este ORGANO DE CONTROL. Así mismo, su tramitación fue transferida a este ÓRGANO DE CONTROL DE CONCESIONES VIALES en el año 2001, a partir del dictado del Decreto N°87/2001. En mérito a ello este Organismo nada puede informar respecto de las cuestiones anteriores a dicha fecha. Por otra parte, y con relación a lo manifestado respecto de que “….Se observan excesivas demoras en el procedimiento…el trámite de notificación se concreta por cédula 5 meses después que el concesionario presentara el recurso de reconsideración (cuando debe considerárselo 62 notificado con la interposición del mismo)”, me remito a lo informado en el punto 9, párrafos 5°, 6°, 7°, 8°, 9° y 10°. Comentario AGN El Organismo reitera aquí el concepto erróneo de considerar lo acaecido con anterioridad al Decreto N° 87/01, ajeno a su competencia, por lo que se reitera la respuesta a las consideraciones generales del descargo en análisis. Asimismo y con relación a las expresiones vertidas en el último párrafo y que no se corresponden con la observación que pretende revertir, nos remitimos a la respuesta correspondiente a la Observación 9. Asimismo y ampliando lo expuesto, en el caso también se verifica un inútil dispendio administrativo, con las consecuencias que ello implica para la Administración y el directo perjuicio al usuario. Observación AGN 13-El OCCOVI incurre en demoras excesivas en la tramitación de las actuaciones de penalidades. DESCARGO OCCOVI Expediente 5705/02 – Evaluación de estado: Calzada – Ahuellamiento: “ No se agoto la instancia administrativa y se verifica excesivas demoras en el procedimiento, sin que conste en las actuaciones el cobro de la multa”. Con relación a lo sostenido por la Auditoría General respecto de la inexistencia de constancia en las actuaciones del cobro de la multa imputada a la CONCESIONARIA, se informa que a fs. 47 del Expediente 5705/2002 que nos ocupa, luce agregada la Providencia GEF N°433 de fecha 30 de abril de 2003 mediante la cual se agrega como fs. 43/46 copia certificada del expediente OCCOVI N° 1871/2003, por el cual tramitara la nota de fecha 28 de abril de 2003 de Caminos del Río Uruguay S.A. por la que la citada CONCESIONARIA acompañara copia de la boleta de depósito del Banco de la Nación Argentina donde consta el pago de la factura OCCOVI N° 0218 por el importe de $4.619,79 en concepto de aplicación de la multa dispuesta por Resolución SOP N° 159 del 08/04/03. Comentario AGN En cuanto a lo manifestado por el auditado respecto a que se encuentra acreditado en las actuaciones el eventual pago, se resalta que el auditado no acompaña copia de la referida boleta de depósito en ésta instancia, dejando sentado asimismo que ello no se verifica en las constancias obtenidas oportunamente del expediente en cuestión. Asimismo y en relación a la observación AGN en tratamiento (demoras excesivas en la tramitación de las actuaciones), el dato no desvirtúa en modo alguno la misma. Observación AGN Expediente 4040/00–deficiencias e incumplimientos en el corte de pastos y malezas: “La notificación se realizó 5 meses después de haber presentado el concesionario el recurso de reconsideración cuando debió considerárselo notificado con la interposición del mismo”. DESCARGO OCCOVI 63 Al respecto, me remito a lo informado en el punto 9, párrafos 5°, 6°, 7°, 8°, 9° y 10°. Comentario AGN Se ratifica lo manifestado al respecto en Observación 9, confirmando la observación. Observación AGN Expediente DNV-00316/01-Deficiencias: Señalamiento Vertical y Aéreo: “ El área legal consideró su remisión a la UNIREN no obstante que la Gerencia Económico Financiera informara que no estaba acreditada la relación con la emergencia económica […] El recurso de reconsideración interpuesto no se resolvió, verificándose excesiva demora en el trámite administrativo”. DESCARGO OCCOVI Las actuaciones citadas corresponden a registros de la DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD, y por lo tanto iniciadas con anterioridad a la gestión de este Organismo transfiriéndose su tramitación a este OCCOVI a partir del dictado del Decreto N° 87/2001. Respecto a las afirmaciones vertidas por la Auditoria general con relación a la demora en la Resolución del recurso de reconsideración interpuesto por la CONCESIONARIA, la misma no es susceptible de ser imputada a este ORGANO DE CONTROL, toda vez que no es el Órgano competente para resolver el recurso invocado. Con relación a la remisión de las actuaciones a la UNIREN, me remito a lo informado en el Punto 10. Comentario AGN El auditado no desvirtúa en su descargo la Observación. Al respecto nos remitimos a lo expresado en 9 (demoras en el procedimiento) y 10 (falta de acreditación de la emergencia económica). Observación AGN Expediente 6441/95 – Ahuellamiento-Fisuración: “CRUSA recurre después de 5 años de haberse notificado de la Resolución que ataca, argumentando que no fue notificada no obstante estar ello acreditado en las actuaciones, según consta a fs. 29 del expediente de marras. El recurso se sustancia y es rechazado el 4/12/03. Luego OCCOVI lo remite a UNIREN para ser incluido en la renegociación.” DESCARGO OCCOVI No se comparten las observaciones efectuadas por la AGN en este punto toda vez que las mismas constituyen una interpretación errónea de los efectos realizados bajo análisis. En primer término, se destaca que las actuaciones citadas corresponden a registros de la DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD, y por lo tanto iniciadas con anterioridad a la gestión de este organismo, transfiriéndose su tramitación a este OCCOVI en el año 2001 (a partir del dictado del Decreto N°87/2001), y siendo la ultima actuación de la DNV con fecha 10 de julio de 2000, es decir TRES (3) años después de haber sido aplicada la multa a Caminos del Río Uruguay S.A. (Resolución SOP N° 02 del 04/02/97) Ahora bien, toda vez que la multa aplicada por Resolución SOP N° 02 del 14/02/97 se hallaba notificada – conforme constancia de fs. 29 del expediente que nos ocupa (Nota CCT/OCC N° 275 64 del 27/02/1997) – y así mismo impaga – tal como lo informara la DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD mediante la Providencia D.C. N° 419 del 04/06/01, al ser consultada por Nota OCCOVI 1433 de fecha 14 de mayo de 2001 -, se mandó a practicar la liquidación correspondiente a los efectos de hacer efectivo el cobro de la misma, notificándose a la concesionaria por cédula de fecha 7 de diciembre de 2001. Posteriormente, mediante la presentación de fecha 14/12/01 la CONCESIONARIA solicitó la vista de las actuaciones que nos ocupa, acompañando en fotocopia otro pedido de vista fechado el 04 de marzo de 1997, posterior a la notificación de la Resolución por la cual se impuso la multa, esgrimiendo que el mismo no tuvo respuesta alguna por el entonces órgano competente. En atención a ello, mediante Nota OCCOVI N° 5930 de fecha 19 de diciembre de 2001 se consultó a la DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD acerca de la autenticidad de la nota de Caminos del Río Uruguay S.A. de fecha 14/03/94. Al respecto, la mencionada Dirección Nacional informó, por Nota N°85 de fecha 17 de abril de 2002, que la presentación de fecha 04/03/97 de Caminos del Río Uruguay S.A. no había sido ingresada por la Mesa general de Entradas de dicha repartición. Por otra parte, la referida Empresa CONCESIONARIA presenta recién con fecha 14 de enero de 2002 un recurso de reconsideración con el jerárquico en subsidio. En atención al recurso planteado este Servicio Jurídico se expidió mediante el Dictamen GAJ N° 279 de fecha 22 de abril de 2002 por el cual entendió que “…la interposición de Recursos por parte de la empresa CONCESIONARIA resulta extemporánea toda vez que la Resolución que se intenta recurrir fue notificada el 06 de marzo de 1997, siendo el 15 de enero de 2002 la fecha en que se interpuso el acto defensivo. Vale aclarar que la nota según la cual la recurrente solicitó la vista del presente expediente no obra en el mismo, resultando insuficiente la fotocopia que se acompaña (…) de conformidad con lo establecido en el artículo 24 del reglamento de Actuación del ÓRGANO DE CONTROL DE CONCESIONES VIALES en materia Sancionatoria para los supuestos de los Corredores Viales aprobado por Resolución OCCOVI N° 134/01….y en el punto 5.5 del Capítulo II del Acta Acuerdo de Reformulación Contractual del Corredor Vial N° 18 aprobada por Decreto N° 1019/96, la SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS es la autoridad competente para la aplicación de las sanciones y, consecuentemente, el Organismo habilitado para la interpretación última de las normas. (…) Por todo lo expuesto, opino que correspondería elevar las actuaciones a la SUBSECRETARIA DE COORDINACION interinamente a cargo de la SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS en virtud del Decreto N° 448/02, para su conocimiento y con la solicitud de que se impartan las instrucciones que se estimen pertinentes al caso”. (El remarcado me pertenece) Posteriormente, con fecha 16 de octubre de 2003 se requiere a este Organismo mediante la Providencia SOP N° 139, a fin de “…dar un más efectivo diligenciamiento a estas actuaciones”, proyectar el acto administrativo correspondiente como paso previo a la elevación de las mismas a la SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS. En atención al requerimiento efectuado, mediante la Nota OCCOVI N° 5499 de fecha 4 de diciembre de 2003 se remitió a la SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS el proyecto de acto administrativo oportunamente solicitado. Cabe poner de resalto que de las constancias obrantes en los presentes actuados no surge que dicho proyecto haya sido substanciado por la SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS, y por consecuente no ha sido rechazado el recurso invocado, por lo que corresponde modificar lo manifestado por la AGN sobre el particular. No obstante ello, corresponde señalar que las afirmaciones vertidas por la Auditoría General no son susceptibles de ser imputadas a este ÓRGANO DE CONTROL, toda vez que no es el órgano competente para resolver el recurso planteado. Finalmente, y con relación a la remisión de la actuación a la UNIREN, me remito a lo informado en el Punto 10. 65 Comentario AGN Las expresiones del OCCOVI no alteran la observación, sino que corroboran la misma, dado que hay un reconocimiento expreso de las demoras en las diligencias procedimentales: improcedentes desvíos de responsabilidades a la DNV, reconocimiento de la extemporaneidad del recurso de reconsideración incoado, desviación de responsabilidades a la SOP, no agotamiento de la vía administrativa. En cuanto a las consideraciones relativas a la UNIREN, nos remitimos a lo expresado en el punto 10. Recomendaciones AGN Punto 6.4: Respetar los pasos y requisitos que prevén los procedimientos normados en materia de sanciones – Resol 134/01 – a fin de que lo actuado constituya prueba fehaciente, inobjetable y transparente de la gestión del OCCOVI en la aplicación de penalidades. (Obs. 9 y 11) DESCARGO OCCOVI Al respecto, se estima que en los expedientes de penalidades generados por este ÓRGANO DE CONTROL se ha seguido en tiempo y forma una tramitación razonable, y ajustado a los plazos de la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos, en tanto lo posibilitan las distintas vistas y requerimientos que formulan los concesionarios y el procedimiento aprobado por este ÓRGANO DE CONTROL mediante la Resolución OCCOVI N° 134/01 para garantizar el derecho al debido proceso adjetivo. Comentario AGN Las verificaciones efectuadas mediante los procedimientos de auditoría instrumentados sobre las actuaciones administrativas analizadas, dan cuenta de la improcedencia de las manifestaciones del auditado, ya que con sus dichos en modo alguno revierte lo observado respecto al incumplimiento de la Resol. OCCOVI N° 134/01. Recomendaciones AGN Punto 6.6: Referido a los incumplimientos a incluir en la renegociación, agotar la instancia administrativa y evaluar debidamente la relación del incumplimiento con la emergencia económica, conforme lo prevé el art. 5° de la Resolución N° 308/02. (Obs. 10). DESCARGO OCCOVI Me remito a lo informado en el Punto 10. Comentario AGN Se ratifica lo expuesto en relación a la Observación 10. Recomendaciones AGN Punto 6.7: Tramitar las penalidades por un mismo incumplimiento en una sola actuación administrativa en cumplimiento de la LPA y su decreto reglamentario, evitando así el dispendio de recursos (Obs.12 y 13). 66 DESCARGO OCCOVI Se estima que los expedientes de penalidades que fueran generados por este ÓRGANO DE CONTROL han cumplimentado los recaudos exigidos por la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos, su decreto reglamentario y el procedimiento aprobado por este ÓRGANO DE CONTROL mediante la Resolución OCCOVI N° 134/01. Comentario AGN En virtud que el OCCOVI en su descargo no revierte lo observado, se mantiene la Recomendación. Recomendaciones AGN Punto 6. 8: No hacer lugar a recursos interpuestos fuera del término de ley (Obs. 13). DESCARGO OCCOVI No obstante remitirme a lo informado en el Punto 13 – Expediente 6441/95 – AhuellamientoFisuración, cabe aclarar que los funcionarios inferiores no están facultados para decidir la procedencia formal de los recursos ante sus superiores. Sin perjuicio de lo señalado, y con relación a la interposición extemporánea de recursos administrativos, la propia Ley Nacional de Procedimientos Administrativos N° 19.549 dispone en su articulo 1°, inc. e), ap. 6°, que “Una vez vencidos los plazos para interponer recursos administrativos se perderá el derecho para articularlos; ello no obstará a que se considere la petición como denuncia de ilegitimidad por el órgano que hubiere debido resolver el recurso…”. (El remarcado me pertenece) Al respecto, el Dr. Tomás Hutchinson tiene dicho que “Como la denuncia de ilegitimidad no constituye un remedio autónomo…sino un medio que permite tramitar recursos extemporáneos, acogida la petición como denuncia de ilegitimidad, su diligenciamiento y trámite habrá de considerarse absolutamente normado en función del respectivo recurso administrativo extemporáneo habilitado […] No cabe olvidar que este instituto es un remedio excepcional que trata de restablecer la legalidad objetiva y de favorecer el interés del particular […] lo único que hace la Administración es cumplir con su obligación de no rechazar ningún escrito (art. 24, RLPNA)” (HUTCHINSON, Tomás, “Régimen de Procedimientos Administrativos, Ley 19.549, Decreto reglamentario 1759/72, texto ordenado 1991 según reformas introducidas por decreto 1883/91 Con remisión al texto constitucional de 1994”, 6° Edición Actualizada y Ampliada, Editorial Astrea, Año 2002). (El remarcado me pertenece). Así, la jurisprudencia tiene entendido que la justificación de este instituto se ha buscado en la “defensa de la legalidad de la actividad administrativa”, en el “inviolable derecho ciudadano de peticionar, en el “derecho constitucional de peticionar” y en el logro de la “verdad objetiva”. (CNFedContAdm, Sala III, 14/5/85, “RE-CAS SCACFAI”). Comentario AGN Las expresiones del auditado resultan ajenas a la Recomendación. Esta auditoría no desconoce el instituto de la “Denuncia de ilegitimidad”, así como la función que cumple, pero ello resulta extraño a lo observado dado que la misma se refiere puntualmente a los reiterados y diversos recursos presentado fuera de término y no obstante, receptados. Asimismo, la denuncia de ilegitimidad requiere ser debidamente fundamentada para su tratamiento, situación que no se verifica en estas actuaciones. Conclusiones AGN - (Párrafo Tercero) 67 Falta documentación técnica necesaria para llevar adelante el seguimiento y control de las obras en lo referente a calidad y cantidad. La existente se encuentra dispersa y la información no está sistematizada, lo que impide hacer estas tareas con eficacia. DESCARGO OCCOVI 7.-CONCLUSIONES: referente a las “Conclusiones” insertas en este Punto específicamente en lo referente al apartado tercero sobre la documentación técnica necesaria para llevar adelante el seguimiento y control de las obras en calidad y cantidad, se destaca que la documentación técnica, tal como se ha señalado ha sido remitida oportunamente por la CONCESIONARIA a la Supervisión del Corredor y entregada a su vez en forma detallada a la Auditoría General de la Nación en sus originales en las oportunidades que dicha Auditoría solicitara, tal como consta en la copia de recibido que se adjunta a las presentes actuaciones. Por otra parte este organismo actuó en toda circunstancia como ORGANO DE CONTROL, Supervisión y Auditoría del cumplimiento de los contratos de las empresas concesionarias que detentan los Corredores Viales concesionados. La documentación entregada por la empresa “Caminos del Río Uruguay S.A.” sirvió para el seguimiento del CONTRATO en trámite, pero al intervenir la UNIREN y existir una instancia de Renegociación dichos Planes de Obras se encuentran sujetos a lo que resuelva en dicha instancia. Ahora bien, el CONTRATO de Concesión del Corredor N° 18 se encuentra dentro del proceso de Renegociación llevado a cabo a través de la UNIREN. Habiéndose en la actualidad firmado el Acta Acuerdo de Reformulación Contractual, y habiéndose ya expedido sobre dicha Acta Acuerdo la Procuración del Tesoro de la Nación, restarían las intervenciones de la Sindicatura General de la Nación, de la Comisión Bicameral de seguimiento de las Facultades Delegadas al Poder Ejecutivo Nacional por parte del Honorable Congreso de la nación, y la tramitación del Decreto aprobatorio del Acta Acuerdo a suscribir por el Señor Presidente de la Nación. Se destaca que el Decreto N° 311/2003 estableció que el Proceso de Renegociación se llevara a cabo por la Unidad de Renegociación de los Contratos. (UNIREN). Comentario AGN Las expresiones del Organismo no alteran la conclusión arribada, que se fundamenta en las Observaciones 1, 3 y 4 en cuanto a que de los procedimientos de auditoria ejecutados no se obtuvo evidencia que el OCCOVI cuente con la documentación vinculada al control de las obligaciones contractuales en materia de obras, consistente en los Planes de Trabajo de la Concesionaria aprobados por el OCCOVI y los Informes de Avance Bimestrales que presente la Concesionaria, ya que de la comparación entre ambos surge el grado de cumplimiento. Los Planes de Trabajo (anuales), aprobados corresponden únicamente a los años 11 y 12 de la concesión y en cuanto a los Informes Bimestrales, no fueron suministrados. Asimismo y respecto a los Programas Anuales de Obras correspondientes a los años 1996 a 2000, pese a que el Decreto Nº 87/01 previó con la creación del OCCOVI, la transferencia de las competencias, recursos humanos y materiales de su antecesor, el OCCOVI no cuenta con ellos. 68