KPI Valor Ganado Para realizar el cálculo del valor ganado por los diferentes KPI es necesario tener en consideración lo siguiente: Valor Planeado Valor Ganado Costo Real PV EV AC Esto permitirá conocer la desviación tanto del cronograma como del costo y también podremos obtener los indicadores de desempeño. Desviación del cronograma (SV) Índice de desempeño del cronograma (SPI) Desviación del costo (CV) índice de desempeño del costo (CPI) Para obtener la desviación del cronograma aplicamos la siguiente formula: SV=EV-PV Si el resultado es mayor a 0 existe adelanto Si el resultado es menor a 0 existe atraso Si el resultado es 0 está a tiempo Para obtener el índice de desempeño aplicamos la siguiente formula: SPI=EV/PV Si el resultado es menor a 1 existe atraso Si el resultado es mayor a 1 existe adelanto Si el resultado es 1 está a tiempo Para obtener la desviación del costo aplicamos la siguiente formula: CV=EV-AC Si el resultado es mayor a 0 existe ahorro Si el resultado es menor a 0 esta sobre el costo Si el resultado es 0 está dentro del costo Para obtener el índice de desempeño del costo aplicamos la siguiente formula: CPI=AV/AC Si el resultado es menor a 1 esta sobre el costo Si el resultado mayor a 1 existe ahorro Si el resultado es 1 está dentro del costo. Para poder sacar las proyecciones de costos necesitamos tener en consideración lo siguiente: Presupuesto hasta la conclusión Estimación a la conclusión Estimación hasta la conclusión índice de desempeño del trabajo por completar BAC EAC Esto esta dado por: EAC = (AC+BAC-EV)/(CPI*SPI) ETC Esto esta dado por: ETC=EAC-AC TCPI Esto está dado por: TCPI = (BAC – EV) / (BAC – AC) o (BAC – EV) / (EAC – AC) Si el TCPI es mayor a 1 significa que nos saldremos del presupuesto (malo) Si el TCPI es menor a 1 significa que tenemos holgura de gastos (bueno). Ejemplo En base al ejemplo que se encuentra en el PPT tenemos los valores planificados (PV) para 6 meses. Valor Planificado (PV) Actividad Mes - 1 Mes - 2 Mes - 3 Mes - 4 Mes - 5 Mes - 6 Diseño $ 1.500 $ 1.500 Construcción $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 Pruebas $ 1.000 Total $ 1.500 $ 1.500 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 1.000 Acumulado PV $ 1.500 $ 3.000 $ 5.000 $ 7.000 $ 9.000 $ 10.000 % Acumulado 15% 30% 50% 70% 90% 100% $ $ $ $ Total 3.000 6.000 1.000 10.000 $ $ $ $ Total 2.000 6.000 8.000 $ $ $ Total 3.000 6.000 1.000 Por otra parte, tenemos los costos reales que tenemos hasta el 4to mes del proyecto Costo Real (AC) Actividad Mes - 1 Mes - 2 Mes - 3 Mes - 4 Mes - 5 Diseño $ 1.000 $ 1.000 Construcción $ 2.000 $ 4.000 Pruebas Total $ 1.000 $ 1.000 $ 2.000 $ 4.000 $ Acumulado AC $ 1.000 $ 2.000 $ 4.000 $ 8.000 % Acumulado 10% 20% 40% 80% Mes - 6 $ $ - Finalmente tenemos los porcentajes de avance por mes hasta el 4to mes Actividad Diseño Construcción Pruebas Mes - 1 60% Mes - 2 100% Porcentaje de Avance Mes - 3 Mes - 4 100% 100% 20% 50% Mes - 5 Mes - 6 Realizaremos el análisis de lo presentado hasta el 4to mes, debemos obtener: Desviación del cronograma (SV) SV = 6.000 – 7.000 SV = -1.000 Índice de desempeño del cronograma (SPI) SPI = 6.000/7.000 SPI = 0,86 SPI = 86% Desviación del costo (CV) CV = 6.000 – 8.000 CV = -2.000 Índice de desempeño del costo (CPI) CPI = 6.000/8.000 CPI = 0,75 CPI = 75% BAC = 10000 Estimación a la conclusión EAC = (8.000 + 10.000 – 6.000)/ (0,75 * 0,86) EAC = 18.604 Estimación hasta la conclusión ETC = 18.604 – 8.000 ETC = 10.604 índice de desempeño del trabajo por completar TCPI = (10.000 – 6.000)/ (10.000 – 8.000) TCPI = 2 Bajo esto se puede concluir lo siguiente: Solo se ha avanzado el 86% (SPI) y con ello existe un 14% de retraso en el avance. Se ha gastado un 25% más considerando el nivel de avance (gasto= 100-CPI) El costo del proyecto aumento a un 18.604 en lugar de lo planificado en un comienzo que era de 10.000 (EAC) Aún falta por gastar 10.604 por lo que se debe solicitar aumento de presupuesto o suplementos (ETC) Finalmente, no hay holgura para los gastos, solo se pueden mejorar los rendimientos. Esto te lo entrega el TCPI
