MEMÒRIA 1999

CONFEDERACIÓ COMERÇ CATALUNYA
Comptes anuals
Exercici 2014
CONFEDERACIÓ DE COMERÇ DE CATALUNYA
Memòria dels comptes anuals exercici 2014
(1) Naturalesa de l’entitat i activitats principals
La Confederació de Comerç de Catalunya (en endavant CCC) és una
entitat empresarial i sectorial per a la defensa, la representació i el
foment dels interessos generals dels sectors del Comerç, els Serveis i el
Turisme de les pimes i autònoms de Catalunya.
La CCC va ser constituïda formalment a Barcelona el 9 de març de 1985
a l’empara de la Llei 19/77, d’1 d’abril, reguladora del Dret d’Associació
Sindical del Reial Decret 873/77 i disposicions complementàries, sent els
seus estatuts inscrits al Departament de Treball i Industria amb el núm. de
dipòsit 08/208-C.
La CCC és una confederació empresarial sense ànim de lucre amb seu
social a Via Laietana, núm. 32, pis 2º, de Barcelona (08003). El seu CIF es
G-58196098.
El seu govern està a càrrec de la Assemblea General, la Junta Directiva,
el Comitè Executiu i la Presidència. També compta amb un secretari
general, encarregat de coordinar els instruments professionals i tècnics
necessaris en tota l’estructura organitzativa.
La finalitat general de la CCC és la d’ésser l’òrgan a tots els nivells de
representació de l’empresa comercial catalana, i en especial:




Representar, defensar i promocionar els interessos de caràcter
general que siguin comuns a totes les entitats associades.
Col·laborar en el desenvolupament econòmic i social de
Catalunya, dins un marc de llibertats i de promoció de la iniciativa
privada.
Fomentar el desenvolupament del comerç, els serveis i el turisme,
en general, i de la petita i mitjana empresa, en particular.
Gestionar els interessos comuns de les organitzacions afiliades que
en siguin susceptibles.
2
Representar el comerç, els serveis i el turisme (i les seves
organitzacions) davant totes les institucions públiques i privades i
davant les organitzacions cúpula d’àmbit autonòmic, nacional i
internacional en les quals participi la Confederació de Comerç de
Catalunya. Igualment, contactar i col·laborar amb altres
organitzacions afins, espanyoles i estrangeres, per tal d’establir les
relacions i els acords de cooperació que es considerin
convenients.
 Formular propostes a les administracions sobre accions, reformes o
mesures per al desenvolupament i la millora de les activitats
professionals dels associats.
 Oferir els serveis d’interès comú que demanin les entitats afiliades,
en col·laboració amb les seves organitzacions i evitant duplicitats.
 Desenvolupar plans de formació professional i d’assistència
tècnica per al comerç, els serveis i els comerciants.
 Afavorir l’afiliació del comerciant a les organitzacions base.
 Sistematitzar la representació del comerç i els serveis davant els
poders públics: Administració local, Generalitat i Administració
central.
 Actuar de mediadors en els conflictes que puguin sorgir entre els
associats.
Actualment la CCC agrupa 350 associacions i gremis de comerç, serveis
i turisme, que representen 90.000 comerços de tot Catalunya.

Seguidament es presenta els comptes anuals .
(2) Bases de presentació
2.1 Imatge fidel
Aquests comptes anuals, relatius a l’exercici finalitzat el 31 de desembre
de 2014, s’han obtingut dels registres comptables de la CCC, i han estat
formulats per la seva Direcció seguint els principis i criteris comptables
generalment acceptats i recollits a la legislació en vigor.
Es presenten en concordança amb l’exposat per les normes
d’adaptació del Pla General Comptable aprovades pel Reial Decret
1514/2007, de 16 de novembre , de forma que mostren la imatge fidel
del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de l’entitat.
Els comptes anuals es sotmetran a l’aprovació dels òrgans de govern de
la CCC. La Direcció de l’entitat estima que aquets comptes anuals
seran aprovats sense cap modificació significativa.
3
2.2 Principis comptables
Per tal d’assolir la imatge fidel del patrimoni s’han aplicat els principis
comptables enunciats a l’ordenament mercantil i comptable, que en
particular són els següents:
- Principi d’empresa en funcionament.
- Principi d’importància relativa.
- Principi del registre.
- Principi de no compensació.
- Principi de meritació.
- Principi d’uniformitat.
L’entitat no vulnera el principi d’empresa en funcionament.
En els casos de conflicte entre principis comptables obligatoris, ha
prevalescut aquell que millor condueix a que els comptes anuals mostrin
fidelment el patrimoni, la situació financera i els resultats de l’entitat.
S’han aplicat principis comptables aprovats mitjançant Reial Decret
1514/2007 en l’elaboració d’aquestes comptes.
2.3 Aspectes crítics de la valoració y estimació d’incertesa
En la preparació dels Comptes Anuals corresponents a l’exercici 2014
s’han determinat estimacions i hipòtesi en funció de la millor informació
disponible a 31de desembre de 2014 sobre els fets analitzats. És possible
que esdeveniments que puguin tenir lloc en el futur obliguin a modificarles (a l’alça o a la baixa) a pròxims exercicis, el que es faria de forma
prospectiva, reconeixent els efectes del canvi d’estimació en els
corresponents comptes anuals futurs.
La Direcció de la societat no preveu que existeixin condicions
d’incertesa que puguin afectar la continuïtat de la societat.
2.4 Comparació de la informació
Als efectes de l’obligació establerta a l’article 35.6 del Codi de Comerç,
i als efectes derivats de l’aplicació del principi d’uniformitat i del requisit
de comparabilitat juntament amb les xifres de l’exercici, s’inclouen a
efectes comparatius les de l’exercici anterior.
2.5 Elements recollits a diverses partides
No existeixen elements registrats a diverses partides del balanç o del
compte de pèrdues i guanys.
4
2.6 Canvis en criteris comptables
No s’han produït canvis en els criteris comptables aplicats per la societat
en els comptes anuals tancades a 31 de desembre de 2014, respecte
als criteris aplicats en els comptes anuals de l’exercici tancat a 31 de
desembre de 2013.
(2.7) Correcció d’errors
Existeix una correcció de l’impost de societats del 2013 per un import de
5.543,46€.
(3) Resultats de l’exercici
El resultat de l’exercici 2014 és una pèrdua de -19.793,49 euros.
En la pròxima reunió de la Junta de Govern s’aprovarà els CCAA
formulats, el resultat i la seva aplicació.
Es proposa portar a resultats negatius d’exercicis anteriors el resultat de
l’exercici.
Base de distribució
2014
2013
-19.793,49
-136.156,75
Romanent
0,00
0,00
Reserves voluntàries
0,00
0,00
Altres reserves de lliure disposició
0,00
0,00
-19.793,49
-136.156,75
Saldo del compte de pèrdues i guanys
Total
Aplicació
Resultats negatius d’exercicis anteriors
2013
-19.793,49
-136.156,75
0
0
-19.793,49
-136.156,75
Altres reserves de lliure disposició
Total
Les aplicacions dels exercicis anteriors es poden trobar en el ECPN.
(4) Normes de registre i valoració
4.1 Immobilitzat intangible
5
Els béns compresos en l'immobilitzat intangible es troben valorats al seu
preu d’adquisició, on s’inclouen a més de l'import del bé, totes les
despeses addicionals necessàries per al seu funcionament. S’amortitzen
pel mètode lineal, aplicant un percentatge del 10% a la propietat
industrial i del 25% a les partides d’aplicacions informàtiques.
La societat revisa la vida útil i el mètode d’amortització dels immobilitzats
intangibles al tancament de cada exercici. Les modificacions en els
criteris inicialment establerts es reconeixen com un canvi d’estimació.
La societat avalua i determina les correccions valoratives per
deteriorament i les reversions de les pèrdues per deteriorament de valor
dels immobilitzats intangibles sobre l’anàlisi a tancament de cada
exercici de l’existència d’indicis que poguessin posar de manifest el
potencial deteriorament de valor dels immobilitzats intangibles, a
objecte de comprovar si el valor comptable dels actius esmentats
excedeix del seu valor recuperable, entesos com el major entre el valor
raonable menys costos de venda i el seu valor en ús. La pèrdua per
deteriorament es recull en el compte de pèrdues i guanys.
4.2 Immobilitzat material
Els béns compresos en l'immobilitzat material es troben valorats al seu
preu d’adquisició, el qual inclou les despeses addicionals que es
produeixen fins a la posada en funcionament del bé.
Les reparacions que no representin una ampliació de la vida útil i les
despeses de manteniment són carregades directament al compte de
pèrdues i guanys. Els costos d’ampliació o millora, que donen lloc a una
major durada del bé, són capitalitzats com a major valor del mateix.
En tots els casos es dedueixen les amortitzacions practicades, les quals
s’estableixen sistemàticament en funció de la vida útil dels béns, atenent
la depreciació que sofreixen normalment pel seu funcionament i ús
sense perjudici de considerar també l’obsolescència que pogués
afectar-los.
La dotació anual a l’amortització es calcula pel mètode lineal,
mantenint la uniformitat respecte a exercicis anteriors.
-Marca 10 anys
-Equips informàtics 4 anys
6
-Mobiliari 5 anys
-Millores de les oficines 10 anys
Com a nou criteri, a partir de 2006, els immobilitzats que el seu valor sigui
inferior a 300 euros s’amortitzaran totalment en l’exercici de la seva
adquisició.
4.3 Instruments financers
4.3 .1 Actius financers
A efectes de la seva valoració els instruments financers es classifiquen en
les categories següents:

Préstecs i partides a cobrar
En aquesta categoria s’han inclòs els actius que s’han originat en la
venda de béns i prestació de serveis per operacions de tràfic de
l’empresa. També s’han inclòs aquells actius financers que no s’han
originat en les operacions de tràfic de l’empresa i que no sent
instruments de patrimoni ni derivats, presenten uns cobraments de
quantia determinada o determinable.
Aquests actius financers s’han valorat pel seu valor raonable que no és
altra cosa que el preu de la transacció, és a dir, el valor raonable de la
contraprestació més tots els costos que li han estat directament
atribuïbles.
Posteriorment, aquests actius s’han valorat pel seu cost amortitzat,
imputant en el compte de pèrdues i guanys els interessos reportats,
aplicant el mètode de d’interès efectiu.
Per cost amortitzat s’entén el cost d’adquisició d’un actiu o passiu
financer menys els reemborsaments de principal i corregit (en més o
menys, segons sigui el cas) per la part imputada sistemàticament a
resultats de la diferència entre el cost inicial i el corresponent valor de
reemborsament al venciment. En el cas dels actius financers, el cost
amortitzat inclou, a més les correccions al seu valor motivades per la
deterioració que hagin experimentat.
El tipus d’interès efectiu és el tipus d’actualització que iguala
exactament el valor d’un instrument financer a la totalitat dels seus
fluxos d’efectiu estimats per tots els conceptes al llarg de la seva vida
romanent.
7
Els dipòsits i fiances es reconeixen per l'import desemborsat per fer front
als compromisos contractuals.
Es reconeixen en el resultat del període les dotacions i retrocessions de
provisions per deteriorament del valor dels actius financers per
diferència entre el valor en llibres i el valor actual dels fluxos d’efectiu
recuperables.

Inversions mantingudes fins el seu venciment
Actius financers no derivats els cobraments dels quals són fixos o
determinables, que es negocien en un mercat actiu i amb venciment fix
en els quals la societat té la intenció i capacitat de conservar fins a la
seva finalització. Després del seu reconeixement inicial pel seu valor
raonable, s’han valorat també al seu cost amortitzat.

Actius financers mantinguts per a negociar.
En aquesta categoria s’inclouen els actius financers adquirits amb el
propòsit de vendre’ls en el curt termini, o que formen part d’una cartera
d’instruments financers identificada i gestionada conjuntament, o es
tracti d’un instrument financer derivat, sempre que no sigui un instrument
de cobertura.
Es valora pel valor raonable, és a dir el preu de la transacció i els costos
de la mateixa s’atribueixen directament al compte de pèrdues i guanys.
Després del seu reconeixement inicial els canvis que es produeixin en el
valor raonable s’imputen en el compte de pèrdues i guanys de
l’exercici.

Actius financers registrats a valor raonable amb canvis en resultats
En aquesta categoria s’han inclòs els actius financers híbrids, és a dir,
aquells que combinen un contracte principal no derivat i un derivat
financer i també s’han inclòs altres actius financers que l’empresa ha
considerat convenient incloure en aquesta categoria en el moment del
seu reconeixement inicial.
S’han valorat inicialment pel seu valor raonable. Els costos de transacció
que han estat directament atribuïbles, s’han registrat en el compte de
resultats. També s’han registrat en el compte de resultats les variacions
que s’hagin produït en el valor raonable.
8

Inversions en
associades.
el
patrimoni
d’empreses
del
grup,
multigrup
i
Aquestes inversions en el patrimoni d’empreses del grup, multigrup i
associades es valoren inicialment al cost, que equival al valor raonable
de la contraprestació lliurada més els costos de transacció que li siguin
directament atribuïbles. Posteriorment es valoren pel seu cost menys
l'import acumulat de les correccions valoratives per deterioració.

Actius financers disponibles per a la venda.
En aquesta categoria s’han inclòs els valors representatius de deute i
instruments de patrimoni d’altres empreses que no s’han inclòs en cap
altra categoria
S’ha valorat inicialment pel seu valor raonable i s’han inclòs en la seva
valoració inicial l'import dels drets preferents de subscripció i similars, que
s’han adquirit.
Posteriorment aquests actius financers es valoren pel seu valor raonable,
sense deduir els costos de transacció en els quals han d’incórrer per a la
seva alienació.
Els canvis que es produeixin en el valor raonable es registren
directament en el patrimoni net, fins que l’actiu financer causi baixa del
balanç o es deteriori, moment que aquest import s’imputa en el compte
de pèrdues i guanys.
Correccions valoratives per deteriorament
Al tancament de l’exercici, s’han efectuat les correccions valoratives
necessàries per l’existència d’evidència objectiva que el valor en llibres
d’una inversió no és recuperable.
L'import d’aquesta correcció és la diferència entre el valor en llibres de
l’actiu financer i l'import recuperable. S’entén per import recuperable
com el major import entre el seu valor raonable menys els costos de
venda i el valor actual dels fluxos d’efectiu futurs derivats de la inversió.
Les correccions valoratives per deteriorament, i si escau, la seva reversió
s’han registrat com una despesa o un ingrés respectivament en el
compte de pèrdues i guanys. La reversió té el límit del valor en llibres de
l’actiu financer.
9
En particular, al final de l’exercici es comprova l’existència d’evidència
objectiva que el valor d’un crèdit (o d’un grup de crèdits amb similars
característiques de risc valorats col·lectivament) s’ha deteriorat com a
conseqüència d’un o més esdeveniments que han ocorregut després
del seu reconeixement inicial i que han ocasionat una reducció o un
retard en els fluxos d’efectiu que s’havien estimat rebre en el futur i que
pot estar motivat per insolvència del deutor.
La pèrdua per deteriorament serà la diferència entre el seu valor en
llibres i el valor actual dels fluxos d’efectiu futurs que s’han estimat que
es rebran, descomptant-los al tipus d’interès efectiu calculat en el
moment del seu reconeixement inicial.
4.3 .2 Passius financers

Dèbit i partides a pagar
En aquesta categoria s’han inclòs els passius financers que s’han originat
en la compra de béns i serveis per operacions de tràfic de l’empresa i
aquells que no sent instruments derivats, no tenen un origen comercial.
Inicialment, aquests passius financers s’han registrat pel seu valor
raonable que és el preu de la transacció més tots aquells costos que
han estat directament atribuïbles.
Posteriorment, s’han valorat pel seu cost amortitzat. Els interessos
reportats s’han comptabilitzat en el compte de pèrdues i guanys,
aplicant el mètode d’interès efectiu.
Els dèbits per operacions comercials amb venciment no superior a un
any i que no tenen un tipus d’interès contractual, així com els
desemborsos exigits per tercers sobre participacions, el pagament de les
quals s’espera que sigui en el curt termini, s’han valorat pel seu valor
nominal.
Els préstecs i descoberts bancaris que reporten interessos es registren per
l'import rebut, net de costos directes d’emissió. Les despeses financeres,
incloses les primes pagadores en la liquidació o el reemborsament i els
costos directes d’emissió, es comptabilitzen segons el criteri de
meritament en el compte de resultats utilitzant el mètode de l'interès
efectiu i s’afegeixen a l'import en llibres de l'instrument en la mesura que
no es liquiden en el període que es reporten.
10
Els préstecs es classifiquen com corrents tret que la Societat tingui el dret
incondicional per a ajornar la cancel·lació del passiu durant, almenys,
els dotze mesos següents a la data del balanç.
Els creditors comercials no reporten explícitament interessos i es registren
pel seu valor nominal.
4.4 Impost sobre beneficis
La despesa per impost sobre beneficis representa la suma de la despesa
per impost sobre beneficis de l'exercici així com per l'efecte de les
variacions dels actius i passius per impostos anticipats, diferits i crèdits
fiscals.
La despesa per impost sobre beneficis de l'exercici es calcula mitjançant
la suma de l'impost corrent que resulta de l'aplicació del tipus de
gravamen sobre la base imposable de l'exercici, després d'aplicar les
deduccions que fiscalment són admissibles, més la variació dels actius i
passius per impostos anticipats / diferits i crèdits fiscals, tant per bases
imposables negatives com per deduccions.
Els actius i passius per impostos diferits inclouen les diferències
temporarias que s'identifiquen com aquells imports que es preveuen
pagadors o recuperables per les diferències entre els imports en llibres
dels actius i passius i el seu valor fiscal, així com les bases imposables
negatives pendents de compensació i els crèdits per deduccions fiscals
no aplicades fiscalment. Aquests imports es registren aplicant a la
diferència temporaria o crèdit que correspongui el tipus de gravamen al
que s'espera recuperar-los o liquidar-los.
Es reconeixen passius per impostos diferits per a totes les diferències
temporarias imposables excepte del reconeixement inicial (estalvi en
una combinació de negocis) d'altres actius i passius en una operació
que no afecta ni al resultat fiscal ni al resultat comptable. Per la seva
banda, els actius per impostos diferits, identificats amb diferències
temporarias només es reconeixen en el cas que es consideri probable
que la Societat va a tenir en el futur suficients guanys fiscals contra les
quals poder fer-los efectius. La resta d'actius per impostos diferits (bases
imposables negatives i deduccions pendents de compensar) solament
es reconeixen en el cas que es consideri probable que la Societat vagi a
tenir en el futur suficients guanys fiscals contra les quals poder fer-los
efectius.
11
En ocasió de cada tancament comptable, es revisen els impostos diferits
registrats (tant actius com passius) a fi de comprovar que es mantenen
vigents, efectuant-se les oportunes correccions als mateixos d'acord
amb els resultats de les anàlisis realitzades.
4.5 Ingressos i despeses
Els ingressos i despeses s'imputen en funció del principi de l'import, és a
dir, quan es produeix el corrent real de béns i serveis que els mateixos
representen, amb independència del moment que es produeixi el
corrent monetari o financera derivada d'ells. Concretament, els
ingressos es calculen al valor raonable de la contraprestació a rebre i
representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en
el marc ordinari de l'activitat, deduïts els descomptes i impostos.
Els ingressos per interessos es reporten seguint un criteri financer
temporal, en funció del principal pendent de pagament i el tipus
d'interès efectiu aplicable.
Els serveis prestats a tercers es reconeixen al formalitzar l'acceptació per
part del client. Els quals en el moment de l'emissió d'estats financers es
troben realitzats però no acceptats es valoren al menor valor entre els
costos incorreguts i l'estimació d'acceptació.
4.6 Provisions i contingències
Els comptes anuals de la Societat recullen totes les provisions
significatives en les quals és major la probabilitat que s'hagi d'atendre
l'obligació.
Les provisions es reconeixen únicament sobre la base de fets presents o
passats que generin obligacions futures. Es quantifiquen tenint en
consideració la millor informació disponible sobre les conseqüències del
succés que les motiven i són reestimadas en ocasió de cada tancament
comptable. S'utilitzen per a afrontar les obligacions específiques per a
les quals van anar originalment reconegudes. Es procedeix a la seva
reversió total o parcial, quan aquestes obligacions deixen d'existir o
disminueixen.
4.7 Subvencions, donacions i llegats
12
Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen
com ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen en
el compte de pèrdues i guanys com ingressos sobre una base
sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses
derivades de la despesa o inversió objecte de la subvenció.
Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caràcter de
reintegrables es registren com passius de l’empresa fins que adquireixen
la condició de no reintegrables.
4.8 Transaccions entre parts vinculades
Les operacions entre entitats vinculades es comptabilitzen en el moment
inicial pel seu valor raonable. En el seu cas, si el preu acordat difereix del
seu valor raonable, la diferència es registra atenent la realitat
econòmica de l’operació. La valoració posterior es realitza amb el
previst en les corresponents normes.
(5) Immobilitzat
5.1 Immobilitzat intangible
El moviment de l’immobilitzat durant l’exercici 2014 és el següent:
Saldo final
31.12.13
Altes i
dotacions
Baixes i
aplicacions
Saldo final
31.12.14
94.605,24
0,00
0,00
94.605,24
Propietat Industrial
7.158,70
0,00
0,00
7.158,70
Aplicacions informàtiques
87.446,54
0,00
0,00
87.446,54
-64.000,97
-13.932,62
0,00
-77.933,59
Propietat Industrial
-5.713,30
-423,23
0,00
-6.136,53
Aplicacions informàtiques
-58.287,67
-13.509,39
0,00
-71.797,06
30.604,27
-13.932,62
0,00
16.671,65
Cost
Amortització acumulada
Valor Net
Els elements d’immobilitzat intangible totalment amortitzats :
13
Acumulat
2013
2014
0,00
5.349,46
1.247,00
20.645,96
1.247,00
25.995,42
Propietat industrial
Aplicacions informàtiques
Total
No existeixen elements del immobilitzat intangible amb vida útil
indefinida.
5.2 Immobilitzat material
Les partides que composen l’immobilitza material, així com el moviment
de cada una d’elles han estat les següents:
Saldo final
31.12.13
Altes i
dotacions
Baixes i
aplicacions
Saldo final
31.12.14
Cost
284.825,84
2.047,42
0,00
286.873,26
Instal·lacions tècniques
62.462,43
0,00
0,00
62.462,43
Altres instalacions
30.213,60
0,00
0,00
30.213,60
Mobiliari
84.231,85
0,00
0,00
84.231,85
Equips per a processos informàtics
91.323,64
2.047,42
0,00
93.371,06
Altre immobilitzat
16.594,32
0,00
0,00
16.594,32
Amortització acumulada
-185.574,37
-24.224,70
0,00
-209.799,07
Instal·lacions tècniques
-16.055,86
-6.579,28
0,00
-22.635,14
Altres instalacions
-6.712,77
-3.021,36
0,00
-9.734,13
Mobiliari
-66.156,76
-7.149,56
0,00
-73.306,32
Equips per a processos informàtics
-81.330,27
-6.746,40
0,00
-88.076,67
Altre immobilitzat
-15.318,71
-728,10
0,00
-16.046,81
Valor Net
99.251,47
-22.177,28
0,00
77.074,19
Els elements d’immobilitzat material totalment amortitzats :
14
Import acumulats
2013
2014
1.307,96
1.307,96
Mobiliari
42.906,90
49.178,33
Equips per a processos informàtics
33.684,24
72.424,93
Altre immobilitzat
13.681,92
13.681,92
Total
91.581,02
136.593,14
Instal·lacions tècniques
(6) Actius Financers
A la data de tancament la composició per categories dels actius
financers és la següent:
31/ 12/ 2014
Categories
Préstecs i partides a cobrar
Actius disponibles venta
TO TAL
31/ 12/ 2013
Categories
Préstecs i partides a cobrar
Actius disponibles venta
TO TAL
Instruments financers ll/ t
Instruments financers c/ t
Instruments de
patrimoni
Crèdits i altres
Instruments de
patrimoni
Crèdits i altres
0,00
3.689,20
0,00
4.168.375,77
644.435,35
0,00
0,00
0,00
644.435,35
3.689,20
0,00
4.168.375,77
Instruments financers ll/ t
Instruments financers c/ t
Instruments de
patrimoni
Crèdits i altres
Instruments de
patrimoni
Crèdits i altres
0,00
54.784,90
0,00
3.719.090,68
468.535,93
0,00
0,00
0,00
468.535,93
54.784,90
0,00
3.719.090,68
No procedeix provisió per aquest exercici .
Es classifiquen com a actius financers disponible per a la venta els fons
d’inversió i dipòsits en els quals s’ha destinat els fons rebuts dels dipòsits
de de garantia dels centres de formació que executen les accions
formatives, també s’inclouen els de garantia per préstecs rebuts
d’entitats de crèdit.
15
San deposito plus cla c
Balanç
31/12/13
247.530,82
Sant dep plus clase B
Compra
Venda
Balanç
31/12/14
247.530,82
41.005,11
41.005,11
Deposito Santander Cto 852
154.000,00
154.000,00
Deposito Santander Cto 985
26.000,00
26.000,00
Deposito Santander Cto 100
25.900,00
25.900,00
Deposito Santander clas B
74.999,42
74.999,42
Diposito Santander Cto 206
75.000,00
75.000,00
468.535,93
175.899,42
0,00
644.435,35
El risc d’aquests fondos és molt baix .
Els actius financers dels préstecs i partides a cobrar corresponen als
saldos de clients, per quotes associatives a l’entitat i altres associacions i
deutors. El balanç mostra per aquest concepte un import total de clients
de 1.006.872,32 euros i de deutors 2.975.685,69 euros.
Les partides més rellevants son:
CLIENTS
AGTC
DEUTO RS PER SUBVENCIO NS
CCAM
DEPARTAMENT DE CULTURA
DEPARTAMENT EMPRESA I O CUPACIÓ
DIPUTACIÓ DE BARCELO NA
SECRETARIA D’IMMIGRACIÓ
CO NSO RCI PER A LA FO RMACIÓ CO NTÍNUA DE CATALUNYA
AGENCIA CATALANA DE CO NSUM
CO NFEDERACIÓ N ESPAÑO LA DE CO MERCIO
PATRO CINI INSTITUCIO NAL
2014
2013
916.801,10
828.248,34
225.000,00
10.861,20
18.750,00
10.000,00
525,00
444.656,23
25.000,00
838.378,35
1.400.000,00
100.000,00
54.400,00
49.000,00
11.685,04
11.700,00
481.967,78
0,00
1.036.628,87
600.000,00
Arrendament operatiu
La partida ha destacar es la corresponent al lloguer de les oficines
situades al carrer Via Laietana nº32, l’import de la qual ha estat de
92.537,80 euros.
16
El contracte de lloguer es va renovar el 15 de juliol de 2011 per el termini
de 10 anys.
2013
2014
Reconeguts en l'exercici
130.659,46
130.421,56
Pagaments compromesos a un any
130.000,00
130.000,00
Pagaments compromesos a entre 1 i 5 anys
Pagaments compromesos a mes de 5 anys.
630.000,00
255.741,97
650.000,00
125.320,41
(7) Efectiu i altres actius líquids equivalents
En aquest epígraf de balanç s’inclou la disponibilitat líquida de caixa i
els saldos a favor de l’entitat en comptes corrents bancaris.
El saldo l’entitat a 31 de desembre de 2014 ascendia a 10.460.73 euros.
(8) Fons Social
El fons de l’entitat ascendeix a 521.842,09 euros.
El moviment dels fons propis de l’entitat està desenvolupat en l’estat de
canvis en el Patrimoni Net.
(9) Passius financers
El risc d’aquests Passius financers és molt baix .
La composició per categories dels passius financers a 31 de desembre
de 2014 és el següent:
Instruments financers ll/ t
31/ 12/ 2014
Categories
Instruments financers c/ t
Entitats de crèdit
Altres
Entitats de crèdit
Altres
Dèbits i partides a pagar
0,00
1.309.915,80
1.818.891,95
362.286,04
Passius finan. Mantinguts per negociar
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.309.915,80
1.818.891,95
362.286,04
TO TAL
17
Instruments financers ll/ t
31/ 12/ 2013
Categories
Instruments financers c/ t
Entitats de crèdit
Altres
Entitats de crèdit
Altres
31.312,50
1.321.488,34
925.781,59
412.501,27
0,00
0,00
0,00
0,00
31.312,50
1.321.488,34
925.781,59
412.501,27
Dèbits i partides a pagar
Passius finan. Mantinguts per negociar
TO TAL
D’acord a la normativa legal vigent, i en particular a la Resolució de 29
de desembre de 2010 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de
Cuentas, que tracta de la informació a incorporar en la memòria dels
Comptes Anuals en relació amb els aplaçaments de pagament a
proveïdors en operacions comercials, la informació a incloure exercici
d’aplicació correspon al saldo pendent de pagament a proveïdors que
al tancament de 31 de desembre de 2014 acumuli un aplaçament
superior al termini legal de pagament.
D’acord amb la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la que s’estableixen
mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials, al 31
de desembre de 2014 era de 60 dies, i no existeix cap saldo a pagar a
proveïdors al tancament de l’exercici que excedeixi del citat termini
legal de pagament.
Pagaments realitzats i pendent de pagament a la data de tancament del balanç
2014
Dintre del termini legal
Resta
Total pagaments de l'exercici
Aplaçament que a data de tancament
sobrepassen el màxim legal
%
2.649.646,90
0,00
2.649.646,90
0,00
100
100
2013
3.064.561,18
0,00
3.064.561,18
0,00
9.1 Passius financer a llarg termini
Dins d’aquesta partida, es constitueixen per part de la CCC els dipòsits
de garantia dels centres de formació que executen les accions
formatives corresponents als diferents plans formatius.
Els dipòsits a 31 de desembre de 2014 ascendeixen a un total de
1.309.915,80 euros.
18
Durant l’any 2012 es va sol·licitar un préstec de 250.000 euros amb
venciment 11/05/2015.
Quadre d'amortització
Últim venciment
Any
2015
Import €
31.312,50
La resta de deutes a curt termini amb entitat de crèdit ascendeix a
1.780.489,22 euros els quals estan coberts per subvencions pendents de
cobrament , per import de 2.975.685,69 euros i per dipòsits de termini fixa
i fons d’inversió per un import de 438.535,35 euros.
(10) Situació fiscal
La conciliació d l’import net d’ingressos i despeses de l’exercici 2014 i la
base de l’impost sobre societats és la següent:
2014
2013
-42.674,85
-4.507,94
0,00
0,00
- Deducciones
0,00
0,00
Q uota meritada
0,00
0,00
Q uota líquida
0,00
0,00
-Retencions i pagaments a compte
1.070,92
7.071,74
Q uota a pagar / tornar
1.070,92
7.071,74
Base Imponible de l'exercici
Tipus de gravament 25%
Les bases negatives pendents de compensar són les següents:
Bases negatives a compensar
2014
2013
2012
10.743,78
1.126,99
16.562,57
Saldos amb les administracions públiques :
19
Creditora
Hp deutora IS
Hp deutora IRPF
Hisenda pública per IVA
Hisenda pública per IRPF
Seguretat social
Total
7.699,44
53.769,67
16.505,64
77.974,75
Deutora
1.070,92
705,13
1.776,05
No es presenten circumstàncies significatives al respecte d’altres tributs.
D'acord a la legislació vigent, els impostos no poden considerar-se
liquidats definitivament fins que les declaracions presentades hagin estat
inspeccionades per les autoritats fiscals o hagi transcorregut el termini de
prescripció. No obstant això, segons l’opinió de la Junta Directiva, no és
previsible que sorgeixin passius significatius derivats de la inspecció dels
exercicis pendents de revisar.
(11) Anàlisis dels ingressos
L’import de la xifra de negocis de l’exercici ha estat de 306.423,42
euros, corresponent a les quotes d’associats i patrocinis.
La partida d’altres ingressos d’explotació ascendeix
euros. Les partides a destacar són:
a
2.710.872,60
2014
2013
6.600,00
6.600,00
DEPARTAMENT DE CULTURA
54.306,00
54.500,00
DIPUTACIÓ DE BARCELONA
10.000,00
10.000,00
DEPARTAMENT EMPRESA I OCUPACIÓ
75.000,00
0,00
DIRECCIÓ GENERAL SECRETARIA IMMIGRACIÓ
10.500,00
11.000,00
VENDA AMBULANT
25.000,00
15.000,00
AJUNTAMENT DE BARCELONA
SUBVENCIÓ PLA FORMATIU CS20130077
440.767,78
SUBVENCIÓ PLA FORMATIU CS20120033
SUBVENCIÓ PLA FORMATIU F130411AA
278.207,27
1.036.628,87
SUBVENCIÓ PLA FORMATIU F120344AA
1.004.342,56
CCAM
225.000,00
100.000,00
PATROCINI INSTITUCIONAL
800.000,00
600.000,00
(12) Subvencions
20
L’import de les subvencions, els moviments i l’ imputació a pèrdues i
guanys de l’exercici 2014 ha estat el següent:
Saldo al balanç
31/ 12/ 13
Import de la
subvenció
rebuda
Ajustos
AJUNTAMENT BARCELO NA
0,00
21.600,00
0,00
21.600,00
21.600,00
0,00
DEPARTAMENT DE CULTURA
0,00
54.306,00
0,00
54.306,00
54.306,00
0,00
DIPUTACIÓ DE BARCELO NA
0,00
10.000,00
0,00
10.000,00
10.000,00
0,00
DEPT EMPRESA I O CUPACIÓ
0,00
75.000,00
0,00
75.000,00
75.000,00
0,00
D.G. SECRETARIA IMMIGRACIÓ
0,00
10.500,00
0,00
10.500,00
10.500,00
0,00
AGENCIA CATALANA CONSUM
0,00
25.000,00
0,00
25.000,00
25.000,00
0,00
CS20130077
440.767,78
0,00
0,00
0,00
440.767,78
0,00
CS20140099
0,00
444.656,23
0,00
444.656,23
0,00
444.656,23
41.200,00
0,00
41.200,00
0,00
0,00
0,00
F130411AA
1.036.628,87
0,00
0,00
0,00
1.036.628,87
0,00
F140162AA
0,00
838.378,35
0,00
838.378,35
0,00
838.378,35
CCAM
0,00
225.000,00
0,00
225.000,00
225.000,00
0,00
PATRO CINI INSTITUCIO NAL
0,00
800.000,00
0,00
0,00
800.000,00
0,00
1.518.596,65 2.504.440,58
41.200,00
1.704.440,58
2.698.802,65
1.283.034,58
FO RMA EMPRESA 50
Import Subvenció
Imputació a Saldo al balanç
final pèrdues i guanys
31/ 12/ 14
L’origen de les subvencions es detalla a continuació:
AJUNTAMENT DE BARCELO NA
DEPARTAMENT DE CULTURA
DIPUTACIÓ DE BARCELO NA
DEPARTAMENT EMPRESA I O CUPACIÓ
AGENCIA CATALANA CO NSUM
D.G. SECRETARIA IMMIGRACIÓ
CS20130077/ CS20140099
F13011AA/ F140162AA
CCAM
PATRO CINI INSTITUCIO NAL
Pública
Pública
Pública
Pública
Pública
Pública
Pública
Pública
Pública
Pública
Autonòmica
Autonòmica
Autonòmica
Autonòmica
Autonòmica
Autonòmica
Autonòmica
Estatal
Autonòmica
Autonòmica
Ajuntament
Generalitat
Diputació
Generalitat
Generalitat
Generalitat
Generalitat
Govern Central
Generalitat
Generalitat
S’han acomplert totes les condicions associades a les subvencions
rebudes.
La Societat ha complert amb totes les condicions associades a les
subvencions, donacions o llegats que ha rebut durant l'exercici.
21
Tanmateix, els acords de col·laboració entre la CCC i la Confederación
Española de Comercio coma a Entitat Associada als diferents Plans
Formatius obliga a la CCC a formalitzar una clàusula de garantia del
10% de l’import atorgat a la CCC en cadascun dels Plans Formatius.
Detall dels avals entregats a la CEC:
Pla formatiu Aval
2014
2013
Dipòsits en garantia
F110387AA
154.000,00
307.589,00
307.589,00
F120344AA
26.000,00
51.831,83
51.831,83
F130411AA
25.900,00
51.831,83
0,00
Saldo 31/ 12
205.900,00
411.252,66
359.420,83
Els avals estan garantits per dipòsits bancaris per valor de 205.900,00
euros.
(13) Anàlisis de la despesa
Les despeses es reflecteixen en el compte de resultats d’acord amb els
principis i normes comptables, i en especial, els principis de prudència i
meritació.
L’entitat provisiona els deutors a partir de 2 anys del seu venciment.
El desglossament de les partides de despeses és el següent:
22
2014
2013
1.456.765,56
1.499.091,67
Despeses de Personal (1)
816.097,95
664.189,78
Altres despeses d'explotació
679.436,03
664.181,99
38.157,32
48.013,20
Pèrdues per deteriorament i altres dotacions
0,00
0,00
Altres resultats
0,00
131,92
Despeses financeres
62.475,95
37.640,02
Impost societats
10.743,78
6.740,16
3.063.676,59
2.919.988,74
Sous i salaris
658.596,60
531.707,08
Seguretat social empresa
157.501,35
132.230,94
0,00
251,76
Aprovisionaments
Dotacions per amortitzacions
(1) Despeses Personal
Altres despeses socials
(14) Entitats vinculades
14.1Operacions amb personal clau de la Direcció
Les operacions realitzades del personal clau de la Direcció de l’entitat,
el President, el Secretari General i persones relacionades ascendeixen a
160.854,54 euros, en concepte de retribucions per el desenvolupament
del càrrec.
14.2 Operacions amb altres parts vinculades
Consell de Gremis
El Secretari General de l’entitat ocupen anàlegs càrrecs al Consell de
Gremis . Les operacions més destacades realitzades amb aquesta
entitat durant l’exercici 2014 han estat:
Per el conveni de col·laboració entres les dues entitats 101.700 euros i
com a gremi associat a la Confederació de Comerç de Catalunya
21.300 euros.
23
2014
2013
Saldo Actiu
Saldo Actiu
0,00
0,00
Altes
25.313,33
21.300,00
Baixes (cobros exercici)
25.313,33
21.300,00
0,00
0,00
Saldo Passiu
Saldo Passiu
52.675,33
39.475,33
103.152,00
95.000,00
Baixes (pagament exercici)
75.538,25
81.800,00
Saldo 31/12
80.289,08
52.675,33
Concepte
01-ene
Saldo 31/12
Concepte
01-ene
Altes
(15) Altre informació
15.1 Personal subscrit a l’empresa
Segons el principi d’importància relativa no es periodifiquen les pagues
extres meritada en el 2014 y que es pagaran en el 2015. L’efecte seria
aproximadament de 300 euros.
A 31 de desembre 2014, l’entitat té una plantilla en contracte laboral
de 19 persones.
Nº
1
3
4
5
6
7
8
11
Categoria
Secretari general
Oficial administratiu 2
Auxiliar administratiu
Llicenciat
Cap comptable
Tècnic mig
Coordinador cap formació
Cap equip informàtic
Personal
1
4
2
4
1
5
1
1
Categoria
home
dona
home
dones
dona
home
dona
home
24
15.2 Compliment de la normativa mediambiental
L’entitat compleix tota la normativa vigent en relació amb la
salvaguarda i protecció del medi ambient relativa a la seva activitat.
A la comptabilitat dels presents comptes anuals no existeix ninguna
partida de naturalesa mediambiental ni relacionada amb drets d’
emissió de gasos d’efecte hivernacle que hagi de ser inclosa a la
memòria d’acord amb les indicacions de la tercera part del Pla General
de comptabilitat (Real Decreto 1514/2007, de 16 de Noviembre).
15.3 Compliment de la normativa de protecció de dades
L’entitat ha seguit les línies d’actualització marcades per la legislació
vigent pel que fa a protecció de dades.
(16) Pressupost
El dia 16 de juliol de 2015 es presenten els comptes amb el resultat
comptable abans d’impostos i el pressupost del 2015.
Pressupost 2015:
DESPESES
PROVEÏDORS
PROVEÏDORS Formació
VIATGES
2015
Pressupost
441.000
1.350.000
25.000
QUOTES I SUBSCRIPCIONS
122.000
NÒMINES
678.900
SS EMPRESA
LLOGUERS
162.000
96.000
SUBMINISTRAMENTS
29.000
DESP.REPRESENTACIÓ
64.000
DESPESES BANCÀRIES
100.000
AMORTITZACIONS
48.000
25
TOTAL DESPESES
INGRESSOS
3.115.900
2015
Pressupost
SUBVENCION FORMACIÓ
1.576.000
SUBVENCION SERVEI LINGÜÍSTIC
185.400
ALTRES SUBVENCIONS I CONVENIS
1.150.000
QUOTES i SERVEIS
254.000
TOTAL INGRESSOS
3.165.400
2015
Pressupost
INGRESSOS-DESPESES
49.500
(17) Càlcul de quotes
La quota és el resultat de multiplica el número de socis que te cada
associat per 18,17 euros amb un import mínim de 1.046,32 euros.
No s’aplica increment d’IPC .
(18) Esdeveniments posteriors al tancament
Fins al moment de redactar la present memòria, la direcció de la entitat
no ha tingut coneixement de cap esdeveniment que en pugui afectar
considerablement la redacció de la mateixa, o tenir cap efecte als
comptes anuals de l’exercici que es formulen.
26
MIQUEL ÀNGEL FRAILE VILLAGRASA
Secretari general
Barcelona, 30 de juliol de 2015
27