Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C. (FAME S.A.C.)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015
Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C.
(FAME S.A.C.)
La Empresa
Empresa estatal de derecho privado de la Corporación
FONAFE, constituida como sociedad anónima cerrada el
10.01.2009 sobre la base de la unidad productiva de
material de guerra del Ejército Peruano. Tiene
participación accionaria de FONAFE de 100%.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
2015 mantuvo su tendencia al alza, situándose en S/.
3.18 por dólar americano, reflejando una depreciación
del sol de 12.19% respecto al año anterior (S/. 2.84),
debido al fin de la política monetaria expansiva de la
Reserva Federal y a la desaceleración de la economía
China.
Su objeto es la comercialización, desarrollo, fabricación,
modificación, modernización, mantenimiento de armas y
municiones de guerra y de uso civil, la investigación y
desarrollo tecnológico y actividades conexas y afines
para abastecer a las Fuerzas Armadas, la Policía
Nacional del Perú, los Comités de Autodefensa, a
personas naturales y entidades nacionales y extranjeras.
La tasa interbancaria en moneda nacional promedio al
2015 se ubicó en 3.51%, inferior en 0.38 puntos
porcentuales respecto al año anterior (3.88%). Por su
parte, la tasa interbancaria en moneda extranjera se
ubicó en 0.19%, superior en 0.04 puntos porcentuales
respecto al año anterior (0.15%).
Su misión es la comercialización, desarrollo, fabricación
ensamblaje,
modificación,
modernización
y
mantenimiento de sistemas de armas y municiones de
guerra y uso civil, y actividades conexas para el sector
estatal y privado, con el fin de contribuir a la defensa y el
desarrollo socioeconómico y tecnológico del país.
Su visión es constituirse en la mejor empresa
latinoamericana de fabricación de sistemas de armas,
municiones y artículos conexos para la Defensa y así
cooperar con el desarrollo y Seguridad Nacional.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al 2015 ha mostrado un menor
dinamismo, respecto a las previsiones realizadas a
inicios del año, explicado principalmente por la menor
actividad de la construcción, comercio, servicios,
manufactura no primaria, caída de la inversión privada y
menores exportaciones tradicionales, aunado a los
efectos del Fenómeno del Niño.
El producto bruto interno - PBI al 2015, registró un
crecimiento previsto de 3.3%, superior en 0.9 puntos
porcentuales respecto al crecimiento registrado el año
anterior (2.4%), debido principalmente al incremento del
sector pesca, producto de la mayor captura de
anchoveta para consumo humano indirecto, aunado a la
mayor producción del sector minería (cobre) proveniente
de las principales compañías mineras peruanas.
La tasa de interés de referencia de política monetaria
promedio al 2015 se ubicó en 3.35%, inferior en 0.44% a
la registrada el año anterior (3.79%), dicho reducción
responde al incentivo de impulsar el nivel del crédito
bancario.
La tasa de inflación acumulada anual 2015 alcanzó el
4.40%, situándose por encima del rango meta del Banco
Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y mayor a la
registrada en el año anterior (3.22%), producto de
choques temporales de oferta tales como el aumento de
los precios de ciertos alimentos, agua, electricidad, gas,
otros combustibles, bienes y servicios diversos.
Fame S.A.C.
Las reservas internacionales netas (RIN) promedio al
2015 alcanzaron los US$ 61,295 MM, inferior en US$
3,128 MM del registrado en el año anterior (US$ 64,422
MM), debido a las intervenciones del BCRP en el
mercado para reducir la volatilidad del tipo de cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI del periodo
2015 alcanzó los 48.73 US$/bl., menor en 47.7 %,
respecto al año anterior (93.15 US$/bl). Por su parte, el
Cobre, la Plata, el Zinc y el Oro alcanzaron una
cotización de 250 cUS$/lb; 16 US$/oz.tr; 88 cUS$/lb;
1,160 US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una
caída de 19.7%, 17.6%, 10.6%, 8.4%, respecto a lo
registrado el año anterior.
El riesgo país promedio al 2015, medido por el spread
del EMBIG Perú, fue de 201 pbs, 38 pbs más de lo
registrado el año anterior (162 pbs), explicado por
factores externos, como las expectativas sobre la
recuperación de la economía mundial y el precio de los
commodities; y por factores internos, la inflación cerró el
2015 por encima de su rango meta. Sin embargo, cabe
señalar que Perú se ubicó dentro de los países con
niveles más bajos dentro de Latinoamérica.
El Mercado
El mercado de FAME está compuesto por las FF.AA,
PNP, Comités de Autodefensa, el mercado privado
interno nacional, así como la introducción al mercado de
EE.UU.
 Productos: municiones, armas, material no letal
antidisturbios, unidades móviles y material explosivo.
 Servicios: Alquiler de terrenos e instalaciones.
El Plan Operativo
El plan operativo al Año 2015 alineado al plan
estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del
87% siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menor ejecución:
Horas de capacitación per cápita por año (38%), debido
a que no se pudo coordinar los horarios de capacitación
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015
con los Gerentes y Jefes de las diferentes áreas por la
sobrecarga de trabajo que presentan.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/)
69
126
Margen de Ventas (54%), debido a que se ha registrado
una menor utilidad en el año a causa del incremento de
los gastos por diferencia en el tipo de cambio
proyectado.
19
12
6.1
Logro
6
2014
P. Corriente
 Adquisición de módulo de sellado exterior para la
cargadora de cartuchos, con la cual el proceso de
barnizado es más eficiente, además la adquisición de
dos cañones de 7mm con la cual se garantiza la
calidad en la producción de la munición.
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del
personal aplicables al año 2015 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 Mediante Acuerdo de Directorio Nº 001-2015/016FONAFE, se aprobó la Modificación Presupuestal del
año 2015 de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE.
 Autoridades de FAME participaron en la Feria
Internacional de Defensa y Seguridad (LAAD 2015)
que se especializa en el suministro de equipamientos,
servicios y tecnología para las fuerzas armadas,
policiales, especiales y Law Enforcement.
Evaluación Financiera
La utilidad del ejercicio (S/ 1 MM) aumentó en
S/ 1.1 MM debido a las mayores ventas de material
lacrimógeno no letal, granadas, chalecos antibalas y
municiones.
Utilidad Neta
(En MM de S/) 27
16.4
2.7
0.4
2014
2015
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
Ratios Financieros
(En MM de S/)
23
2014
Corriente
-0.1
0.9
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
111
25
Patrimonio
El costo de ventas (S/ 25 MM) aumentó en 51% debido
a los mayores costos por depreciación atribuidos a las
granadas y municiones.
Activos
125
P. No Corriente
Los ingresos de actividades ordinarias (S/ 27.1 MM)
se incrementaron en S/ 10.7 MM debido a las mayores
ventas de material lacrimógeno no letal, granadas,
chalecos antibalas y municiones.
Ingresos
Respecto al Año 2014, los activos (S/ 133.9 MM)
disminuyeron en 11%, debido a la menor facturación
pendiente de cobro.
2015
2015
No Corriente
Los pasivos (S/ 19.2 MM) disminuyeron en 23%, debido
a las menores obligaciones con instituciones financieras
principalmente por la cancelación de la deuda con Banco
de Comercio.
El patrimonio (S/ 114.6 MM) disminuyó en 8%, debido a
los menores resultados acumulados de ejercicios
anteriores.
2014
2015
Var.
Liquidez
1.35
1.68

Solvencia
0.20
0.17

El saldo final de caja (S/ 0.1 MM) se ejecutó en
S/ 1.3 MM por debajo de su marco, debido al retraso en
las cobranzas de la venta de material lacrimógeno no
letal, granadas, chalecos antibalas y municiones.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/ 27.9 MM) se ejecutaron en
82% respecto a su meta, debido a la menor venta de
municiones en todos sus diferentes calibres y artículos
conexos como chalecos antibala, pistolas, productos
explosivos y unidades móviles.
En relación al año anterior, presentaron un incremento
de S/ 11.6 MM, explicado por la venta de unidades
multipropósito y artículos no letales a las Naciones
Unidas y a la PNP respectivamente.
En comparación al IV Trimestre 2015, no se presentaron
variaciones
Fame S.A.C.
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015
Los egresos operativos (S/ 24.4 MM) se ejecutaron en
75%, debido a que no se realizó el total de ventas
proyectada de municiones que conlleva a una menor
compra de insumos y suministros para el proceso
productivo
El gasto integrado de personal – GIP (S/ 3 MM) se
ejecutó en 97% de su meta, debido a los menores gastos
relacionados al personal.
La población laboral de la empresa alcanzó a 139, mayor
en 17% registrado el año anterior.
En relación al año anterior, presentaron una aumento del
12%, explicado por las mayores compras de insumos y
suministros para el proceso productivo de articulos no
letales y unidades multipropósito.
Población Laboral
Locadores
130
En comparación al IV Trimestre 2015, disminuyeron en
1% debido a los reajuste en gastos de personal.
Los gastos de capital (S/ 0.3 MM), se ejecutó en
S/ 0.2 MM por debajo de su marco, debido al retraso en
el programa de inversiones.
Planilla
9
Gastos de Capital
Finalmente, respecto al año 2014 el número de personal
en planilla fue mayor en 1.
(En MM de S/)
0.4
0.28
Planilla
(En número)
9
0.1
0.07
2014
Presupuestado
8
2015
Ejecutado
El resultado económico (S/ 3.2 MM) se ejecutó en
S/ 2.2 MM por encima de su marco debido a que no se
realizó el total de ventas proyectada de municiones que
conlleva a una menor compra de insumos y suministros
para el proceso productivo aunado al retraso en sus
programas de inversiones.
Fame S.A.C.
6
5
2012
2013
2014
2015
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
RUBROS
EJECUCIÓN
2014
MARCO
2015
EJECUCIÓN
2015
Ventas de bienes y servicios
Millar
S/
Millar
S/
Millar
S/
Millar
S/
Millar
S/
Millar
S/
FBO-005-A
FBO-006-A
FBO-007-B
FP-002-C
FSS-001
WIN-308
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
16
15,276
245
212,738
232
170,541
1
631
-
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Núm ero
2,000
2,240,000
4,000
4,108,000
500
490,000
-
8
2
3
0
1
2
111
0
0
11
130
3,035
3,379,622
60
57,072
7
5,107
1
736
123
110,402
3
4,780
10
4
3
2
0
1
116
0
0
9
135
9
4
2
2
0
1
130
0
0
6
145
Plan Operativo
UNIDAD DE
MEDIDA
PRINCIPALES INDICADORES
MARCO
2015
EJECUCIÓN
2015
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Rentabilidad Patrimonial
Porcentaje
1.3
0.8
59.5%
Rotación de Activos
Porcentaje
21.0
24.0
100.0%
Margen de Ventas
Porcentaje
5.7
3.0
53.6%
Incremento de los ingresos
Nivel de Ejecución
de los ingresos
Percepción promedio sobre el alcance de la
misión social o estratégica
Nivel de satisfaccion promedio de los clientes
o beneficiarios
Implementación del Código de Buen Gobierno
Corporativo
Porcentaje
40.3
56.0
100.0%
Porcentaje
100.0
111.2
100.0%
Número
3.0
92.0
100.0%
Porcentaje
90.0
3.0
100.0%
Porcentaje
100.0
100.0
100.0%
Implementación del Sistema de Control Interno
Porcentaje
100.0
100.0
100.0%
Porcentaje
100.0
100.0
100.0%
Porcentaje
100.0
100.0
100.0%
Número de
horas
60.0
23.0
38.3%
Renovación de maquinarias
y equipos
Implementación de los proyectos de TIC
priorizados
Horas de capacitación per cápita por año
TOTAL CUMPLIMIENTO
87.0%
Inversiones FBK
Soles
MARCO
2015
19,299
EJECUCIÓN
2015
225,247
NIVEL
EJECUCIÓN
1167%
205,948
81%
2,865
27,419
957%
24,554
10%
229,910
2,860
1%
-227,050
1%
OTROS
2,865
2,865
100%
0
1%
TOTAL
441,262
277,117
63%
-164,145
100%
PROGRAMA DE INVERSIONES
SOFTWARE LICENCIAMIENTO MICROSOFT
SOFTWARE ANTIVIRUS
MUEBLES Y EQUIPOS
Fame S.A.C.
DIFERENCIA
PART %
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015
Estado de Situación Financiera
Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
2014
Flujo de Caja
Soles
MARCO
2015
2,708,255
0
10,868,551
1,152,228
0
9,572,887
0
0
0
2,199
894,311
25,198,431
0
0
0
0
0
0
14,830,566
108,591,170
56,646
1,060,335
0
124,538,717
149,737,148
0
0
0
0
3,332,735
5,119,652
10,095,755
169,345
0
0
0
4,652
11,224
18,733,363
0
0
0
0
134,832
6,005,462
0
0
3,137
0
6,143,431
24,876,794
0
22,631,510
0
90,884,258
0
54,825
0
11,289,761
0
124,860,354
149,737,148
0
EJECUCIÓN
2015
1,425,358
0
929,550
1,103,348
0
10,308,688
0
0
0
1,456
12,607
13,781,007
0
0
0
0
0
0
14,830,566
107,945,877
56,647
989,646
0
123,822,736
137,603,743
0
0
0
0
0
967,337
4,005,954
134,832
63,679
0
0
0
3,137
5,174,939
0
0
0
0
0
5,605,098
0
0
0
0
5,605,098
10,780,037
0
22,631,510
0
90,884,258
0
54,825
0
13,253,113
0
126,823,706
137,603,743
0
VAR %
117,572
0
7,506,749
3,134,745
0
12,100,514
0
0
0
554
6,750
22,866,884
0
0
0
0
0
0
14,830,566
93,139,074
56,647
2,963,045
0
110,989,332
133,856,216
0
0
0
0
0
5,093,539
8,311,935
159,948
0
0
0
44,232
0
13,609,654
0
0
0
0
0
5,605,098
0
0
0
0
5,605,098
19,214,752
0
22,631,510
0
90,884,258
0
54,825
0
1,070,871
0
114,641,464
133,856,216
0
-95.7
0.0
-30.9
172.1
0.0
26.4
0.0
0.0
0.0
-74.8
-99.2
-9.3
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-14.2
0.0
179.4
0.0
-10.9
-10.6
0.0
0.0
-100.0
-0.5
-17.7
-5.5
0.0
0.0
0.0
850.8
-100.0
-27.4
0.0
0.0
0.0
-100.0
-6.7
0.0
0.0
-100.0
0.0
-8.8
-22.8
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-90.5
0.0
-8.2
-10.6
0.0
RUBRO
INGRESOS DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por Participación o Dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de Tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACIÓN
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestión
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de Activo Fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversión
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversión Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
EJECUCIÓN
2014
19,669,449
922,995
1,609
0
12,425,518
2,801,769
3,517,558
25,444,653
15,093,353
775,893
3,212,584
2,605,660
2,511,834
93,826
3,640,516
108,421
8,226
-5,775,204
0
0
0
0
30,913
30,913
0
30,913
0
0
0
0
0
-5,806,117
2,957,502
3,094,353
0
0
0
0
0
3,094,353
3,140,000
45,647
45,647
0
-136,851
-136,851
0
136,851
118,444
18,407
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2,848,615
5,556,870
2,708,255
MARCO
2015
40,650,387
8,700,627
92,909
0
21,235,896
6,048,301
4,572,654
38,034,204
26,437,902
957,801
3,073,854
5,676,005
5,594,699
81,306
163,125
95,798
1,629,719
2,616,183
0
0
0
0
383,757
383,757
0
383,757
0
0
0
0
0
2,232,426
-3,515,324
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3,515,324
-182,588
0
182,588
169,345
13,243
-3,332,736
0
3,332,736
3,140,000
192,736
0
0
0
0
-1,282,898
2,708,255
1,425,357
EJECUCIÓN
NIVEL
2015
EJEC %
37,751,460
92.9
3,560,824
40.9
112,772
121.4
0
0.0
22,510,418
106.0
5,363,989
88.7
6,203,457
135.7
36,584,576
96.2
24,171,234
91.4
953,476
99.5
3,042,275
99.0
5,911,544
104.1
5,668,304
101.3
243,240
299.2
219,351
134.5
116,220
121.3
2,170,476
133.2
1,166,884
44.6
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
242,242
63.1
242,242
63.1
0
0.0
242,242
63.1
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
924,642
41.4
-3,515,325
100.0
-3,378,384
0.0
-45,647
0.0
0
0.0
45,647
0.0
45,647
0.0
0
0.0
-3,332,737
0.0
0
0.0
3,332,737
0.0
3,140,000
0.0
192,737
0.0
-136,941
3.9
-136,941
75.0
0
0.0
136,941
75.0
127,217
75.1
9,724
73.4
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-2,590,683
201.9
2,708,255
100.0
117,572
8.2
Estado de Resultados Integrales
Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA)
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjunto
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia
entre el Valor Libro
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Oper
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Fame S.A.C.
EJECUCIÓN
2014
MARCO
2015
16,380,875
18,458
16,399,333
16,568,989
-169,656
797,053
2,788,368
EJECUCIÓN
2015
24,610,045
3,178
24,613,223
22,820,833
1,792,390
244,454
2,695,257
VAR %
27,080,772
6,398
27,087,170
25,015,518
2,071,652
937,837
2,754,290
65.3
-65.3
65.2
51.0
-1,321.1
17.7
-1.2
0
0
0
0.0
4,157,858
0
402,781
0
0
84,307
209,980
4,222,698
0
3,075,377
0
419,101
190,918
1,034,565
4,979,042
623,191
2,735,376
1,416
912,789
348,795
2,324,575
19.8
0.0
579.1
0.0
0.0
313.7
1,007.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
108,494
2,268,995
976,211
799.8
249,575
635,319
0
-100.0
-141,081
1,633,676
976,211
-792.0
0
0
0
0.0
-141,081
1,633,676
976,211
-792.0
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por Participación o Dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y Suministros
2.1.2 Combustibles y Lubricantes
2.1.3 Otros
2.2 Gastos de Personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Básica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitación (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios Prestados por Terceros
2.3.1 Transporte y Almacenamiento
2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos
2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparación
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP)
2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos Diversos de Gestión
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viáticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representación
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACIÓN
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversión
3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos
3.2 Inversión Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de Activo Fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONÓMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
6.1.1.1 Desembolsos
6.1.1.2 Servicios de Deuda
6.1.1.2.1 Amortización
6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.1.2 Financiam iento Corto plazo
6.1.2.1 Desembolsos
6.1.2.2 Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1 Amortización
6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
6.2.1.1 Desembolsos
6.2.1.2 Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1 Amortización
6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1 Desembolsos
6.2.2.2 Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1 Amortización
6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Fame S.A.C.
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
2014
2015
2015
16,272,033
5,798,514
3,203
0
0
0
10,470,316
21,675,563
13,878,984
13,748,649
49,095
81,240
786,592
300,495
247,208
0
41,744
5,443
0
6,100
24,339
23,034
180,378
197
0
258,149
96,366
18,621
0
42,736
0
0
13,890
0
0
86,536
2,901,857
26,941
483,104
1,730,918
29,476
0
192,004
1,509,438
327,144
0
231,202
231,202
0
0
9,435
93,113
0
0
0
93,113
358,904
1,203
357,701
21,917
1,701
0
11,221
8,995
0
8,995
20,791
3,706,518
-5,403,530
68,912
68,912
0
68,912
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5,472,442
2,958,158
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,958,158
-181,842
0
181,842
159,991
21,851
3,140,000
3,140,000
0
0
0
6,327,395
3,813,111
2,748,712
0
34,025,239
8,722,034
19,004
0
0
21,461,399
3,822,802
32,553,665
25,620,802
25,500,443
38,146
82,213
1,101,145
477,661
400,956
0
66,830
7,875
2,000
0
38,967
36,370
215,917
24,000
0
308,230
110,855
22,000
2,400
48,450
0
0
40,000
0
0
84,525
3,080,620
23,853
640,598
1,872,228
45,000
5,000
180,552
1,641,676
389,996
16,221
105,255
105,255
0
0
7,797
24,672
0
0
0
24,672
689,355
1,569
687,786
95,992
2,008
14,628
31,682
47,674
0
47,674
105,325
1,860,426
1,471,574
441,262
441,262
0
441,262
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,030,312
-3,515,315
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3,515,315
-182,588
0
182,588
169,345
13,243
-3,332,727
0
3,332,727
3,140,000
192,727
2,708,255
223,252
3,093,256
0
27,853,929
3,568,372
41,524
0
0
20,350,647
3,893,386
24,373,409
18,316,620
18,190,386
40,110
86,124
984,423
454,954
378,945
0
67,948
7,725
336
0
36,786
34,599
193,417
7,674
0
256,993
109,239
11,579
0
47,788
0
0
15,015
0
0
73,372
2,848,784
23,801
561,430
1,889,162
45,000
0
170,489
1,673,673
239,104
8,666
104,442
104,442
0
0
5,117
17,062
0
0
0
17,062
654,084
319
653,765
77,437
1,301
14,628
31,385
30,123
0
30,123
25,199
1,466,862
3,480,520
277,117
277,117
0
277,117
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,203,403
-3,515,069
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3,515,069
-182,342
0
182,342
169,345
12,997
-3,332,727
0
3,332,727
3,140,000
192,727
2,708,255
2,396,589
2,992,655
0
NIVEL
EJEC %
81.9
40.9
218.5
0.0
0.0
94.8
101.8
74.9
71.5
71.3
105.1
104.8
89.4
95.2
94.5
0.0
101.7
98.1
16.8
0.0
94.4
95.1
89.6
32.0
0.0
83.4
98.5
52.6
0.0
98.6
0.0
0.0
37.5
0.0
0.0
86.8
92.5
99.8
87.6
100.9
100.0
0.0
94.4
101.9
61.3
53.4
99.2
99.2
0.0
0.0
65.6
69.2
0.0
0.0
0.0
69.2
94.9
20.3
95.1
80.7
64.8
100.0
99.1
63.2
0.0
63.2
23.9
78.8
236.5
62.8
62.8
0.0
62.8
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
310.9
100.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
100.0
99.9
0.0
99.9
100.0
98.1
100.0
0.0
100.0
100.0
100.0
100.0
1,073.5
96.7
0.0
-6-