Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C. (FAME S.A.C.)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C.
(FAME S.A.C.)
La Empresa
Empresa estatal de derecho privado de la Corporación
FONAFE, constituida como sociedad anónima cerrada el
10.01.2009 sobre la base de la unidad productiva de
material de guerra del Ejército Peruano. Tiene
participación accionaria de FONAFE de 100%.
Su objeto es la comercialización, desarrollo, fabricación,
modificación, modernización, mantenimiento de armas y
municiones de guerra y de uso civil, la investigación y
desarrollo tecnológico y actividades conexas y afines para
abastecer a las Fuerzas Armadas, la Policía Nacional del
Perú, los Comités de Autodefensa, a personas naturales
y entidades nacionales y extranjeras.
Su misión es la comercialización, desarrollo, fabricación
ensamblaje,
modificación,
modernización
y
mantenimiento de sistemas de armas y municiones de
guerra y uso civil, y actividades conexas para el sector
estatal y privado, con el fin de contribuir a la defensa y el
desarrollo socioeconómico y tecnológico del país.
Su visión es constituirse en la mejor empresa
latinoamericana de fabricación de sistemas de armas,
municiones y artículos conexos para la Defensa y así
cooperar con el desarrollo y Seguridad Nacional.
En el año 2014, la empresa no está listando en la BVL.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana en el año 2014, mostró una caída
respecto a las previsiones realizadas a inicios del año,
explicado principalmente por un bajo crecimiento de la
inversión pública, el decrecimiento del sector minero e
hidrocarburos, pesquero, la coyuntura internacional
desfavorable y el menor crecimiento económico de China,
el principal comprador de commodities y minerales.
El producto bruto interno - PBI del año 2014, registró un
respecto al crecimiento registrado al mismo periodo del
año anterior (5.02%), debido principalmente a la reducción
de la actividad pesquera asociado a la menor captura de
anchoveta, las menores exportaciones de metales y a
dificultades para acelerar las inversiones públicas. La
actividad minera se redujo en el transcurso del año por la
menor producción de oro, zinc y cobre.
La tasa de inflación acumulada de los últimos 12 meses
alcanzó el 3.22%, situándose por encima del rango meta
del Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y
mayor a la registrada en el año 2013 (2.86%), producto
del comportamiento a la alza de los precios en los
alimentos, servicios educativos y tarifas eléctricas.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio del
año 2014 se situó en S/. 2.962 por dólar americano,
reflejando una depreciación del nuevo sol de 6.32%
respecto al Año 2013 (S/. 2.786).
Fame S.A.C.
La tasa de interés interbancaria promedio del año 2014
se ubicó en 3.8%, inferior en 7.5% respecto al Año 2013
(4.11%). Por su parte, la tasa interbancaria en moneda
extranjera se ubicó en 0.16%, inferior en 0.01 puntos
porcentuales respecto al año anterior (0.15%).
Las reservas internacionales netas (RIN) en el año
2014 alcanzaron los US$ 62,308 MM, inferior en US$
3,355 MM a lo registrado al año 2013 (US$ 65,663 MM).
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los
US$ 58.58 por barril, menor en 36.2% respecto al año
2013 (US$ 91.94).
El riesgo país promedio en el año 2014, medido por el
spread del EMBIG Perú, fue de 183 pb., 4 pb menos de lo
registrado en el año 2013 (179 pb.).
El Mercado
El mercado de fabricación y mantenimiento de artículos
para la defensa y seguridad nacional, tiene como
principales actividades las de promover, negociar,
celebrar y supervisar los contratos, convenios; así como,
el establecimiento de alianzas estratégicas para atender
la demanda nacional e internacional para el sector estatal
y privado, con el fin de contribuir a la defensa y el
desarrollo socioeconómico y tecnológico del país.
Logros
 En el mes de marzo, se obtuvo la certificación de calidad
ISO 9001-2008 en la producción de equipos y
pertrechos de uso militar y policial.
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 009-2013/015-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el año 2014.
 Mediante DS N° 334-2013-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del personal
aplicables al año 2014 para las empresas y entidades
bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 La producción de municiones de 7.62x51 mm y cal.
7.62x39 no se llegó a ejecutar por problemas de
pruebas de velocidad y precisión.
 En el mes de agosto, se inauguró la unidad móvil
configurada como hospital de campaña para realizar
acciones cívicas.
 En el mes de setiembre, se firmó un convenio con la
Policía Nacional para que Fame se encargue del
abastecimiento de 30,000 pistolas 9x19 mm.
El Plan Operativo
El plan operativo del año 2014 alineado al plan estratégico
de la empresa alcanzó un cumplimiento del 64% siendo
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
los siguientes indicadores los que presentaron menor
ejecución:
Rentabilidad Patrimonial (0%), debido a la utilidad
negativa generada por problemas en la producción de
municiones.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
16
12
Margen de Ventas (0%), debido a los menores ingresos
por los problemas con la pólvora en la fabricación del
producto generando paralización en la producción.
2
2013
Ingresos
Evaluación Financiera
Respecto al año 2013, los activos (S/. 149.7 MM)
aumentaron en 72%, debido a la incorporación del terreno
y las ventas al crédito.
Activos
(En MM de S/.)
125
0.4
0.9
2014
Ganancia (Pérdida) Operativa
-0.1
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Ratios Financieros
2013
2014
Var.
Liquidez
1.36
1.35

Solvencia
0.260
0.199

El saldo final de caja (S/. 2.7 MM) se ejecutó en 38%,
debido a los menores gastos relacionados al giro del
negocio.
63
24
25
Evaluación Presupuestaria
2013
2014
Corriente
No Corriente
Los pasivos (S/. 24.9 MM) aumentaron en 39%, debido a
las mayores deudas con el Banco de Comercio para la
fabricación de municiones solicitadas por el ejército.
El patrimonio (S/. 124.9 MM) fue mayor en S/. 55.9 MM
debido a la incorporación de los nuevos terrenos
Los ingresos operativos (S/. 16.3 MM) se ejecutaron al
72% respecto a su meta, explicado por los problemas
generados en la producción de municiones.
En relación al año 2013, los ingresos operativos
disminuyeron en S/. 1.5 MM debido a los menores
ingresos por ventas.
En comparación al IV trimestre del 2014, disminuyó en
0.4% por los problemas en la producción de municiones.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
124.9
Los egresos operativos (S/. 21.7 MM) se ejecutaron al
107%, debido a la devolución al Ejército del Perú por
S/. 3.1 MM por no culminar la entrega correspondiente a
un contrato del 2013.
69.0
18.7
17.6
6.1
0.3
2013
P. Corriente
2014
P. No Corriente
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 16.4 MM)
aumentaron en 38%, debido a los problemas de
producción que no han permitido cumplir con el marco de
ventas al ejército.
En relación al año 2013, los egresos operativos
aumentaron en 83% debido al incremento de las compras
de insumos y suministros para el proceso productivo por
las mayores ventas del año 2014.
En comparación al IV trimestre del 2014, varió en 10% por
la devolución al Ejército ya explicada.
El costo de ventas (S/. 16.6 MM) aumentó en 91%,
debido al mayor consumo de materias primas y
suministros para la producción de municiones.
Los gastos de capital (S/. 0.07 MM) se ejecutaron al
71%, debido a la postergación de la compra de mobiliario,
equipos de cómputo y software para el control de calidad.
La pérdida del ejercicio (S/. -0.1 MM) disminuyó en
S/. 1 MM, debido a la devolución de municiones y placas
balísticas, aunado al aumento de los gastos
administrativos, por paralización de la producción.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
0.10
0.10
0.08
0.07
2013
Presupuestado
Fame S.A.C.
2014
Ejecutado
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
El resultado económico (S/. – 5.5 MM) se ejecutó en
S/. 7.8 MM por debajo de su marco, debido al
incumplimiento de las órdenes de producción de
municiones por problemas de planta, aunado a los gastos
en insumos que ya se habían incurrido.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 2.7 MM) se
ejecutó al 86% de su meta, debido al retraso en la
contratación de nuevo personal por la paralización de la
producción.
La población laboral de la empresa alcanzó a 121, mayor
en 12% registrado el año anterior.
Población Laboral
Locadores
113
Planilla
8
Finalmente, respecto al año 2013 el número de personal
en planilla fue mayor en 3.
Planilla
(En número)
8
6
5
4
2011
Fame S.A.C.
2012
2013
2014
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Anexos
Información Operativa
RUBROS
UNIDAD DE
MEDIDA
EJECUCIÓN
2013
MARCO
2014
EJECUCIÓN
2014
Ventas de bienes y servicios
Millar
S/.
Millar
S/.
Millar
S/.
Millar
S/.
Millar
S/.
Millar
S/.
FBO-001-A
FBO-003-A
FBO-005-A
FBO-006-A
FBO-007-B
FSS-001
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
2,577.04
2,995,817.56
1,002.83
1,166,684.81
483.46
526,249.81
118.70
104,922.64
186.87
157,666.80
-
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Núm ero
6
1
3
1
0
1
102
0
0
9
117
3,000.00
4,194,915.00
1,000.00
1,127,119.00
2,000.00
1,627,118.00
250.00
233,050.00
1,000.00
889,830.00
-
16.10
15,275.83
244.75
212,738.01
231.84
170,540.66
0.60
630.51
6
1
3
0
1
1
130
0
0
25
161
8
2
3
0
1
2
113
0
0
10
131
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
2014
EJECUCIÓN
2014
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Rentabilidad Patrimonial
Porcentaje
2.00
0.00
0.0%
Rotación de Activos
Porcentaje
26.00
14.00
53.8%
Margen de Ventas
Porcentaje
9.00
0.00
0.0%
Incremento de los ingresos
Porcentaje
16.00
64.00
100.0%
Nivel de Ejecución de los ingresos
Porcentaje
70.00
91.00
100.0%
Nivel de satisfaccion promedio de los clientes o beneficiarios
Porcentaje
85.00
90.00
100.0%
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Numero
60.00
22.00
36.7%
TOTAL CUMPLIMIENTO
65.6%
Implementación del Código de Buen
Gobierno Corporativo
Implementación del Sistema de
Control Interno
Horas de capacitación per cápita
por año
Inversiones FBK
(Nuevos Soles)
PROGRAMA DE INVERSIONES
MUEBLES PARA OFICINA
SOFTWARE (LICENCIAS MICROSOFT)
EQUIPOS Y ACCESORIOS DE CÓMPUTO
SERVIDOR
IMPRESORAS MULTIFUNCIONALES
TOTAL
Fame S.A.C.
MARCO
2014
12,000
23,800
20,000
30,000
12,000
97,800
EJECUCIÓN
2014
34,187
2,730
0
0
0
36,917
NIVEL
EJECUCIÓN
285%
11%
0%
0%
0%
38%
DIFERENCIA
22,187
-21,070
-20,000
-30,000
-12,000
-60,883
PART %
93%
7%
0%
0%
0%
100%
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Estado de Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
EJECUCIÓN
2013
MARCO
2014
5,556,870
0
4,123,041
201,032
0
13,532,595
0
0
0
0
574,493
23,988,031
0
0
0
0
0
0
0
62,885,736
66,735
0
0
62,952,471
86,940,502
0
0
0
0
0
1,505,761
12,812,166
162,729
0
0
0
0
3,152,997
17,633,653
0
0
0
0
302,585
0
0
0
14,361
0
316,946
17,950,599
0
22,631,510
0
34,469,600
0
54,825
0
4,557,014
7,276,954
68,989,903
86,940,502
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
2014
3,515,347
0
2,407,735
0
0
3,712,581
0
0
0
0
0
9,635,663
0
0
0
0
0
0
0
18,004,680
41,560
0
0
18,046,240
27,681,903
0
0
0
0
0
60,000
897,275
0
0
0
0
2,866
0
960,141
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
960,141
0
22,631,510
0
0
0
54,825
0
4,035,427
0
26,721,762
27,681,903
VAR %
2,708,255
0
10,868,551
1,152,228
0
9,572,887
0
0
0
2,199
894,311
25,198,431
0
0
0
0
0
0
14,830,566
108,591,170
56,646
1,060,335
0
124,538,717
149,737,148
0
0
0
0
3,332,735
5,119,652
10,095,755
169,345
0
0
0
4,652
11,224
18,733,363
0
0
0
0
134,832
6,005,462
0
0
3,137
0
6,143,431
24,876,794
0
22,631,510
0
90,884,258
0
54,825
0
11,289,761
0
124,860,354
149,737,148
-51.3
0.0
163.6
473.2
0.0
-29.3
0.0
0.0
0.0
0.0
55.7
5.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
72.7
-15.1
0.0
0.0
97.8
72.2
0.0
0.0
0.0
240.0
-21.2
4.1
0.0
0.0
0.0
0.0
-99.6
6.2
0.0
0.0
0.0
-55.4
0.0
0.0
0.0
-78.2
0.0
1,838.3
38.6
0.0
0.0
163.7
0.0
0.0
0.0
147.7
-100.0
81.0
72.2
RUBRO
INGRESOS DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por Participación o Dividendos
Donaciones
Ingresos Complementarios
Retenciones de Tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACIÓN
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestión
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de Activo Fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversión
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversión Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEG. N° 892
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
SALDO DE LIBRE DISPONIBILIDAD
RESULTADO PRIMARIO
EJECUCIÓN
2013
18,662,112
17,103,454
0
0
0
0
0
1,558,658
14,099,317
9,351,809
552,311
2,619,130
1,092,742
1,092,742
0
353,614
5,907
123,804
4,562,795
0
0
0
0
51,172
51,172
0
51,172
0
0
0
0
0
4,511,623
450,641
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
450,641
450,641
500,000
49,359
37,115
12,244
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,962,264
594,606
5,556,870
0
4,511,623
MARCO
2014
22,680,290
22,179,007
0
0
0
0
0
501,283
20,258,048
14,723,050
1,122,476
3,076,995
357,571
357,571
0
49,840
9,600
918,516
2,422,242
0
0
0
0
97,800
97,800
0
97,800
0
0
0
0
0
2,324,442
-553,725
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-553,725
-553,725
0
553,725
469,665
84,060
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,770,717
5,338,514
7,109,231
0
2,324,442
EJECUCIÓN
NIVEL
2014
EJEC %
19,614,335
86.5
17,694,856
79.8
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,919,479
382.9
25,386,077
125.3
16,344,905
111.0
754,391
67.2
3,417,272
111.1
700,405
195.9
700,405
195.9
0
0.0
3,860,499
7,745.8
98,823
1,029.4
209,782
22.8
-5,771,742
-238.3
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
36,795
37.6
36,795
37.6
0
0.0
36,795
37.6
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-5,808,537
-249.9
2,958,158
-534.2
3,094,353
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
3,094,353
0.0
3,140,000
0.0
45,647
0.0
45,647
0.0
0
0.0
-136,195
24.6
-136,195
24.6
0
0.0
136,195
24.6
118,444
25.2
17,751
21.1
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-2,850,379
-161.0
5,559,762
104.1
2,709,383
38.1
0
0.0
-5,808,537
-249.9
Estado de Resultados Integrales
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA)
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjunto
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre
el Valor Libro
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Oper
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Fame S.A.C.
EJECUCIÓN
2013
MARCO
2014
9,486,551
2,378,961
11,865,512
8,680,673
3,184,839
152,917
2,139,481
EJECUCIÓN
2014
19,783,896
2,395,111
22,179,007
17,623,241
4,555,766
148,110
2,873,527
VAR %
16,380,875
18,458
16,399,333
16,568,989
-169,656
797,053
2,788,368
72.7
-99.2
38.2
90.9
-105.3
421.2
30.3
0
0
0
0.0
645,806
0
1,538,247
0
0
29,269
202,362
501,283
0
2,035,412
0
0
9,600
0
4,157,858
0
402,781
0
0
84,307
209,980
543.8
0.0
-73.8
0.0
0.0
188.0
3.8
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
1,306,616
2,025,812
108,494
-91.7
419,428
0
249,575
-40.5
887,188
2,025,812
-141,081
-115.9
0
0
0
0.0
887,188
2,025,812
-141,081
-115.9
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por Participación o Dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y Suministros
2.1.2 Combustibles y Lubricantes
2.1.3 Otros
2.2 Gastos de Personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Básica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitación (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios Prestados por Terceros
2.3.1 Transporte y Almacenamiento
2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos
2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparación
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP)
2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos Diversos de Gestión
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viáticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representación
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACIÓN
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversión
3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos
3.2 Inversión Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de Activo Fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONÓMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
6.1.1.1 Desembolsos
6.1.1.2 Servicios de Deuda
6.1.1.2.1 Amortización
6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.1.2 Financiam iento Corto plazo
6.1.2.1 Desembolsos
6.1.2.2 Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1 Amortización
6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
6.2.1.1 Desembolsos
6.2.1.2 Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1 Amortización
6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1 Desembolsos
6.2.2.2 Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1 Amortización
6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Fame S.A.C.
EJECUCIÓN
2013
17,811,205
11,606,334
16,228
0
0
0
6,188,643
11,853,072
8,357,474
8,226,101
48,798
82,575
533,721
236,133
198,055
0
34,703
3,375
0
0
20,450
18,231
126,265
8,118
0
124,524
71,989
961
0
32,639
0
0
5,150
0
0
13,785
2,253,410
15,337
471,937
1,377,137
34,856
8,721
97,702
1,235,858
138,635
670
131,591
130,841
0
750
18,433
99,670
611
0
0
99,059
132,860
2,384
130,476
53,341
206
0
26,777
26,358
0
26,358
1,689
520,577
5,958,133
81,379
81,379
0
81,379
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,876,754
450,641
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
450,641
450,641
500,000
49,359
37,115
12,244
0
0
0
0
0
0
6,327,395
2,043,060
309,374
MARCO
2014
22,680,290
16,987,286
105,463
0
0
0
5,587,541
20,229,037
14,723,050
14,555,842
71,944
95,264
1,122,476
584,600
498,000
0
83,000
3,600
0
0
43,500
18,576
207,000
12,000
0
256,800
108,000
22,000
2,400
42,000
0
0
44,000
0
0
38,400
3,076,995
24,000
641,940
1,607,900
30,000
10,200
247,700
1,320,000
157,200
12,000
470,300
440,300
0
30,000
64,800
98,855
6,000
0
0
92,855
328,560
3,000
325,560
49,840
3,000
0
31,680
15,160
0
15,160
9,600
918,516
2,451,253
97,800
97,800
0
97,800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,353,453
-553,725
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-553,725
-553,725
0
553,725
469,665
84,060
0
0
0
0
0
0
1,799,728
3,206,676
0
EJECUCIÓN
NIVEL
2014
EJEC %
16,272,033
71.7
5,798,514
34.1
3,203
3.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
10,470,316
187.4
21,675,563
107.2
13,878,984
94.3
13,748,649
94.5
49,095
68.2
81,240
85.3
786,592
70.1
300,495
51.4
247,208
49.6
0
0.0
41,744
50.3
5,443
151.2
0
0.0
6,100
0.0
24,339
56.0
23,034
124.0
180,378
87.1
197
1.6
0
0.0
258,149
100.5
96,366
89.2
18,621
84.6
0
0.0
42,736
101.8
0
0.0
0
0.0
13,890
31.6
0
0.0
0
0.0
86,536
225.4
2,901,857
94.3
26,941
112.3
483,104
75.3
1,730,918
107.7
29,476
98.3
0
0.0
192,004
77.5
1,509,438
114.4
327,144
208.1
0
0.0
231,202
49.2
231,202
52.5
0
0.0
0
0.0
9,435
14.6
93,113
94.2
0
0.0
0
0.0
0
0.0
93,113
100.3
358,904
109.2
1,203
40.1
357,701
109.9
21,917
44.0
1,701
56.7
0
0.0
11,221
35.4
8,995
59.3
0
0.0
8,995
59.3
20,791
216.6
3,706,518
403.5
-5,403,530
-220.4
68,912
70.5
68,912
70.5
0
0.0
68,912
70.5
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-5,472,442
-232.5
2,958,158
-534.2
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
2,958,158
-534.2
-181,842
32.8
0
0.0
181,842
32.8
159,991
34.1
21,851
26.0
3,140,000
0.0
3,140,000
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
6,327,395
0.0
3,813,111
211.9
2,748,712
85.7
0
0.0
-6-