Seguro Social de Salud (ESSALUD)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Seguro Social de Salud
(ESSALUD)
La Entidad
Organismo público descentralizado, con personería
jurídica de derecho público interno, incorporado al ámbito
de regulación presupuestaria de FONAFE el 9 de
diciembre del año 2010 mediante Ley N° 29626, Ley de
presupuesto del sector público para el año fiscal 2011.
Su objeto es dar cobertura a los asegurados y sus
derechohabientes, a través del otorgamiento de
prestaciones de prevención, promoción, recuperación,
rehabilitación de salud, prestaciones económicas, y
prestaciones sociales bajo el régimen contributivo de la
Seguridad Social en Salud, así como otros seguros de
riesgos humanos.
Su misión es ser una institución de seguridad social de
salud que persigue el bienestar de los asegurados y
acceso oportuno a prestaciones de salud, económicas y
sociales integrales mediante una gestión transparente y
eficiente.
Su visión es ser una institución que lidere el proceso de
universalización de la seguridad social, en el marco de la
política de inclusión social del estado.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al 2015 ha mostrado un menor
dinamismo, respecto a las previsiones realizadas a
inicios del año, explicado principalmente por la menor
actividad de la construcción, comercio, servicios,
manufactura no primaria, caída de la inversión privada y
menores exportaciones tradicionales, aunado a los
efectos del Fenómeno del Niño.
El producto bruto interno - PBI al 2015, registró un
crecimiento previsto de 3.3%, superior en 0.9 puntos
porcentuales respecto al crecimiento registrado el año
anterior (2.4%), debido principalmente al incremento del
sector pesca, producto de la mayor captura de
anchoveta para consumo humano indirecto, aunado a la
mayor producción del sector minería (cobre) proveniente
de las principales compañías mineras peruanas.
La tasa de interés de referencia de política monetaria
promedio al 2015 se ubicó en 3.35%, inferior en 0.44% a
la registrada el año anterior (3.79%), dicho reducción
responde al incentivo de impulsar el nivel del crédito
bancario.
La tasa de inflación acumulada anual 2015 alcanzó el
4.40%, situándose por encima del rango meta del Banco
Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y mayor a la
registrada en el año anterior (3.22%), producto de
choques temporales de oferta tales como el aumento de
los precios de ciertos alimentos, agua, electricidad, gas,
otros combustibles, bienes y servicios diversos.
Essalud
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
2015 mantuvo su tendencia al alza, situándose en S/.
3.18 por dólar americano, reflejando una depreciación
del sol de 12.19% respecto al año anterior (S/. 2.84),
debido al fin de la política monetaria expansiva de la
Reserva Federal y a la desaceleración de la economía
China.
La tasa interbancaria en moneda nacional promedio al
2015 se ubicó en 3.51%, inferior en 0.38 puntos
porcentuales respecto al año anterior (3.88%). Por su
parte, la tasa interbancaria en moneda extranjera se
ubicó en 0.19%, superior en 0.04 puntos porcentuales
respecto al año anterior (0.15%).
Las reservas internacionales netas (RIN) promedio al
2015 alcanzaron los US$ 61,295 MM, inferior en US$
3,128 MM del registrado en el año anterior (US$ 64,422
MM), debido a las intervenciones del BCRP en el
mercado para reducir la volatilidad del tipo de cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI del periodo
2015 alcanzó los 48.73 US$/bl., menor en 47.7 %,
respecto al año anterior (93.15 US$/bl). Por su parte, el
Cobre, la Plata, el Zinc y el Oro alcanzaron una
cotización de 250 cUS$/lb; 16 US$/oz.tr; 88 cUS$/lb;
1,160 US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una
caída de 19.7%, 17.6%, 10.6%, 8.4%, respecto a lo
registrado el año anterior.
El riesgo país promedio al 2015, medido por el spread
del EMBIG Perú, fue de 201 pbs, 38 pbs más de lo
registrado el año anterior (162 pbs), explicado por
factores externos, como las expectativas sobre la
recuperación de la economía mundial y el precio de los
commodities; y por factores internos, la inflación cerró el
2015 por encima de su rango meta. Sin embargo, cabe
señalar que Perú se ubicó dentro de los países con
niveles más bajos dentro de Latinoamérica.
Operaciones
Las operaciones de la Entidad se realizan en todo el país
y están orientadas principalmente a las siguientes
acciones:
 Brindar prestaciones de salud, a través de
aproximadamente 390 establecimientos de Salud de
diferente complejidad del ámbito Nacional.
 Otorgar subsidio por incapacidad temporal para el
trabajo.
 Otorgar subsidio por maternidad, para resarcir el lucro
cesante, por el alumbramiento y necesidades de
cuidado del recién nacido.
 Otorgar subsidio por lactancia para contribuir al
cuidado del recién nacido.
 Otorgar una asignación económica por sepelio, ante el
fallecimiento de un asegurado titular.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
 Brindar prestaciones sociales para el adulto mayor y
personas con discapacidad para mejorar su calidad de
vida.
Essalud para el cumplimiento de sus fines cuenta con
más de 390 Centros Asistenciales de diferente nivel de
complejidad.
Evaluación Financiera
M 2015
E 2015
20,062,149
20,330,695
268,546
350,560
368,543
17,983
360
436
76
Mamografías preventivas
205,890
204,802
-1,088
Muestras PAP
706,996
713,194
6,198
89,093
87,921
-1,172
Consultas (I, II y III Nivel)
Intervenciones quirúrgicas
Transplante de órganos
Visita domiciliaria
Tiempo de espera para intervención quirúrgica (61%),
debido a los mayores tiempos de espera para
intervención quirúrgica 74 días, respecto a la meta
institucional de 45 días, concentradas principalmente en
las redes asistenciales que cuentan con establecimientos
de Salud de mediana y alta complejidad.
Diferencia
Respecto al año 2014, los activos (S/. 11,222.7 MM)
aumentaron en 3%, debido al incremento de fondos
mutuos y bonos.
Activos
Logros
(En MM de S/.)
7,371
7,216
 Atención recibida en Essalud alcanzó el 68.2% de
satisfacción y más del 60% de asegurados ya reciben
citas entre 1 a 5 días y más del 90% señala que reciben
la mayor parte de sus medicamentos.
 El promedio de tiempo de atención en consulta de un
asegurado es de 14 minutos, tiempo menor en tres
puntos porcentuales de los que registran las clínicas
particulares.
 ESSALUD, obtuvo el reconocimiento del Premio de
Creatividad Empresarial 2015, por la implementación de
farmacias naturales y optimización de la cirugía valvular
cardiaca.
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del
personal aplicables al año 2015 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 Mediante Resolución de Gerencia General N°1179GG-Essalud-2015, del 28 de setiembre 2015, se
aprobó el Plan de Contingencia: Fenómeno El Niño
2015 – 2016”.
 Mediante Resolución Administrativa N°621-15-DespSISA IILS, del 15 de abril 2015, resuelve asignar la
categoría al Establecimiento de Salud, sin población al
Instituto Nacional Cardiovascular – INCOR” la
clasificación de III-E (Hospitales de atención
especializada).
 Mediante Acuerdo de Directorio Nº 002-2015/016FONAFE, se aprobó la Modificación Presupuestal del
año 2015 de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE.
El Plan Operativo
El plan operativo al año 2015, alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
87%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menores ejecuciones:
Diferimiento de citas de consulta externa de pacientes
referidos (51%), debido a que las Redes Asistenciales,
presentan un diferimiento nacional de 30 días de espera
respecto a la meta institucional de 15 días.
Essalud
3,852
3,667
2014
2015
Corriente
No Corriente
Los pasivos (S/. 2,001.0 MM) aumentaron en 14%,
debido a los mayores obligaciones contraídas con
proveedores como las empresas Mifarma, UB Medical
SAC, Pharmagen SAC, entre otros.
El patrimonio (S/. 9,221.6 MM) fue mayor en 1%, debido
a la actualización de la reserva legal y el superávit del
ejercicio.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
9,222
9,122
1,171
1,387
614
590
2014
P. Corriente
2015
P. No Corriente
Patrimonio
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro.
Ratios Financieros
2014
2015
Var.
Liquidez
3.13
2.78

Solvencia
0.19
0.22

El saldo final de caja (S/ 94.8 MM) se ejecutó en 107%
respecto a su meta, debido al mayor resultado operativo
y retraso en el programa de inversiones.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 9,462.0 MM) se ejecutaron
en S/. 2.9 MM por debajo de su meta, explicado por los
menores ingresos previstos por aportaciones de
asegurados.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Los ingresos operativos son provenientes principalmente
de la venta de servicios, ingresos financieros y otros.
EJECUCIÓN
ANUAL 2014
CONCEPTOS
(a)
APROBADO 2015
VARIACIÓN 2015/2014
PIM 2015 EJEC 2015 VARIACIÓN %
(b)
(c)
c/b
En %
En S/
c/a
c-a
1. INGRESOS
8,874.0
9,464.9
9,462.0
-0.03
6.63
588.0
1.1 Venta de Servicios
8647.4
9,201.7
9,188.3
-0.1
6.26
540.9
8633.2
9,184.9
9,172.0
-0.1
6.24
538.8
8517.7
9,062.9
9,047.3
-0.2
6.22
529.6
115.5
122.0
124.7
2.2
7.97
9.2
14.3
16.8
16.3
-3.0
13.99
2
135.6
150.2
158.4
5.5
16.81
22.8
91.0
113.0
115.3
2.0
26.70
24.3
- Aportaciones de Asegurados
Fondo Salud
Fondo Agragario
- Prestaciones a No Asegurados
1.2 Ingresos Financieros
1.6 Otros
En relación al año 2014, aumentaron en 7%, por el
crecimiento de las aportaciones.
En comparación al IV Trimestre 2015, no registraron
variación alguna.



Mejoramiento y Ampliación de los servicios del
área de Pediatría
del Instituto Nacional
Cardiovascular-INCOR.
Mejoramiento del servicio de Inmunización en los
centros Asistenciales de ESSALUD a nivel
nacional.
Mejoramiento del Servicio de Neonatología en el
Hospital Nacional Guillermo Almenara Irigoyen –
Red Asistencial Almenara.
El resultado económico (S/. 101.0 MM) aumentó
en S/. 149.3 MM respecto a su marco, explicado por la
menor adquisición de medicinas y material médico; así
como los retrasos en los proyectos de inversión.
Los egresos operativos (S/. 8,768.7 MM) se ejecutaron
en S/. 146.5 MM por debajo de su marco, debido a la
menor adquisición de medicinas y material médico.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 5,033.7 MM)
se ejecutó en S/. 16.0 MM por debajo de su meta, debido
a los retrasos en los procesos de contratación de
personal y por los procesos declarados desiertos.
En relación al año 2014, aumentaron en 9%, por un
mayor gasto de personal, debido al efecto anualizado del
incremento del primer tramo de la nueva política salarial
en el 2014.
La fuerza laboral de Essalud registrada al año 2015, fue
de 53,883 trabajadores, de los cuales 42,006 estuvo
representado por trabajadores en planilla; y, 11,877
trabajadores, por contrato CAS.
En comparación al IV Trimestre 2015, registraron una
disminución en S/ 0.9 MM debido a las reclasificaciones
de la ejecución contable y la presupuestal.
Los gastos de capital (S/. 439.2 MM) se ejecutaron en
99% respecto a su marco.
Población Laboral
Planilla
42,006
Gastos de Capital
Contrato Adm.
de Serv.
11,877
(En MM de S/)
567
483
439
442
Pensionistas: 14,638
Finalmente, respecto al año 2014 el número de personal
en planilla fue mayor en 553.
2014
Planilla
2015
(En número)
Presupuestado
Ejecutado
40,321
40,572
41,453
42,006
2012
2013
2014
2015
La menor ejecución se explica principalmente por los
retrasos en los procesos en los siguientes proyectos de
inversión:

Nueva Emergencia de Lima Metropolitana – Red
Asistencial Rebagliati.
Essalud
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Anexos
Información Operativa
RUBROS
UNIDAD DE
MEDIDA
EJECUCIÓN
2014
MARCO
2015
EJECUCIÓN
2015
PERSONAL
Planilla
Número
41,453
42,006
42,006
Gerentes
Número
105
114
114
Ejecutivos
Número
2,583
2,534
2,534
Profesionales
Número
27,352
27,899
27,899
Técnicos
Número
9,905
9,831
9,831
Auxiliares
Número
861
923
923
Otros (Serum, Sesigras)
Número
647
705
705
Locación de Servicios
Número
0
0
0
Contrato Administrativo de Servicios (CAS)
Número
11,116
11,877
11,877
Servicios de Terceros
Número
0
0
0
Pensionistas
Número
15,007
14,638
14,638
Régimen 20530
Número
15,007
14,638
14,638
Practicantes (Formación Laboral)
Número
0
898
898
TOTAL
Número
67,576
69,419
69,419
(Nota): Los Administrativos ya se encuentran incluídos en los grupos ocupacionales Gerentes, Ejecutivos, Profesionales,
Técnicos y Auxiliares
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
Diferimiento de Citas de Consulta Externa de
Pacientes referidos
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica
Promedio de Permanencia en Hospitalización
General (*)
Porcentaje de Pacientes Dias en Sala de
Observación < de 24 horas
Mejoramiento de Capacidad Resolutiva en el Primer
Nivel de Atención
Cobertura de Tamizaje de Cáncer de mama
(Mamografias Preventivas)
Cobertura de Tamizaje de Cancer de Cuello Uterino
(PAPANICOLAU)
Cobertura de Vacunación Pentavalente en Niños
menores de 1 año
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
2015
EJECUCIÓN
2015
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Dias espera
15.00
29.48
50.9%
Dias espera
45.00
73.55
61.2%
Dias estancia
4.80
5.12
93.8%
% P.dia
SalaObs %
0.75
0.76
100.0%
Ratio
0.67
0.68
100.0%
%
Mamografías
0.20
0.20
99.6%
% PAP
0.23
0.24
100.0%
% Vacunas
0.66
0.57
86.5%
TOTAL CUMPLIMIENTO
86.5%
Inversiones FBK
Soles
MARCO
EJECUCIÓN
2015
2015
NIVEL
EJECUCIÓN
DIFERENCIA
PART %
PROYECTOS DE INVERSION MENOR A NIVEL NACIONAL
2,237,011
151,538,115
6774%
149,301,104
55%
EQUIPAMIENTO ADMINISTRATIVO
3,000,000
135,739,266
4525%
132,739,266
49%
0
72,045,417
0%
72,045,417
26%
EQUIPAMIENTO INFORMATICO
25,000,000
22,829,300
91%
-2,170,700
8%
EQUIPAMIENTO ASISTENCIAL
133,000,000
9,184,110
7%
-123,815,890
3%
OTROS
195,486,548
-116,785,415
-60%
-312,271,963
-43%
TOTAL
358,723,559
274,550,793
77%
-84,172,766
100%
PROGRAMA DE INVERSIONES
INSTALACION DE SERV. DE SALUD MAYOR - RAS REBAGLIATI
Essalud
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Estado Situación Financiera
Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
EJECUCIÓN
2015
MARCO
2015
EJECUCIÓN
2014
2,006,483,160
0
875,586,961
374,164,013
2,073,868
408,843,034
0
0
0
0
0
3,667,151,036
0
13,647,555
0
0
0
1,641,841,447
0
5,550,817,109
10,062,690
0
0
7,216,368,801
10,883,519,837
7,472,668,311
0
0
0
0
304,317,502
445,120,357
10,431,652
144,163,551
0
0
266,749,120
0
1,170,782,182
0
0
0
480,380,640
0
0
95,881,895
14,149,872
0
0
590,412,407
1,761,194,589
0
0
0
0
0
1,893,230,160
0
4,206,015,619
3,023,079,469
9,122,325,248
10,883,519,837
Flujo de Caja
Soles
2,500,000,000
0
980,098,488
417,493,530
2,073,868
473,439,731
0
0
0
0
0
4,373,105,617
0
11,547,931
0
0
0
1,752,886,603
0
5,687,613,102
9,111,701
0
0
7,461,159,337
11,834,264,954
7,094,430,646
0
0
0
0
284,044,846
452,674,378
14,960,563
173,086,591
0
0
400,917,998
0
1,325,684,376
0
0
0
552,123,924
0
0
83,719,479
14,149,872
0
0
649,993,275
1,975,677,651
0
0
0
0
0
2,116,759,459
0
4,718,748,375
3,023,079,469
9,858,587,303
11,834,264,954
VAR %
2,260,037,788
0
848,586,041
375,024,639
2,073,868
366,256,070
0
0
0
0
0
3,851,978,406
0
11,547,931
0
0
0
1,750,497,325
0
5,599,530,077
9,097,488
0
0
7,370,672,821
11,222,651,227
6,985,066,773
0
0
0
0
401,986,458
452,451,222
19,203,970
189,925,659
0
0
323,816,108
0
1,387,383,417
0
0
0
502,797,822
0
0
101,570,569
9,292,855
0
0
613,661,246
2,001,044,663
0
0
0
0
0
2,116,759,459
0
4,081,767,636
3,023,079,469
9,221,606,564
11,222,651,227
12.6
0.0
-3.1
0.2
0.0
-10.4
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
5.0
-15.4
0.0
0.0
0.0
6.6
0.0
0.9
-9.6
0.0
0.0
2.1
3.1
-6.5
0.0
0.0
0.0
0.0
32.1
1.6
84.1
31.7
0.0
0.0
21.4
0.0
18.5
0.0
0.0
4.7
0.0
0.0
5.9
-34.3
0.0
0.0
3.9
13.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
11.8
0.0
-3.0
0.0
1.1
3.1
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
SALDO DE LIBRE DISPONIBILIDAD
RESULTADO PRIMARIO
EJECUCIÓN
2014
8,789,129,731
8,599,428,268
136,341,402
0
0
0
53,360,061
8,012,264,141
1,877,291,331
3,496,515,950
1,149,162,779
877,412,220
227,929,899
649,482,321
589,150,249
2,923,847
19,807,765
776,865,590
375,661,885
0
0
375,661,885
992,748,274
144,520,887
61,311,024
83,209,863
848,227,387
0
-171,096,447
0
171,096,447
-11,317,246
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-11,317,246
96,855,383
85,538,137
45,417,150
461,248,256
MARCO
2015
9,393,525,252
9,166,484,383
151,510,805
0
0
0
75,530,064
8,786,208,618
2,029,733,432
3,805,227,796
1,357,046,128
926,362,182
249,410,028
676,952,154
649,381,364
2,483,963
15,973,753
607,316,634
725,091,432
0
0
725,091,432
1,171,960,080
326,803,378
58,005,741
268,797,637
845,156,702
0
-157,603,947
0
157,603,947
2,844,039
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,844,039
85,538,137
88,382,176
10,522,469
122,909,309
EJECUCIÓN
NIVEL
2015
EJEC %
9,393,322,490
100.0
9,160,678,736
99.9
159,677,010
105.4
0
0.0
0
0.0
0
0.0
72,966,744
96.6
8,618,387,807
98.1
1,982,868,986
97.7
3,835,615,980
100.8
1,272,495,208
93.8
875,952,519
94.6
236,434,980
94.8
639,517,539
94.5
634,983,166
97.8
2,183,804
87.9
14,288,144
89.4
774,934,683
127.6
454,017,802
62.6
0
0.0
0
0.0
454,017,802
62.6
1,064,467,066
90.8
134,683,662
41.2
24,860,416
42.9
109,823,246
40.9
929,783,404
110.0
0
0.0
-155,193,057
98.5
0
0.0
155,193,057
98.5
9,292,362
326.7
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
9,292,362
326.7
85,538,137
100.0
94,830,499
107.3
12,431,899
118.1
477,817,279
420.2
Estado de Resultados Integrales
Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Essalud
EJECUCIÓN
2014
MARCO
2015
EJECUCIÓN
2015
VAR %
0
8,707,852,011
8,707,852,011
0
8,707,852,011
0
9,013,065,965
0
9,354,424,778
9,354,424,778
0
9,354,424,778
0
9,511,569,021
0
9,193,818,016
9,193,818,016
0
9,193,818,016
0
9,671,870,040
0
506,468,754
2,558,279
198,696,521
286,651,779
41,553,616
119,686,235
61,059,134
0
424,141,121
2,053,974
264,942,904
212,735,471
134,620,028
115,559,251
186,133,831
0
525,132,933
1,106,501
45,974,408
214,304,149
166,631,649
140,582,508
187,046,382
0
0
0
0
0
0
346,156,547
0
310,605,321
0
99,281,316
0
346,156,547
310,605,321
99,281,316
0
346,156,547
0
310,605,321
0
99,281,316
0.0
5.6
5.6
0.0
5.6
0.0
7.3
0.0
3.7
-56.7
-76.9
-25.2
301.0
17.5
206.3
0.0
0.0
-71.3
0.0
-71.3
0.0
-71.3
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
Auditorias (GIP)
2.3.3.1
Consultorias (GIP)
2.3.3.2
Asesorias (GIP)
2.3.3.3
Otros servicios no personales (GIP)
2.3.3.4
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
Vigilancia (GIP)
2.3.6.1
Guardiania (GIP)
2.3.6.2
Limpieza (GIP)
2.3.6.3
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.1
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.2
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.3
Otros no relacionados a GIP
2.3.8.4
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.1
Otros no relacionados a GIP
2.5.4.2
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
Desembolsos
6.1.1.1
Servicios de Deuda
6.1.1.2
Amortizacion
6.1.1.2.1
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.1.2.2
6.1.2. Financiam iento corto plazo
Desembolsos
6.1.2.1
Servicio de la Deuda
6.1.2.2
Amortizacion
6.1.2.2.1
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2.2.2
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
6.2.1.1
Servicio de la Deuda
6.2.1.2
Amortizacion
6.2.1.2.1
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.1.2.2
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
6.2.2.1
Servicio de la Deuda
6.2.2.2
Amortizacion
6.2.2.2.1
Intereses y comisiones de la Deuda
6.2.2.2.2
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Essalud
EJECUCIÓN
2014
8,874,067,729
0
8,647,448,432
135,646,643
0
0
90,972,654
8,014,975,833
1,426,160,363
1,298,769,259
29,279,369
98,111,735
4,376,034,669
3,102,100,801
1,108,547,006
1,208,879,681
325,116,526
130,983,061
172,739,141
155,835,386
117,740,750
193,186,855
275,400
9,610,464
547,250,896
405,869,503
1,445,306
70,284,189
0
15,037,347
635,194
0
0
308,896,156
0
9,571,311
1,635,676,835
89,181,143
78,866,829
7,420,367
2,185,950
2,785,516
0
2,448,901
100,030,674
16,519,511
273,781,844
149,841,497
0
123,940,347
10,338,351
1,059,538,116
1,588,717
0
21,927,290
1,036,022,109
3,520,561
0
3,520,561
573,583,405
11,574,969
14,558,841
0
547,449,595
0
547,449,595
0
0
859,091,896
482,571,974
202,323,203
75,865,091
126,458,112
280,248,771
0
2,099,624
0
0
2,099,624
-171,096,717
0
171,096,717
207,522,829
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
207,522,829
4,695,311,728
0
MARCO
2015
9,464,850,233
0
9,201,692,647
150,202,464
0
0
112,955,122
8,915,177,058
1,550,048,527
1,413,952,155
31,009,389
105,086,983
4,701,873,180
3,407,635,258
1,156,207,691
1,411,111,711
344,524,948
147,553,787
198,224,493
150,012,628
131,192,504
207,684,973
295,800
10,200,000
487,494,527
457,370,118
1,431,244
71,926,951
0
17,180,966
95,749
0
0
353,640,353
0
13,094,855
2,032,127,950
104,867,338
90,150,975
7,876,537
728,650
4,040,422
0
3,107,465
129,502,770
27,978,042
298,923,673
155,307,134
0
143,616,539
14,342,942
1,358,485,673
2,182,336
0
21,372,882
1,334,930,455
4,601,082
0
4,601,082
626,526,319
25,458,943
17,529,092
0
583,538,284
0
583,538,284
0
0
549,673,175
442,451,822
358,723,559
133,233,758
225,489,801
83,728,263
0
2,099,624
0
0
2,099,624
-157,603,946
0
157,603,946
-48,282,969
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
48,282,969
0
5,049,757,700
0
NIVEL
EJECUCIÓN
EJEC %
2015
99.97
9,461,972,239
0.0
0
99.9
9,188,265,149
105.4
158,359,835
0.0
0
0.0
0
102.1
115,347,255
98.4
8,768,669,421
94.8
1,468,827,003
95.7
1,353,020,278
82.0
25,428,517
86.0
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99.7
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