Corporación Peruana de Aeropuertos y Aviación Comercial S.A. (CORPAC S.A.)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
Corporación Peruana de Aeropuertos y Aviación Comercial S.A.
(CORPAC S.A.)
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho privado de la
Corporación FONAFE, constituida como Sociedad
Anónima el 25.06.1943. Tiene participación accionaria de
FONAFE de 100%.
Su objeto es el siguiente:
 Operar, equipar y conservar aeropuertos comerciales
abiertos al tránsito aéreo, incluyendo las dependencias,
servicios, instalaciones y equipos requeridos por la
técnica aeronáutica, de acuerdo con las normas
internacionales reconocidas por el Estado Peruano y las
disposiciones legales y reglamentarias referentes al
funcionamiento de los aeropuertos y sus servicios.
 Establecer, administrar, operar y conservar los servicios
de ayuda a la aeronavegación, radiocomunicaciones
aeronáuticas y demás servicios técnicos necesarios
para la seguridad de las operaciones aéreas en el país.
 Establecer sistemas apropiados e idóneos de
comunicación requeridos para regular y controlar el
tráfico aéreo de sobrevuelo.
 Financiar y/o ejecutar proyectos de construcción y
remodelación de infraestructura aeroportuaria,
conforme al plan de inversión que establezca el
Ministerio de Transportes y Comunicaciones.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) se situó en
S/. 2.550 por dólar americano, reflejando una apreciación
del nuevo sol de 0.07% respecto al año 2011 (S/. 2.759).
Esta caída del tipo de cambio se debió, no solo la fortaleza
de la moneda local, sino a factores externos como la crisis
en Europa y el problema fiscal pendiente en los Estados
Unidos.
La tasa de interés interbancaria promedio se ubicó en
4.25%, aumentando ligeramente con respecto al año 2011
(4.24%). Por su parte, la tasa interbancaria en moneda
extranjera se ubicó en 4.20%, superior a la registrada en
el periodo anterior (2.60%).
Las reservas internacionales netas (RIN) alcanzaron los
US$ 63,991 MM, superior en US$ 15 MM a lo registrado
el mismo periodo del año anterior (US$ 48,816 MM).
La cotización promedio anual del petróleo WTI alcanzó
los US$ 94.16 por barril, disminuyendo en 0.94% respecto
al año 2011 (US$ 95.05 por barril).
El riesgo país al finalizar el año, medido por el spread del
EMBI+Perú, fue de 117 pbs, 100 pbs menos de lo
registrado al cierre del año 2011 (217 pbs).
El Mercado
Su misión es brindar servicios de navegación aérea y
aeroportuarios, de primer nivel, con seguridad, eficiencia
y responsabilidad social.
Su visión es ser una empresa reconocida por sus
servicios de navegación aérea y aeroportuarios seguros y
eficientes, contribuyendo a la integración de los pueblos y
en armonía con el medio ambiente.
Entorno Económico
Durante el año 2012, la economía peruana ha mostrado
una tendencia estable y similar con respecto al año
anterior, asociada a la aceleración de la demanda interna,
en particular de la inversión privada y pública. A su vez, el
crecimiento ha sido liderado por el avance de los sectores
no primarios que se expandieron, destacando el mayor
dinamismo de los sectores construcción, comercio y
servicios.
El producto bruto interno – PBI registró una tasa de
crecimiento de 6.28%, menor en 0.63 puntos porcentuales
respecto al crecimiento registrado en el año 2011 (6.91%).
La tasa de inflación alcanzó el 2,65%, disminuyendo con
respecto al año anterior (4,74%) y manteniéndose dentro
del rango meta fijado por el BCRP. Este comportamiento
se debió a la caída en los precios de los alimentos en los
últimos meses del año, tanto por una mayor oferta como
por la menor cotización internacional de los insumos
alimenticios importados.
Corpac S.A.
El mercado de la infraestructura de navegación aérea
nacional brinda servicios en dos actividades:
 Aeronavegación: tránsito aéreo, información de vuelo,
alerta, telecomunicaciones aeronáuticas, servicio fijo y
móvil aeronáutico.
 Aeroportuario: alquiler de locales comerciales, espacios
publicitarios, locales para oficinas y counters,
aparcamiento, venta de combustible, entre otros.
Respecto a la infraestructura de aeronavegación, ésta se
encuentra a cargo de Corpac en todos los aeródromos y
aeropuertos a nivel nacional.
En cuanto a la infraestructura aeroportuaria, se cuenta a
nivel nacional con 48 aeródromos y aeropuertos de uso
público, cuya administración está repartida entre Corpac,
Aeropuertos del Perú S.A. - ADP, Aeropuertos Andinos
del Perú - AAP y Lima Airport Partners S.A. - LAP, quien
administra el Aeropuerto Internacional Jorge Chávez.
Administradores de Aeropuertos y Aeródromos
AAP, 5
ADP
12
LAP
1
CORPAC
30
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
Operaciones
Las principales operaciones de Corpac están
relacionadas al Servicio de Navegación Aérea en Ruta
(SNAR), al número de vuelos u operaciones atendidas,
cantidad de pasajeros y la carga movilizada.
El SNAR se ha incrementado en 2% con respecto al año
2012, habiéndose registrado 162 MM de kilómetros
volados.
Implementación del Sistema de Control Interno-COSO
(60%), debido al retraso en la contratación de un
consultor, que apoye la elaboración del mapa de
procesos, cuya inclusión está prevista en el PAC 2014.
Hechos Relevantes
Las variaciones del precio del dólar inciden directamente
en los ingresos de la empresa, los cuales son en un 98%
en esta moneda.
SNAR
(MM de Km volados)
2009
2010
2011
Evaluación Financiera
162
159
143
127
114
2012
Respecto al año 2012, los activos (S/. 881.6 MM)
aumentaron en 3%, debido a las mayores inversiones
financieras por las colocaciones en la modalidad de
depósitos a plazo, y las mayores existencias ante la
adquisición de equipos de ayudas luminosas.
2013
Los servicios de pasajeros brindados por Corpac se han
incrementado en comparación con el año 2012, debido a
la existencia de nuevas rutas y frecuencias de las
compañías aéreas; mientras que los servicios de carga
han disminuido.
Activos
(En MM de S/.)
637
624
258
221
Indicadores Operativos
2012
2013
Var. %
Aterrizaje y Despegue
213,707
219,710
3%
A/D Nacional
153,665
158,237
3%
A/D Internacional
60,042
61,473
2%
Pasajeros em barcados
3,598,362
4,099,421
14%
Uso Aeropuerto Nacional
1,005,060
1,218,830
21%
Uso Aeropuerto Internacional
2,593,302
2,880,591
11%
Carga Movilizada
2,650.6
2,606.7
-2%
Carga-TM Nacional Provincias
2,650.6
2,606.7
-2%
0.0
0.0
0%
Carga-TM Internacional Provincias
Es necesario indicar que Corpac también recibe ingresos
por la concesión del Aeropuerto Jorge Chávez, 50% del
Aterrizaje y Despegue (A/D) y 20% del TUUA
internacional. De esta manera, su estructura de ingresos
al año 2012 es la siguiente:
2012
2013
Corriente
No Corriente
Los pasivos (S/. 111.9 MM) aumentaron en S/. 0.4 MM,
debido al incremento de las provisiones por contingencias
realizadas al cierre del año.
El patrimonio (S/. 769.7 MM) aumentó en 3%,
principalmente por los mayores resultados acumulados
(S/. 20.7 MM) ante la mayor utilidad neta obtenida frente
a la pérdida neta del año anterior.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
Estructura de Ingresos
Ing. Conc.
AIJCh
34%
TUUA
4%
770
746
Aproximación
3%
A/D
2%
Otros
1%
45
67
44
2012
SNAR
56%
El Plan Operativo
El plan operativo al año 2013 alineado al plan estratégico
de la empresa, alcanzó un cumplimiento del 86%, siendo
los siguientes indicadores los que presentaron la menor
ejecución:
Implementación de la Gestión por Competencias (0%),
debido a retrasos en el diseño y elaboración de
herramientas, se ha programado iniciar la implementación
de la gestión por competencias en el año 2014.
Corpac S.A.
P. Corriente
68
2013
P. No Corriente
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 255.8 MM)
se incrementaron en 13%, principalmente por el
incremento en los ingresos generados por la mayor
ejecución del SNAR.
El costo de ventas (S/. 211 MM) se incrementó en 7%,
principalmente por los gastos de personal operativo como
los Controladores de Tránsito Aéreo.
La ganancia neta del ejercicio (S/. 21.1 MM) es mayor
en S/. 27.1 MM respecto a lo ejecutado en año anterior
(S/. -6.1 MM), debido a los mayores ingresos por la
prestación de servicios, y la ganancia por diferencia de
cambio.
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
Los gastos de capital (S/. 25.9 MM) se ejecutaron al 49%
de su marco, debido a los retrasos en la adquisición de
equipos de electricidad, grupos electrógenos, seguridad,
y de salvamento y extinción de incendios, entre otros, así
como retrasos en el proyecto “Mejoramiento de la
conectividad de la Red de Comunicaciones Aeronáuticas
de CORPAC S.A.”.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
256
226
20
-4
Gastos de Capital
2012
Ingresos
21
-6
Ganancia Operativa
(En MM de S/.)
69.9
2013
Ganancia Neta
52.4
45.5
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
25.9
Ratios Financieros
2012
2013
2012
Var.
Liquidez
4.94
5.85

Solvencia
0.15
0.15

El saldo final de caja (S/. 184.3 MM) de la empresa al
año 2012 se ejecutó al 120% de su meta, debido
principalmente a menores desembolsos en inversiones.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 277.1 MM) se ejecutaron al
97% de su meta, explicado por la menor ejecución del
SNAR y del TUUA Internacional del Aeropuerto Jorge
Chávez en relación a lo esperado.
En relación al año 2012, se incrementaron en 13%,
principalmente a la mayor ejecución en el SNAR y otros
Servicios Aeroportuarios, debido a la mayor afluencia de
pasajeros nacionales y extranjeros.
En relación al IV Trimestre 2013, se incrementaron en
menos de 1%, debido a la cobranza del SNAR, dado que
los depósitos efectuados el último día hábil del ejercicio
2013, se validaron en el ejercicio 2014.
Los egresos operativos (S/. 192.3 MM) se ejecutaron al
85% de su meta, debido a menores gastos de personal
(S/. 15 MM) y retrasos en mantenimiento de equipos por
procesos logísticos.
2013
Presupuestado
Ejecutado
El resultado económico (S/. 58.9 MM) se ejecutó en S/.
51.9 MM por encima de su marco, debido a una menor
ejecución de los gastos de capital, y el mayor resultado
operativo producto de los menores gastos de personal.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 145.9 MM) se
ejecutó al 89% de su meta, debido a la menor ejecución
de recursos en sueldos y salarios.
Población Laboral
Locadores
110
Planilla
1,246
Servicios de
Terceros
551
El número de trabajadores contratados en planilla se
redujo en 4% respecto al año anterior debido
principalmente a que no se cubrieron plazas vacantes y al
personal que se acogió al programa de retiro.
Planilla
(En número)
1,330
1,166
1,241
1,294
1,246
En relación al año 2012, son menores en 4%
principalmente por retrasos en los procesos de
contratación considerados en el PAC 2013 asociados a
insumos y suministros, y los menores gastos de personal
pagados en virtud de arbitrajes y convenios colectivos.
En relación al IV Trimestre 2013, se incrementaron en 2%,
por ajustes en gastos de asistencia médica, participación
de trabajadores y contingencias laborales.
Corpac S.A.
2009
2010
2011
2012
2013
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
Km. Volados
Operac. Nac/Int
Pax. Nac./ Int.
TM
TM
TM
RUBROS
SNAR
TRÁFICO Y ESTACIONAMIENTO
TARIFA UNIFICADA USO DE AEROPUERTOS (TUUA Provincias)
CARGA Y CORREO
Nacional
Internacional
INGRESOS CONCESIÓN Aeropuerto JORGE CHÁVEZ
A/D Servicio Aeronáutico
TUUA Internacional Concesion LAP
INDICE DE MOROSIDAD
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Personal de Services
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
Op. (E - S)
Pax. Nac./ Int.
Porcentaje
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCIÓN
2012
158,540,395
72,400
1,010,461
2,651
2,651
MARCO
2013
176,503,302
73,007
1,091,011
3,622
3,622
EJECUCIÓN
2013
161,903,518
71,901
1,218,830
2,607
2,607
141,307
2,587,901
0.30%
160,429
3,003,504
0.45%
147,809
2,880,591
0.59%
1,294
17
92
156
812
217
87
534
534
0
59
1,974
1,322
17
122
189
773
221
87
534
534
0
70
2,013
1,246
16
87
161
770
212
110
551
551
0
70
1,977
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
2013
EJECUCIÓN
2013
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Rentabilidad patrimonial - ROE
Porcentaje
1.60
2.80
100.0%
Margen de Ventas
Porcentaje
4.50
8.20
100.0%
Rotación de Activos
Porcentaje
29.90
29.00
97.0%
Incremento de los Ingresos
Porcentaje
16.90
13.30
78.7%
Nivel de satisfacción por la seguridad en los servicios brindados.
Porcentaje
78.00
80.20
100.0%
Nivel de satisfacción por el desarrollo, seguridad y salud laborales.
Porcentaje
75.00
76.00
100.0%
Nivel de percepción por la preservación del medio ambiente en los
aeródromos.
Porcentaje
78.00
76.00
97.4%
20.00
15.00
75.0%
20.00
18.00
90.0%
Porcentaje
88.00
86.50
98.3%
Aeropuertos
2.00
2.00
100.0%
Obras
3.00
2.60
86.7%
Implementación de la Gestión de Afluencia de Tránsito Aéreo (AFTM).
Implementación de Sistemas de Apoyo a la Gestión de Tránsito Aéreo.
Ejecución del programa de mantenimiento de Sistemas de
Aeronavegación.
Mejoramiento de servicios aeroportuarios.
Ejecución del programa de edificaciones, construcciones e
instalaciones.
Reducción del número de incidentes ATS.
Porcentaje
(acumulado)
Porcentaje
(acumulado)
Ratio
0.73
0.69
100.0%
Porcentaje
(acumulado)
30.00
28.00
93.3%
Cumplimiento del Plan Operativo.
Porcentaje
92.00
86.20
93.7%
Ejecución de inversiones.
Porcentaje
80.00
49.40
61.8%
Implementación del Sistema de Control Interno-COSO.
Porcentaje
100.00
60.00
60.0%
Implementación del Código del Buen Gobierno Corporativo- CBGC.
Porcentaje
100.00
75.00
75.0%
12.00
12.00
100.0%
45.00
0.00
0.0%
100.00
100.00
100.0%
10.00
9.00
90.0%
10.00
9.00
90.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
86.4%
Implementación del Sistema de Gestión de la Calidad (SGC) - II Fase.
Mejora del desempeño ambiental de la Organización.
Implementación de la Gestión por Competencias.
Capacitación de Personal.
Implementación de la gestión por procesos.
Interoperabilidad de sistemas TIC.
Corpac S.A.
Porcentaje
(acumulado)
Porcentaje
(acumulado)
Porcentaje
Porcentaje
(acumulado)
Porcentaje
(acumulado)
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
Estado de Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventario
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por Impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Provisiones por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
2012
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
MARCO
2013
EJECUCIÓN
2013
RUBRO
77,030,446
107,249,500
13,306,510
9,401,098
498,401
4,799,123
0
0
0
8,811,588
0
221,096,666
188,150,940
0
12,822,619
3,887,978
480,992
8,998,027
0
0
0
13,302,868
0
227,643,424
78,317,604
147,146,137
15,002,292
5,436,607
362,476
8,632,626
0
0
0
2,933,863
0
257,831,605
0
0
0
0
0
0
636,166,153
600,468
0
0
636,766,621
857,863,287
172,278,004
0
0
0
0
0
0
653,652,089
528,339
0
0
654,180,428
881,823,852
172,278,004
0
0
0
0
0
0
619,049,056
4,705,243
0
0
623,754,299
881,585,904
204,770,023
15,435
0
12,183,704
12,515,387
840,335
0
0
5,055,667
14,186,528
0
44,797,056
0
0
7,629,030
10,163,137
412,730
0
0
13,144,973
19,917,616
0
51,267,486
0
0
12,689,816
8,374,011
685,132
0
0
6,495,687
15,854,210
0
44,098,856
0
0
0
0
52,413,407
14,217,118
0
0
0
66,630,525
111,427,581
0
0
0
0
52,413,407
21,197,913
0
0
1,485,988
75,097,308
126,364,794
0
0
0
0
49,793,043
17,967,810
0
0
0
67,760,853
111,859,709
317,290,320
0
198,723,879
0
0
0
230,421,507
0
746,435,706
857,863,287
172,278,004
317,290,321
0
198,723,879
0
0
0
239,444,858
0
755,459,058
881,823,852
172,278,004
317,290,321
0
198,723,879
2,629,178
0
0
251,082,817
0
769,726,195
881,585,904
204,770,023
EJECUCIÓN
2012
284,966,359
151,041,978
8,038,372
0
0
0
40,191,452
85,694,557
247,976,817
4,455,934
134,946,624
34,983,980
66,294,584
33,141,437
33,153,147
6,196,671
1,099,024
0
36,989,542
0
0
0
0
15,554,866
15,554,866
5,234,344
10,320,522
0
0
0
0
0
21,434,676
-140,272
-140,272
-140,272
0
140,272
137,522
2,750
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
372,704
0
0
0
0
20,921,700
163,358,246
184,279,946
INGRESOS DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por Participación o Dividendos
Donaciones
Ingresos Complementarios
Retenciones de Tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACIÓN
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestión
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de Activo Fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversión
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversión Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
2013
331,666,379
181,844,293
7,247,022
0
0
7,740,991
44,932,952
89,901,121
276,766,056
6,886,018
141,416,557
43,010,179
75,951,801
38,430,428
37,521,373
8,870,762
630,739
0
54,900,323
0
0
0
0
49,786,072
49,786,072
20,214,490
29,571,582
0
0
0
0
0
5,114,251
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,243,257
0
0
0
0
3,870,994
184,279,946
188,150,940
EJECUCIÓN
2013
324,615,539
175,694,117
8,226,716
0
0
7,192,854
47,554,077
85,947,775
260,787,898
4,063,036
130,931,788
36,979,652
78,661,378
38,366,581
40,294,797
9,272,654
879,390
0
63,827,641
0
0
0
0
21,425,609
21,425,609
12,197,201
9,228,408
0
0
0
0
0
42,402,032
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,218,236
0
0
0
0
41,183,796
184,279,946
225,463,742
Estado de Resultados Integrales
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Corpac S.A.
EJECUCIÓN
2012
MARCO
2013
0
225,854,592
225,854,592
197,603,755
28,250,837
0
41,260,640
EJECUCIÓN
2013
0
263,973,692
263,973,692
217,408,466
46,565,226
0
36,870,442
0
255,814,923
255,814,923
210,958,987
44,855,936
0
35,100,926
0
0
0
8,590,444
0
-4,419,359
8,847,849
5,187,395
149,747
3,881,003
10,206,318
0
19,901,102
5,071,596
4,316,140
213,361
4,037,432
10,663,179
0
20,418,189
10,905,462
3,202,661
169,391
3,589,180
0
0
0
0
0
0
5,585,135
25,038,045
30,767,741
11,672,557
13,144,973
9,714,867
-6,087,422
11,893,072
21,052,874
0
0
0
-6,087,422
11,893,072
21,052,874
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por Participación o Dividendos
1.5 Ingresos Complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y Suministros
2.1.2 Combustibles y Lubricantes
2.1.3 Otros
2.2 Gastos de Personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Básica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitación (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de Trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios Prestados por Terceros
2.3.1 Transporte y Almacenamiento
2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos
2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparación
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP)
2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos Diversos de Gestión
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viáticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representación
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACIÓN
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversión
3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos
3.2 Inversión Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de Activo Fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONÓMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
6.1.1.1 Desembolsos
6.1.1.2 Servicios de Deuda
6.1.1.2.1 Amortización
6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.1.2 Financiam iento Corto plazo
6.1.2.1 Desembolsos
6.1.2.2 Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1 Amortización
6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
6.2.1.1 Desembolsos
6.2.1.2 Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1 Amortización
6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1 Desembolsos
6.2.2.2 Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1 Amortización
6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Corpac S.A.
EJECUCIÓN
2012
244,774,907
0
151,041,978
8,038,372
0
0
85,694,557
201,027,326
4,138,504
3,284,863
844,753
8,888
137,160,057
88,962,399
47,077,608
14,767,037
12,627,041
3,896,578
10,594,135
0
7,390,171
7,502,491
115,192
1,932,926
0
31,256,878
48,931
1,544,483
6,238,470
378,010
310,726
8,657,457
18,983
0
0
14,059,818
37,436,799
3,086,950
8,551,137
2,585,344
252,144
368,607
351,206
1,613,387
3,976,018
1,317,957
14,086,778
12,158,948
0
1,927,830
168,939
3,663,676
0
0
299,705
3,363,971
16,527,164
26,689
16,500,475
5,543,979
3,861,622
1,607,026
1,111
74,220
41,247
32,973
220,823
0
43,747,581
45,494,215
45,494,215
28,867,138
16,627,077
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1,746,634
-140,272
-140,272
-140,272
0
140,272
137,522
2,750
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,886,906
0
155,780,157
1,433,949
MARCO
2013
286,733,427
0
181,844,293
7,247,022
0
7,740,991
89,901,121
227,326,228
8,101,198
6,765,863
1,310,335
25,000
141,416,557
106,540,263
53,690,229
21,385,302
14,066,151
4,360,779
13,037,802
0
7,802,617
7,758,976
124,600
1,968,481
0
17,221,620
93,205
1,989,264
6,662,940
481,496
1,100,000
0
121,568
0
1,182,377
5,590,770
47,789,089
3,785,887
9,671,058
3,412,301
273,500
632,700
675,500
1,830,601
5,581,345
2,278,128
17,084,374
14,729,200
0
2,355,174
357,221
5,618,775
0
0
900,000
4,718,775
20,816,623
53,468
20,763,155
8,870,761
6,950,485
1,817,476
6,700
96,100
49,600
46,500
332,000
0
59,407,199
52,360,789
52,360,789
22,789,205
29,571,584
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7,046,410
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7,046,410
164,680,308
11,893,071
EJECUCIÓN
2013
277,061,462
0
175,694,117
8,226,716
0
7,192,854
85,947,775
192,262,061
3,412,055
2,271,372
1,127,984
12,699
126,405,037
94,804,188
45,591,057
19,976,889
12,491,155
3,710,665
13,034,422
0
7,134,956
7,288,582
114,800
1,248,691
0
15,813,820
65,916
1,783,587
6,373,678
347,577
545,145
0
109,566
0
2,243,757
4,344,594
36,110,501
2,961,714
7,974,747
2,465,264
251,102
373,538
272,378
1,568,246
2,629,042
1,316,944
14,837,802
12,751,880
0
2,085,922
172,873
3,752,115
0
0
602,664
3,149,451
17,983,818
29,483
17,954,335
8,026,086
6,427,072
1,535,186
1,533
62,295
43,535
18,760
324,564
0
84,799,401
25,883,215
25,883,215
17,203,099
8,680,116
0
0
0
0
0
0
0
0
0
58,916,186
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
58,916,186
145,889,488
4,972,370
-6-