U. E. JOSE FILOMENTOR CUESTA EMPRESA UNIPERSONAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Anuncio
U. E. JOSE FILOMENTOR CUESTA EMPRESA UNIPERSONAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA PLAN DE CUENTAS CODIGOS CUENTAS 1. 1.1. 1.1.1. 1.1.1.01. 1.1.1.01.01 1.1.1.01.02 1.1.1.01.03 1.1.1.01.04 1.1.1.02. 1.1.1.02.01 1.1.1.02.02 1.1.2. 1.1.2.01. 1.1.2.01.01 1.1.2.01.02 1.1.2.01.03 1.1.2.02. 1.1.2.02.01 1.1.2.99 1.1.2.03. 1.1.2.03.01 1.1.2.03.02 1.1.2.03.03 1.1.3. 1.1.3.01. 1.1.4. 1.1.4.01 1.1.4.02 1.1.4.03 1.1.5. 1.1.5.01 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA GENERAL Caja Caja chica Cheques por depositar Caja M.E. BANCOS Banco de Guayaquil Banco… EXIGIBLE CUENTAS POR COBRAR Cuentas por cobrar matrículas Cuentas por cobrar pensiones 1.2. ACTIVOS FIJOS 1.2.1. 1.2.1.01 TANGIBLE NO DEPRECIABLE TERRENOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR . (PROVISION PARA CTAS. INCOBRABLES) IMPUESTOS ANTICIPADOS Crédito tributario por IVA (IVA Pagado) Crédito tributario por I. R. (Retenciones I.R.) Anticipos Impuesto Renta (Empresa) INVENTARIOS Mercaderías PAGOS ANTICIPADOS Arriendos pagados por anticipado Suministros de oficina y didácticos Suministros de aseo y limpieza OTROS ACTIVOS CORRIENTES .. 1 1.2.1.02 1.2.2. 1.2.2.01 1.2.2.02 1.2.2.03 1.2.2.04 1.2.2.05 1.2.2.06 1.2.2.07 1.2.2.08 1.2.2.99. 1.2.2.99.01 1.2.2.99.02 1.2.2.99.03 1.2.2.99.04 1.2.2.99.05 1.2.2.99.06 1.2.2.99.07 1.2.2.99.08 1.2.3. 1.2.3.01 1.2.3.02 1.2.3.99 1.2.3.99.01 1.2.3.99.02 1.3. 1.3.1. 1.3.1.01 1.3.1.02 1.3.1.99 1.3.1.99.01 1.3.1.99.02 CONSTRUCCIONES EN CURSO TANGIBLE DEPRECIABLE EDIFICIOS MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA MUEBLES Y EQUIPOS DE USO DOCENTE BIBLIOTECA EQUIPOS DE COMPUTACION VEHICULOS . (DEPRECIACIONES ACUMULADAS) (Deprec. Acum.. Edificios) (Deprec. acum. Muebles y enseres) (Deprec. acum. Equipo de oficina) (Deprec. acum. Muebles y equipo de uso docente) (Deprec. acum.. Biblioteca) (Deprec. acum. Equipos de computación) (Deprec. acum. Vehículo) (Deprec. acum.. ) INTANGIBLE PROGRAMAS DE COMPUTACIÓN 2. 2.1. 2.1.1. 2.1.1.01. 2.1.1.01.01 2.1.1.01.02 2.1.1.01.03 2.1.1.02. 2.1.1.02.01 2.1.1.02.02 2.1.1.03. 2.1.1.03.01 2.1.1.03.02 PASIVO PASIVO CORRIENTE EXIGIBLE PROVEEDORES (AMORTIZACIONES ACUMULADAS) (Amortiz. Acum. Prog. de computación) . ACTIVO DIFERIDO DIFERIDO GASTOS DE CONSTITUCIÓN GASTOS DE ORGANIZACION (AMORTIZACIONES ACUMULADAS ) (Amortización Acumulada Gastos de Constitución) (Amortización Acumulada Gastos de Organización ) .. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR OBLIGACIONES PATRONALES POR PAGAR Remuneraciones por pagar 13er. Sueldo por pagar 2 2.1.1.03.03 2.1.1.03.04 2.1.1.03.05 2.1.1.03.06 2.1.1.04. 2.1.1.04.01 2.1.1.04.02 2.1.1.04.03 2.1.1.05. 2.1.1.05.01 2.1.1.05.02 2.1.1.05.03 2.1.1.05.04 2.1.1.05.05 2.1.1.06. 2.1.1.06.01 2.1.1.06.02 2.2. 2.2.1. 2.2.1.01 2.2.1.02 2.2.1.03 2.2.1.04 2.3. 2.3.1. 2.3.1.01 3. 3.1. 3.1.1. 3.1.1.01 3.1.1.02 3.1.1.03 3.1.1.04 3.1.2. 3.1.2.01 3.1.3. 3.1.3.01 3.1.3.02 3.1.3.03 14to. Sueldo por pagar Participación trabajadores en utilidades (15%) Vacaciones por pagar .. IESS POR PAGAR Aportes al IESS y otros Fondo de reserva por pagar Descuentos por préstamos por pagar IMPUESTOS POR PAGAR Retención fuente Impto. Renta Retención IVA en la fuente IVA por pagar (IVA Cobrado) Impuesto Renta por pagar (Empresa) Otros impuestos por pagar VARIOS ACREEDORES 3.1.4. 3.1.4.01 3.1.4.03 SUPERAVIT DONACIONES OTROS SUPERAVITS .. PASIVO A LARGO PLAZO EXIGIBLE A LARGO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR HIPOTECAS POR PAGAR PROVISIONES PARA JUBILACIÓN PATRONAL PROV. INDEMNIZACIONES Y DESAHUCIOS PASIVO DIFERIDO PASIVO DIFERIDO Anticipo de clientes PATRIMONIO CAPITAL PAGADO CAPITAL PAGADO APORTES DE PROPIETARIO . REINVERSIONES RESERVAS DE CAPITAL . APORTES PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN AP PROPIETARIO FUTURA CAPITALIZACIÓN RESERVAS RESERVA LEGAL RESERVA ESTATUTARIA RESERVA FACULTATIVA 3 3.1.5 3.1.5.01 3.1.5.01.01 3.1.5.01.02 3.1.5.02 3.1.5.02.01 3.1.5.02.02 RESULTADOS RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Pérdidas de ejercicios anteriores RESULTADOS DEL EJERCICIO Utilidad del ejercicio Pérdida del ejercicio 4. GASTOS GASTOS Y COSTOS OPERACIONALES GASTOS Y COSTOS DE VENTAS Costo de ventas Publicidad y propaganda 4.1.1.01 4.1.1.02 4.1.1.03 4.1.2.01 4.1.2.02 4.1.2.03 4.1.2.04 4.1.2.05 4.1.2.06 4.1.2.07 4.1.2.08 4.1.2.09 4.1.3. 4.1.3.01 4.1.3.02 5. 5.1.1.01 5.1.1.02 5.1.1.03 5.2.1.01 5.2.1.02 5.2.1.03 5.2.1.04 5.2.1.05 5.2.1.06 5.2.1.07 5.2.1.08 5.2.1.09 GASTOS ADMINISTRATIVOS Gasto sueldos y salarios Gasto luz, água y telecomunicaciones Gasto arriendos Gasto suministros de aseo y limpieza Gasto suministros de oficina y didácticos Gasto depreciaciones Gasto amortizaciones Gasto mantenimiento y reparaciones Otros gastos administrativos GASTOS FINANCIEROS Gasto interés Gasto comisiones INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS OPERACIONALES Ingresos por matrículas Ingresos por pensiones Ventas INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES Comisiones por venta de uniformes Comisiones por venta de escarapelas Ingresos por servicio de copiado Ingresos por venta de desechos reciclables Ingresos diversos Intereses ganados Dividendos ganados Utilidad en venta de activos 4
