Plan de cuenta Modelo

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1
ACTIVO
T D
D
11
ACTIVO CIRCULANTE
T D
D
111
Caja
T D
D
11101
Caja Chica
D D
D
112
Bancos Nacionales
T D
D
11201
Banco Mercantil
D D
D
113
Inventarios
T D
D
11301
Inventarios
D D
D
114
Cuentas por Cobrar
T D
D
11401
Cuentas por Cobrar Comerciales
D D
D
115
Efectos por Cobrar
T D
D
116
Otras Cuentas por Cobrar
T D
D
11601
Crédito Fiscal-IVA
D D
D
11602
Anticipo Proveedores
D D
D
117
Provisión Cuentas Incobrables
T D
D
11701
Provisión Cuentas Incobrables
D D
D
118
Prepagados
T D
D
11801
Retención IVA
D D
D
11802
Retención ISLR
D D
D
12
ACTIVO NO CIRCULANTE
T D
D
121
Cuentas por Cobrar NC
T D
D
122
Efectos por Cobrar NC
T D
D
123
Otras Cuentas por Cobrar NC
T D
D
12301
Accionistas- Cuentas por Cobrar
D D
S
13
ACTIVO FIJO
T D
D
131
Mobiliario
T D
D
13101
Mobiliario
D D
D
132
Equipos y Enseres
T D
D
13201
Equipos y Enseres
D D
D
132
Equipos de Computación
T D
D
13301
Equipos de Computación
D D
D
14
DEPRECIACION ACUM. ACTIVO FIJO
T D
D
141
Deprec. Acum.Mobiliario
T D
D
14101
Deprec. Acum.Mobiliario
D D
D
142
Deprec. Acum.Equipos y Enseres
T D
D
14201
Deprec. Acum.Equipos y Enseres
D D
D
143
Deprec. Acum.Equipos de Computación
T D
D
14301
Deprec. Acum.Equipos de Computación
D D
D
15
ACTIVO INTANGIBLE
T D
D
16
AMORTIZACION ACUM.ACTIVO INTANGI
T D
D
17
CARGOS DIFERIDOS
T D
D
171
Gastos de Constitución
T D
D
172
Gastos de Puesta en Marcha
T D
D
18
OTROS ACTIVOS
T D
D
181
Otros Activos
T D
D
2
PASIVO
T H
H
21
PASIVO CIRCULANTE
T H
H
211
Cuentas por Pagar CP
T H
H
21101
Cuentas por Pagar Proveedores
D H
H
212
Efectos por Pagar
T H
H
213
Préstamos Bancarios por Pagar
T H
H
214
Gastos Acumulados por Pagar
T H
H
215
Retenciones Empleados por Pagar
T H
H
216
Aporte Patronal
T H
H
217
Impuestos por Pagar
T H
H
21701
ISLR Retenciones por Pagar
D H
H
21702
ISLR Diferido
D H
H
21703
ISLR por Pagar
D H
H
21704
IVA por Pagar
D H
H
21705
Patente de Industria y Comercio
D H
H
218
Otras Cuentas por Pagar
T H
H
21801
Débito Fiscal -IVA
D H
H
21802
Anticipo Clientes
D H
S
22
PASIVO NO CIRCULANTE
T H
H
221
Cuentas por Pagar NC
T H
H
222
Efectos por Pagar NC
T H
H
223
Otras Cuentas por Pagar NC
T H
H
22301
Accionistas-Cuentas por Pagar
D H
S
23
APARTADOS
T H
H
24
CREDITOS DIFERIDOS
T H
H
25
OTROS PASIVOS
T H
H
251
Otros Pasivos
T H
H
3
PATRIMONIO
T H
H
31
CAPITAL SOCIAL
T H
H
311
Capital Social Suscrito
T H
H
31101
Capital Social Suscrito
D H
H
312
Capital Social Suscrito No Pagad
T H
H
31201
Capital Social Suscrito No Pagad
D H
H
313
Actualización del Capital Social
T H
H
31301
Actualización del Capital Social
D H
H
32
SUPERAVIT
T H
H
321
Utilidades No Distribuidas
T H
H
32101
Utilidades No Distribuidas
D H
H
322
Utilidades No Distribuidas Actua
T H
H
32201
Utilidades No Distribuidas Actua
D H
H
323
REI Acumulado
T H
H
32301
REI Acumulado
D H
H
33
RESERVAS
T H
H
331
Reserva Legal
T H
H
33101
Reserva Legal
D H
H
332
Reserva Estatutaria
T H
H
33201
Reserva Estatutaria
D H
H
34
RESULTADO DEL EJERCICIO
T H
H
341
Resultado del Ejercicio
T H
H
34101
Resultado del Ejercicio
D H
H
4
INGRESOS
T H
H
41
INGRESOS
T H
H
411
Ingresos
T H
H
41101
Ingresos por ventas
D H
H
5
COSTOS
T D
D
51
COSTO DE VENTA
T D
D
511
Costos
T D
S
51101
Costos - Operativos
D H
H
6
GASTOS OPERACIONALES
T D
D
61
GASTOS DE VENTAS
T D
D
611
Servicios
T D
D
612
Impuestos
T D
D
62
GASTOS DE ADMINISTRACION
T D
D
621
Empleados
T D
D
622
Servicios
T D
D
62201
Gastos Legales
D D
D
62202
Gastos Bancarios
D D
D
623
Aporte Empresa
T D
D
624
Depreciación y Amortización
T D
D
62401
Gasto Deprec.Mobiliario
D D
D
62402
Gasto Deprec.Equipos y Enseres
D D
D
62403
Gasto Deprec.Equipos de Computación
D D
D
62404
Gasto Amortiz.Gastos de Constitución
D D
D
62405
Gasto Amortiz.Gastos de Puesta en Marcha
D D
D
625
Elementos de Consumo
T D
D
62501
Gasto de Papeleria
D D
D
626
Gastos No Deducibles
T D
D
62601
Gastos No Deducibles
D D
D
7
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
T D
D
71
OTROS INGRESOS
T D
D
711
Otros Ingresos
T D
D
71101
Intereses - Otros Ingresos
D D
D
71102
Comisiones - Otros Ingresos
D D
D
71103
Otros Ingresos
D D
D
72
OTROS EGRESOS
T D
D
721
Otros Egresos
T D
D
72101
Intereses - Otros Egresos
D D
D
72102
Comisiones - Otros Egresos
D D
D
72103
Pérdida por Cuentas Incobrables
D D
D
72104
Multas No Deducibles
D D
D
72105
Otros Egresos
D D
D
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