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ARQUEO DE CAJA
Conceptos relacionados con el arqueo de caja.
Arqueo:
El arqueo de caja consiste en el recuento del dinero y valores que se encuentran en ella. El
resultado del recuento se debe comparar con el saldo contable de la cuenta Caja (mayor
de
Caja). Si existen diferencias se deben realizar las registraciones correspondientes, de
manera que el mayor se adapte a la realidad
Es la verificación espontánea de los dineros recibidos por el cajero, es un examen especial
que se hace con el fin de:
*Verificar la idoneidad de los registros contables.
*Constatar que los valores monetarios físicos en poder del encargado de la caja estén en
la cantidad exacta.
Arqueo es:
Contar el dinero de de la caja para ver si esté cuadra con lo que marca el sistema de venta,
esto se puede hacer a cualquier hora, (te sirve para asegurarte que tus cajeros (as) no
estén usando el dinero para usos personales o lo estén sustrayendo. Por lo general lo
comparas con un reporte que te genera el mismo sistema de cómputo al momento de que
ingresas al sistema las cantidades que te reporta tu cajero (a), y ese reporte te arroja una
diferencia a favor o en contra según sea sobrante o faltante. Si en este negocio entregan
fondo de caja a los cajeros (morralla para que inicien la venta diaria) deberás retirarlo para
que no cause confusiones.
y un corte de caja es cuando cuentas también en el dinero de la caja, pero este se hace
casi para terminar el turno, de igual forma como en el arqueo ingresas los datos a un
sistema para que te genere un reporte y te arroje sobrantes y faltantes, pero esta vez
cerraras turno y darás paso a un nuevo turno o en su defecto cerraras el día (si no llevan
turnos en ese negocio)
AUDITARIA
Un proceso sistemático que consiste en obtener y evaluar objetivamente evidencia sobre
las afirmaciones relativas a los actos y eventos de carácter económico; es decir sobre los
balances que estén razonables; para luego informar a los dueños o los socios.
MONEDAS:
Hace referencia a cualquier forma de dinero que se encuentra en circulación utilizado por
todo el público.
Formato:
Es el formulario mediante el cual se practica el arqueo de caja de la manera mas
correspondiente
Valores:
Son los cheques y efectivo que custodia el cajero correspondiente al país q se efectue
Cajero:
Custodio responsable directamente de los valores en caja el cual debe ser una persona
honesta debido al manejo de dinero.
Verificador:
Persona que realizara el conteo físico de los valores vs los recibos de caja generados.
CHEQUES:
Es una orden de pago librada contra un banco, en el cual el librador tiene fondos
depositados en su orden en cuenta corriente.
Pasos para realizar el arqueo de caja y las posteriores registraciones
1) Anoto lo que se encontró en la caja luego de haber realizado el arqueo (lo que hay
dentro de la caja en realidad).
2) Realizo el mayor de la cuenta Caja anotando solamente el saldo que me da el
enunciado.
3) Considerando el plan de cuentas del ente, realizo la depuración (limpieza) de la caja de
ser necesario. Es decir, que todas aquellas cosas que no deben estar en la caja, a través de
un asiento, las mando a las cuentas correspondientes. Este monto será restado de la
cuenta Caja, y se deberá registrar la disminución en el mayor de la misma.
4) Comparo el saldo que me quedó en el mayor de la cuenta Caja con el que debo tener
en la realidad, una vez hecha la “limpieza” de la caja.
5) Registro el sobrante o faltante de Caja, si corresponde.
FORMATOS DE ARQUEO DE CAJA