Trabajo Práctico Adicional Nº 1 Disponibilidades Caja 1. INFORMACION GENERAL. Usted se encuentra realizando la auditoria de LUNAF GROUP S.A. cuyo ejercicio cierra el 26/09/2008. En la firma se utiliza el efectivo de la recaudación para atender algunos pagos. Semanalmente el cajero, registra los gastos y deposita el remanente de la recaudación (excepto 400) que se mantienen siempre en caja. Los gastos son autorizados por el gerente de la sociedad. 2. DATOS DEL ARQUEO PRACTICADO. El 26/09/2008 a la 20 hs. a. Corte de documentación: Ultimo deposito y rendición de gastos anterior al arqueo 21/09/2008 (se depositaron $ 2.800,00 y se registraron gastos por $ 824,00). Últimos recibos emitidos: Talonario A (para R.I.) N° 2708. Talonario B (para otros clientes) N° 2836. b. Cobranzas no registradas al momento del arqueo. TALON B B B A A A A REC. N 2834 2835 2836 2705 2706 2707 2708 FECHA 22-sep 23-sep 26-sep 23-sep 24-sep 26-sep 26-sep CLIENTE EL PISTON S.A. LAVA SH EL CIGÜEÑAL S.A. DIFERENCIAL S.R.L. CARDANES S.A. FILTROS FL S.A. R. SANCHEZ S.A. DESCRIPCION EFECTIVO CH. STAND.324 CH. GALICIA 460 CH. MACRO 510 EFECTIVO EFECTIVO CH. STAND.459 TOTAL c. Valores recontados. DETALLE EFECTIVO CH. STAND. 459 CH. MACRO 350 CH. GALICIA 460 LIBRADOR FECHA R. SANCHEZ S.A. CAJERO EL CIGUEÑAL S.A. 26-Sep 26-Sep 26-Sep Total IMPORTE $ 200,00 $ 876,00 $ 1.592,00 $ 600,00 $ 3.268,00 d. Comprobantes de gastos exhibidos por el cajero. FECHA 20-Sep 20-Sep 25-Sep 26-Sep CONCEPTO VIATICOS ALMUERZO ADM. FACT. LIMPIEZA VIATICOS Total IMPORTE $ 32,00 $ 104,00 $ 556,00 $ 48,00 $ 740,00 AUT. POR GERENTE CAJERO GERENTE CAJERO 3. FICHA DEL MAYOR DE DÍAS ANTERIORES AL CIERRE. FECHA 13-Sep 21-Sep CONCEPTO COBRANZAS GASTOS DEPOSITO DEBE HABER $ 3.624,00 $ 824,00 $ 2.800,00 SALDO $ 400,00 $ 4.024,00 $ 3.200,00 $ 400,00 SE PIDE: 1. Efectuar papeles de trabajo correspondiente a arqueo y corte de documentación 2. Determinar saldo según auditoria 3. Proponga asientos de ajuste si fuere necesario 4. Redacte fallas de control interno. MONTO $ 520,00 $ 560,00 $ 600,00 $ 640,00 $ 184,00 $ 228,00 $ 876,00 $ 3608,00
