P7-27A (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una conciliación bancaria y de asientos de diario [20 a 25 min] A continuación se presentan los registros de efectivo de abril para Donald Insurance: Entradas de efectivo Fecha Cargo a efectivo Abr 4 $ pagos en efectivo Cheques núm. Abono a efectivo 4,160 1416 $ 890 9 530 1417 140 14 520 1418 670 17 2,170 1419 1,290 30 1,860 1420 1,450 1421 800 1422 660 La cuenta Efectivo de Donald Insurance muestra un saldo de $17,040v al 30 de abril. El 30 de abril, Donald Insurance recibió el siguiente estado de cuenta bancario: Estado de cuenta bancario de abril saldo inicial $13,700 depósitos y otros abonos: abr 1 5 TEF 500 4,160 10 530 15 520 18 2,170 9,480 22 BC Cheques y otros cargos: abr 8 CHFI 11 (cheque núm. 1416) 19 $900 890 TEF 200 22 (cheque núm. 1417) 140 29 (cheque núm. 1418) 670 30 (cheque núm. 1419) 1,920 30 SC 30 Saldo final 4,750 18,430 Explicaciones: CB: cobros efectuados por el banco; TEF: transferencia electrónica de fondos; CHFI: cheque con fondos insuficientes; CS: cargos por servicios Datos adicionales para la conciliación bancaria: a) El abono de TEF fue por el cobro de la renta. El cargo de TEF fue por el pago de un seguro. b) El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente. c) La cobranza bancaria de $1,600 fue por un documento por cobrar. d) El monto correcto del cheque 1419 del gasto por renta es de $1,920. El contralor de Donald registró erróneamente el cheque por $1,290. Donal Insurance Conciliación bancaria 30 abril Valores en RD$ Conciliación bancaria Saldo 30 abril libros 18,430 Mas saldo al 30 abril 17,040 mas Depósitos en transito 1,860 Menos Cheques en circulación 2,910 Recepción de tef. 500 cobros efectuados 1,600 menos cheques con fondos 900 insuficientes Saldo bancario 17,380 ajustado Donal Insurance libro diario 30 de abril valores en RD$ errores en libros 630 cargos por servicios 30 pago de seguro (Tef) 200 saldo bancario ajustado 17,380 fecha detalle debito 30 efectivo 500 crédito @ renta por cobrar 500 para registrar cobro de renta 30 efectivo 1,600 @ cuentas por cobrar 1600 para registrar cobros efectuado 30 cuentas por cobrar 900 @ efectivo para registrar cheque recibido sin fondos 30 cuentas por cobrar 900 630 @ efectivo para registrar corregir errores en libros 30 cargos por servicios bancarios 630 30 @ efectivos para registrar el cargo por servicios bancarios 30 30 seguros 200 @ efectivo 200 para registrar gastos de seguros total 3,860 3,860 P7-36B (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una conciliación bancaria y asientos de Diario [20 min] Acaba de llegar el estado de cuenta bancario al 31 de agosto de Watson's Healthcare del Unión Bank. Para preparar la conciliación bancaria, usted recopila los datos que se presentan en la siguiente página. Lista de datos: a) El saldo bancario al 31 de agosto es de S4,660. b) El estado de cuenta bancario incluye dos cargos por cheques con fondos Insuficientes (CHFI) de los clientes. Uno es por $360 (#1); y el otro, por S160 (#2). c) Los siguientes cheques de Watson están en circulación al 31 de agosto: Cheque núm. Monto 237 $ 80 288 180 291 550 294 630 295 30 296 120 d) Watson hace cobros a un número reducido de clientes a través de TEF. El estado de cuenta Bancario de agosto presenta un depósito por TEF de S1,100 por un cobro a cuenta. e) El estado de cuenta bancario incluye dos depósitos especiales que Watson aún no ha Registrado: $950, por ingresos por dividendos; y $40, los ingresos por intereses que Watson ganó sobre su saldo bancario durante agosto. F) El estado de cuenta bancario presenta una resta de $60 por el cargo por servicios bancarios. g) Al 31 de agosto, el tesorero de Watson depositó $340, pero este depósito no aparece En el estado de cuenta. h) El estado de cuenta bancario incluye una deducción de $500 por un cheque girado por Multi-State Freight Company. Watson notificó al banco de este error bancario. i) La cuenta Efectivo de Watson muestra un saldo de $2,400 al 31 de agosto. Wood`s Healthcare conciliación bancaria 31 de mayo 2012 valores en RD$ Conciliación bancaria Saldo al 31 agosto libros 4,660 Mas saldo 31 de agosto 2,400 mas 340 recepción de Tef 500 ingresos 1,100 Depósitos en transito Errores en el banco por 40 intereses Menos Cheques en circulación menos 1,590 cargos por servicios 60 cheques con fondos Saldo bancario 3,910 conciliado Saldo 520 bancario 3,910 conciliado Wood`s Healthcare conciliación bancaria 31 de agosto valores en RD$ Fecha detalle debito 31 Efectivo 1,100 crédito @ cuenta por cobrar 1,100 para registrar cobro vía Tef 31 efectivo 950 @ ingresos por dividendos para registrar ingresos por dividendos 31 efectivo @ ingresos por intereses 950 40 para registrar ingresos por intereses 31 gastos por servicios bancario 40 60 @ efectivo para registrar gastos por servicios bancarios 31 cuenta por cobrar 60 520 @ efectivo 520 para registrar cheque recibido sin fondos Totales 2,670 2,670
