caso karma

CASO KARMA
Los siguientes datos corresponden al libro auxiliar de bancos y al estado bancario del mes
de enero del 200X de la cuenta No. 2001610-7 del Banco del Pichincha.
FECHA
1-01
5-01
8-01
15-01
16-01
19-01
20-01
31-01
DETALLE
EMPRESA COMERCIAL KARMA
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
Bco. PICHINCHA No. 2001610-7
COMP.
DÉBITO
Apertura de cuenta
Pago arriendo
Depósito por ventas
Pago publicidad
Pago honorarios
Depósito por cobro clientes
Pago compra mercaderías
Pago sueldos
CUENTA No. 2001610-7
EMPRESA: KARMA
Mariano Eguez No. 06-30
FECHA
2001
COMP. No.
DP-1025
CH-001
DP-1234
CH-002
CH-03
DP-2345
CH-004
CH-005
Ene. 1 DP-10251
Ene. 2 N/D por chequera
Ene. 5 Cheque No. 01
9,500.00
950.00
125,00
1,300.00
14,500.00
1,200.00
CRÉDITOS
11,970.00
1,200.00
10,770.00
9,500.00 20,270.00
125.00
20,145.00
1,300,00 21,445.00
14,500.00
50.00
SALDO
12,000.00
10,800.00
20,300.00
19,350.00
19,225.00
20,525.00
6,025.00
4,825.00
Saldo al 31-12200X
0.00
Fecha de corte:
31-01-2001
SALDOS
30.00
Ene. 19 Depósito No. 2345
Ene. 20 Cheque No. 04
Ene. 30 N/D servicios bancarios
1,200.00
12,000.00 12,000.00
Ene. 8 Depósito No. 1234
Ene. 16 Cheque No. 03
12,000.00
BANCO DEL PICHINCHA
ESTADO DE CUENTA
DÉBITOS
CRÉDITO
6,945.00
No. 456
N/C No. 244 intereses del
Ene. 30 mes
N/D No. 559 correo
Ene. 30 electrónico
6,895.00
120.00 7,015.00
500,00
6,515.00
SE PIDE:
1. Preparar el informe de conciliación bancaria para el mes de enero del 2001
2. Registrar en el libro diario las novedades encontradas en el estado de cuenta,
suponiendo que ya llegaron los documentos bancarios a la empresa.
CASO LA BUJÍA
El saldo al 31-12-200X según el estado bancario de la cuenta corriente No. 5679-0 del
Banco del Pacífico, es de $ 25.120,00
Según los registros del libro auxiliar de bancos se conoce que:


El banco aún no ha pagado los cheques No. 003 por $ 500,00 y No. 004 por $95,00
El banco no ha registrado el depósito No. 1209 por $ 765,00
Según el informe del estado bancario se conoce que:


El banco ha acreditado interés por un valor neto de $ 120,00
El banco ha debitado por pago de servicios básicos $300,00 y por servicios
bancarios $32,00
SE PIDE:


Preparar el informe de conciliación bancaria para el mes de diciembre de 200X
Registrar en el libro diario los asientos de ajuste y actualizar el saldo del auxiliar de
bancos.
CASO LA GANGA
Presenta en su libro auxiliar del Banco del Pichincha, cuenta corriente No. 50076-9, un
saldo al final del año 200X por $ 15.384,00
Se conoce según el estado bancario que:


Todos los cheques girados han sido cobrados
Todos los depósitos se han registrado normalmente
El estado bancario del mes informa que:




El banco ha devuelto un cheque depositado por el cliente “X” en la cuenta por
$ 1.290,00 más una comisión del 2% sobre este valor (la empresa no tenía
conocimiento de este hecho).
El banco ha acreditado por interés $ 138,00.
El cliente, señor José Luis Toaza, depositó en nuestra cuenta $ 245,00 sin que la
empresa haya conocido esta operación.
El banco debitó por costo de chequera $ 50,00 y certificaciones de cheques
$ 13,00
SE PIDE:
-
Preparar el informe de conciliación bancaria para el mes de diciembre del
200X
Registrar en el libro diario los asientos de ajuste y actualizar el libro auxiliar
de bancos.
CASO BROOKLIN
El responsable del área financiera de Brooklyn C. A. le entrega a usted la siguiente
conciliación bancaria:
BROOKLIN C. A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
AL 30 DE JUNIO DE 2009-07-09
BANCO DEL PACIFICO CTA CTE No. 192565
Saldo según los registros…………………………………………51.524,58
Más:
Depósitos en tránsito………………………………….. 7.986,75
Cheque del cliente regresado de ventanilla
sin pagar (el cheque se ha recibido pero no se ha
realizado ningún registro en libros)……………….. 600,00
Cargo del banco por servicios………………………..
6,50
Subtotal……………………………………………………..60.417,83
Menos:
Cheques en circulación………………………….. 6.803,25
Nota de crédito por el resultado de una CxC
que se había dejado en el banco para su cobro,
pero la cual no se ha registrado como cobrada
según libros…………………………………………….. 1.190,00
Cheque por una CxP registrada en los libros
como $722,70 pero expedido por la compañía
y pagado por el banco $1.257,00…………….. 534,30
Saldo calculado…………………………………………………. 51.890,28
Diferencia no localizada…………………………………….
900,00
Saldo según el estado bancario……………………….. 50.990,28
(anexo de cheques en circulación)
No.
IMPORTE
573……………………………………….. 67,27
580……………………………………… 9,90
582…………………………………….. 1.456,96
590…………………………………….. 305,50
591……………………………………. 482,75
593……………………………………. 2.550,00
600…………………………………… 366,76
603…………………………………… 2.164,40
TOTAL……………………………… 6.803,25
SE PIDE: prepare la conciliación bancaria corregida