CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS
CONCILIACION BANCARIA
La compañía TRANSFORMERS S.A. presenta los siguientes movimientos con los cuales debe
realizar la conciliación de Libros a Extracto y los asientos contables que correspondan, para
finalmente presentar la conciliación definitiva.
1. La cuenta mayor de bancos muestra a Agosto un saldo de $21.766,95
2. Un cliente envió escaneada una consignación realizada al banco por $4.017,15
realizada en horario adicional el último día de mes.
3. El extracto bancario de Agosto presentaba un saldo final de $23.928,12
4. Se recibió con el extracto bancario de Agosto una Nota débito por $7.65 por concepto
de servicios bancarios en el mes.
5. Una Nota Crédito recibida con el extracto bancario de Agosto indicaba que una letra
por cobrar sin intereses por $4.545 a cargo del señor OPTIMUS PRIME, había sido
recaudada por el banco, acreditando el producto a la cuenta de la compañía
TRANSFORMERS S.A.
6. Una comparación de los cheques pagados y devueltos por el banco, reveló que el
cheque No. 821 por $835,02 girado en Agosto 15 para cubrir un pago de equipo de
oficina, había sido erróneamente contabilizado por $853,02
7. El examen de los cheques pagados reflejó también que los siguientes cheques girados
en Agosto habían quedado pendiente de entregar y/o cobrar
No. 811
No. 814
No. 823
$861,12
$640,80
$301,05
8. Junto con el extracto bancario de Agosto se recibió una Nota Débito por la devolución
de un cheque de $180= girado por el cliente MEGATRON la cual se encontraba
contabilizada. El cheque fue reconsignado por orden del cliente y se encontraba
pendiente de hacer canje.
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