EJERCICIO de conciliaciones

EJERCICIO # 1
La compañía presenta la siguiente información:
a. Saldo de la cuenta bancaria en el extracto al 30 de julio por $ 483,500.
b. Saldo en libros al 31 de julio $ 263,500.
c. Una vez cotejados los cheques girados con los pagados por el banco se
encontraron los siguientes cheques sin pagar:
Nº
Valor
Fecha
Beneficiario
125
$100,000
julio 8
H.M.
131 200,000
julio 24
J.P.
140
julio 31
L.S.
50,000
d. Una vez revisadas las consignaciones se encontró que la efectuada el día
31 de julio por valor de $ 150,000 no había sido abonada en la cuenta
corriente por el banco.
e. Al revisar las notas débitos cargadas en la cuenta corriente por el banco y
mostradas en el extracto, se encontró una nota débito del 30 de julio por un
cheque devuelto por valor de $ 50,000 previamente consignado.
f. Una vez revisadas las notas crédito, se encontró que el banco había
abonado en la cuenta corriente y mostrado en el extracto una consignación
efectuada por un cliente de la empresa por valor de $ 70,000 que no se había
registrado en los libros.
2-) Realice la conciliación bancaria
Saldo según extracto $15.200.00
Saldo según libros $16.840.000
NO APARECEN EN EL EXTRACTO
- Remesa en tránsito $2.500.000
- Cheques no cobrados por $890.000
En el extracto aparece la siguiente información no conocida por la empresa:
-
Interses por sobregiro $ 75.000
GMF $50.000
Comisión remesa $35.000
ND por $150.000, valor de cheque girado por el cliente Oscar Lopez,
consignado por la empresa y devuelto por fondos insuficientes.
NC por valor $300.000 ; correspondiente a la consignación realizada por un
cliente para abonar a su deuda por mercancías
El cheque que en el extracto aparece registrado por $250.000 para cancelar
el servicio de energía a Electricaribe, fue contabilizado erróneamente por
$230.000
3-)LA COMPAÑÍA ALFA LTDA recibe el 10 de febrero del 2015 del banco de
Colombia el extrecto bancario correspondiente al mes de enero del 2015. de
este extracto se desprende la siguiente información:
Saldo del banco a 31 de enero de 2015 según extracto $24.000.000
Saldo según libro auxiliar de la compañía (-75.600.000,oo)
Hay una consignación realizada en horario adicional al 31 de enero por valor
de $5.500.000 que no aparece en libros de la compañía.
Los siguientes cheques no aparecen cobrados por los beneficiarios
a) Cheque N° 8015741 del día 11 de enero a favor de Nestor zabalsa
$17.500.000.oo
b) Cheque N° 8015751 del día 12 de enero a favor de Miguel Garcia
$18.200.000.oo
c) Cheque N° 8015756 del día 15 de enero a favor de Omega Ltda
$11.000.000.oo
d) Cheque N° 8015760 del dia 23 de enero a favor de Saul Castro
$50.800.000.oo
No se ha registrado el valor de la ultima chequera por $350.000
Hay una ND por intereses de sobregiro del 17 de enero por valor $250.000
que no se ha contabilizado
Aparece una devolución de un cheque del 15 de enero por valor
$17.800.000.oo, girado por perez & Perez Ltda. El cual había sido consignado
el 14 de Enero
NC de $15.000.000,oo Consignado directamente al banco por nuestro cliente
Taller super card Ltda.