ConciliacionBancaria

CONCILIACION
BANCARIA
Ajusta en una fecha específica las
diferencias entre el efectivo declarado
en los libros de la compañía y el
efectivo de acuerdo a los registros del
Banco
Los libros y el Estado de Cuenta
Bancario generalmente muestran
saldos diferentes lo cual se debe al
vacio de tiempo en el registro de
transacciones
Es un Control sobre el
Efectivo
La cuenta de efectivo se detalla en
el mayor general de la compañía
El estado de cuenta Bancario
es el que muestra las
entradas de efectivo y los
pagos de efectivo que se
realizaron atravéz del Banco
PREPARACIÓN DE LA
CONCILIACIÓN BANCARIA
Del Lado del Banco
Contiene partidas aun no
registradas por el Banco o
errores cometidos por este
Del lado de los Libros
Contiene partidas aún ni
registradas por la compañía en los
libros internos, pero si en el Banco
Cobros efectuados por el
Banco
Deposito en Transito
Cheques en Circulación
Errores del Banco
Transferencias electrónicas
de fondos
Cargos por servicios
Ingresos por intereses en su
cuenta de cheques
Cheques con Fondos
Insufisientes
El Costo de cheques
impresos
Errores en los libros
EJEMPLO CONCILIACIÓN BANCARIA:
SMART TOUCH LEARNING
CONCILIACIÓN BANCARIA
30 DE ABRIL DE 2010
LIBROS
$14,070 Saldo, 30 abril
MÁS:
3. Recepción de TEF de un
$9,000 cliente
4. Ingresos por intereses
23,070 ganados sobre el saldo bancario
Conciliación Bancaria
Saldo, 30 abril
MÁS:
1. Depósito en tránsito
MENOS:
2.Cheque en circulación
Núm.104
SALDO BANCARIO AJUSTADO
$2,000
MENOS:
5. Cargos por servicios
6. Pago de TEF de la factura del
-2,000 agua
$21,070 SALDO BANCARIO AJUSTADO
$21,000
$100
$30
21,130
$20
$40
-60
$21,070