disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de

DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A
LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, PUBLICADAS POR LA
COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
ARTÍCULO 181
REPORTE SOBRE RESULTADOS DE OPERACIÓN Y
SITUACIÓN FINANCIERA
Junio 2015
Información complementaria a los Estados Financieros
ÍNDICE
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIII
XIV
XV
XVI
A.
B.
C.
D.
Página
Naturaleza y monto de conceptos que integran el Balance General y el Estado de
Resultados:
BALANCE GENERAL……………………………………………………………….….....
1. Disponibilidades………………………………..……………………….....……..
2. Inversiones en valores…………………………….…………………..………….
3. Deudores por reporto……………………………………………………………..
4. Derivados………………………………………………………………………...…
5. Cartera de crédito vigente……………………….…………………………….....
6. Estimación preventiva para riesgos crediticios…...………………………..….
7. Inversiones permanentes.…………………………...………………………..….
8. Otros activos……………..…………………………………………………..…….
9. Captación tradicional……………………………………..………………….……
10. Préstamos interbancarios y de otros organismos…..…………….……………
11. Acreedores por reporto……………………………..…………….…………..…..
12. Otras cuentas por cobrar (neto) y Otras cuentas por pagar…..……………
13. Total de Capital contable……………………………………………………….
ESTADO DE RESULTADOS………………………………………………………….…..
1. Ingresos por intereses………………………………………………………….....
2. Gastos por intereses…………………………………………………………..….
3. Comisiones y tarifas…………………………………………………………..…..
4. Gastos de administración y promoción…………………………….……………
Características de emisión o amortización de deuda a largo plazo………………...…
Integración Cartera de crédito vigente y vencida…………………………………...…
Tasas de interés de Captación tradicional y Préstamos interbancarios y de otros
organismos……………………………………………………………………………..……
Inversiones en valores y posiciones por Operaciones de reporto………………….….
Montos nocionales de los contratos de Instrumentos financieros derivados…….….
Resultado por intermediación…………………………………………………………...…
Otros ingresos (egresos) de la operación, Otros productos y otros gastos………..…
Impuestos diferidos……………………………………………………………………..…..
Índice de capitalización…………………………………………………………………..…
Monto de Capital neto………………………………………………………………….…
Activos ponderados por riesgo de crédito y mercado………………………………..….
Valor de riesgo de mercado…………………………………………………………….….
Tenencia accionaria por subsidiarias………………………………..………………..…..
Información por segmentos……………………….……………………………………..…
Información adicional…………………………………………………………………….…
COMPARATIVO DE CIFRAS
Resultado de operación………………………………………………………………….…
Situación financiera………………………………………………………………………....
Calificaciones otorgadas a Nacional Financiera, S.N.C………………………………...
Sistema de Control Interno…………………………………………………………………
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
3
4
4
4
4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
6
7
7
7
7
7
8
8
9
10
10
11
11
12
13
13
13
14
15
16
21
22
23
23
Página 2/22
Información complementaria a los Estados Financieros
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2015
(CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)
I. La naturaleza y monto de los conceptos del Balance General y del Estado de Resultados de Nacional
Financiera, S.N.C. (la Institución) que modificaron sustancialmente su valor y produjeron cambios
significativos en la información financiera, se presentan y explican a continuación:
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS COMPARATIVO
Jun. 2015
Dic. 2014
Variación
AC TI VO
Disponibilidades
Cuentas de margen
Inversiones en valores
Deudores por Reporto (Saldo deudor)
Derivados
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes Adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Otras inversiones (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos
Otros activos
TOTAL ACTIVO
25,189
6
199,273
2,400
1,659
140,030
1,894
(3,853)
5,243
23
1,561
38
7,159
298
1,636
382,556
18,105
1
207,692
4,572
948
148,407
1,892
(3,955)
3,308
25
1,569
28
6,207
224
727
389,750
7,084
5
(8,419)
(2,172)
711
(8,377)
2
102
1,935
(2)
(8)
10
952
74
909
(7,194)
PAS I VO Y C API TAL
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Acreedores por reporto
Derivados
Otras cuentas por pagar
Impuestos diferidos
Créditos diferidos
Total pasivo
178,445
14,601
154,217
1,921
7,631
157
356,972
163,990
13,772
181,484
720
5,561
139
365,666
14,455
829
(27,267)
1,201
2,070
18
(8,694)
19,677
4,704
1,203
25,584
19,677
3,265
1,142
24,084
1,439
61
1,500
382,556
389,750
(7,194)
Capital contribuido
Capital ganado
Participación no controladora
Total de Capital contable
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
(1
(2
(3
(4
(5
(6
(12
(7
(8
(9
(10
(11
(4
(12
(13
Página 3/22
Información complementaria a los Estados Financieros
A continuación se detalla la integración de los principales rubros del Balance General, que presentan
cambios significativos con relación a diciembre de 2014:
1. Las Disponibilidades presentan un aumento de 7,084, integrado por:
Bancos del país
Bancos del extranjero
Operaciones de compra venta de divisas
Depósitos a plazo
Operaciones de Call Money
Otros
8
(62)
5,865
1,739
(470)
4
7,084
2. Las Inversiones en valores revelan una disminución neta de 8,419, integrada por un
incremento en los Títulos disponibles para la venta y los de Títulos conservados a
vencimiento por 755 y 1 respectivamente y la disminución en los Títulos para negociar de
9,175.
3. El rubro Deudores por reporto, presenta una disminución de 2,172, los títulos de deuda
gubernamental fueron los que mostraron los movimientos más significativos.
4. Los rubros de Derivados mostraron incrementos que se integran como sigue:
ACTIVO
Contratos con fines de negociación
Swaps con fines de cobertura
Ajuste de valuación por cobertura de activos financieros
PASIVO
Contratos con fines de negociación
Swaps con fines de cobertura
Ajuste de valuación por cobertura de pasivos financieros
Jun. 2015
Dic. 2014
Variación
622
1,037
1,659
389
366
193
948
233
(366)
844
711
12
887
1,022
1,921
26
694
720
(14)
887
328
1,201
5. La Cartera de crédito vigente presentó un decremento neto de 8,377, integrado como sigue:
Créditos comerciales
Créditos a entidades financieras
Créditos a entidades gubernamentales
Créditos otorgados en calidad de Agente del Gobierno Federal
Otros créditos
Total
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
5,323
(10,915)
(2,076)
(702)
(7)
(8,377)
Página 4/22
Información complementaria a los Estados Financieros
6. La Estimación preventiva para riesgos crediticios presenta una aumento de 102, originada
principalmente por el resultado de la calificación de la cartera crediticia.
7. Las Inversiones permanentes en acciones presentan un incremento de 952, originado
básicamente por la valuación de las subsidiarias de la Institución y la realización de
compromisos de la Corporación Mexicana de Inversiones de Capital, S.A. de C.V..
8. El rubro Otros activos tuvo un aumento de 909, derivado principalmente por otros beneficios
posteriores al retiro y la amortización de pagos anticipados.
9. La Captación tradicional reflejó un incremento neto de 14,455, integrado por la disminución
en los Depósitos a plazo de 4,929 y los aumentos en Bonos bancarios y certificados
bursátiles por 7,146 y 12,238 respectivamente.
10. Los Préstamos interbancarios y de otros organismos presentaron un aumento neto de 829
integrado por: 2,670 por operaciones call money; (2,225) por Préstamos de corto plazo y
384 por Préstamos de largo plazo.
11. Los Acreedores por reporto, indican una disminución de 27,267, derivada de los
decrementos en títulos de deuda gubernamental por 25,966, en títulos bancarios por 1,993
y en otros títulos de deuda un aumento por 692.
12. El rubro de Otras cuentas por cobrar (neto) muestra un aumento por 1,935, mientras que
las Otras cuentas por pagar muestran un aumento de 2,070, ocasionados básicamente por
operaciones fecha valor e impuestos por pagar.
13. El total del Capital contable muestra un aumento de 1,500 que corresponde al efecto de
Resultados de ejercicios anteriores, así como al Resultado neto y la Participación no
controladora.
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 5/22
Información complementaria a los Estados Financieros
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas
Resultado por intermediación
Otros Ingresos (egresos) de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de la operación
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
Resultado antes de impuesto a la utilidad
Impuestos a la utilidad causados y diferidos (neto)
Resultado antes de operaciones discontinuadas
Operaciones discontinuadas
Resultado Neto
Participación no controladora
Resultado Neto incluyendo participación de la controladora
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
7,140 (1
(6,881) (2
(335)
(76)
1,258 (3
1,670
491
(1,706) (4
1,713
1,637
(5)
1,632
(401)
1,231
1,231
3
1,228
Página 6/22
Información complementaria a los Estados Financieros
Por lo que se refiere al Estado de Resultados, a continuación se detalla la integración de los principales
rubros, al 30 de junio de 2015:
Informe
1) Ingresos por intereses:
MDP
a) Cartera de crédito
3,006
b) Inversiones en valores
365
c) Disponibilidades
221
d) Reportos
4,140
e) Ingresos provenientes de operaciones de cobertura
f) Otros
Total
2) Gastos por intereses
a)
b)
c)
d)
e)
Depósitos a plazo
Títulos de créditos emitidos
Préstamos
Reportos
Gastos provenientes de operaciones de cobertura
Total
3) Comisiones y tarifas
Actividades fiduciarias
Otras comisiones cobradas
Colocación de deuda
Otras comisiones pagadas
Total
4) Gastos de administración y promoción
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
21
7,140
MDP
f) Otros
a)
c)
e)
f)
(613)
Remuneraciones y prestaciones
PTU
Honorarios y Rentas
Promoción y publicidad
Imptos, derechos y No deducibles
Costo neto del periodo derivado de OBPR
Otros
Total
(1,574)
(890)
(92)
(3,154)
913
a)
-18%
f)
-24%
e)
11%
b)
-10%
c)
-1%
d)
-36%
(2,084)
(6,881)
MDP
407
1,012
(4)
(157)
1,258
d)
-10%
c)
0%
a)
26%
b)
64%
MDP
(515)
(157)
(51)
(24)
(179)
(534)
(246)
(1,706)
Informe2
II. Al 30 de junio de 2015, la Institución mantiene Préstamos a largo plazo (a tasa Libor) por operaciones
como Agente Financiero del Gobierno Federal, provenientes del Banco Interamericano de Desarrollo
(BID), del International Bank for Reconstruction and Development (BIRF) y del Fondo Internacional
de Desarrollo Agrícola (FIDA).
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 7/22
Información complementaria a los Estados Financieros
III. La integración de la Cartera vigente y vencida al 30 de junio de 2015, por tipo de crédito y por tipo
de moneda, se detalla a continuación:
CARTERA DE CREDITO
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
Créditos comerciales
Créditos a entidades financieras
Créditos a entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
Créditos otorgados en calidad de Agente del Gobierno Federal
Total de cartera de crédito vigente
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
Créditos comerciales
Créditos a entidades financieras
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
Total de cartera de crédito vencida
M.N.
Cifras en millones de pesos
M.E.
TOTAL
15,358
88,208
7,844
8
143
111,561
6
1,870
3
15
1,894
17,548
10,554
56
311
28,469
-
32,906
98,762
7,900
8
143
311
140,030
6
1,870
3
15
1,894
IV. Las tasas de interés promedio de la Captación tradicional y de los Préstamos interbancarios y de
otros organismos, identificados por tipo de moneda, al mes de junio de 2015, son:
Captación tradicional
Moneda nacional
Moneda extranjera
3.72%
0.28%
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Moneda nacional
Moneda extranjera
2.76%
1.09%
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 8/22
Información complementaria a los Estados Financieros
V. El rubro Inversiones en valores, así como de las posiciones por Operaciones de reporto, se integran
como sigue:
INVERSIONES EN VALORES
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
Sin restricción
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
Instrumentos de patrimonio neto
Restringidos o dados en garantía en operaciones de reporto
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Restringidos o dados en garantía (otros)
Deuda gubernamental
Instrumentos de patrimonio neto
34,632
31,618
1,460
1,495
59
146,077
141,881
4,196
1,041
1,040
1
181,750
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Sin restricción
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
4,826
4,668
76
82
4,826
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
Sin restricción
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
Restringidos o dados en garantía en operaciones de reporto
Deuda gubernamental
4,821
4,694
123
4
7,876
7,876
12,697
TOTAL INVERSIONES EN VALORES
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
199,273
Página 9/22
Información complementaria a los Estados Financieros
VI. Los montos nocionales de los contratos de Instrumentos financieros derivados por tipo de
instrumento y por subyacente, al 30 de junio de 2015, son:
Cifras en millones
Tipo de Instrumento
Subyacente
Mda
Posición
Corta
Larga
Futuros
Mexder
IPC
M.N.
15
Dólares
M.N.
36,158
TIIE 28
M.N.
TIIE 28
TIIE 28
M.N.
M.N.
Pesos
Pesos
Dólares
M.N.
M.N.
Dls.
Forwards
Peso-Dólar
36,780
Caps
Tasa de Interés
Swaps de tasa de interés
Flujos a recibir
Flujos a entregar
Swaps de divisas
Flujos a recibir
Flujos a recibir
Flujos a entregar
1
562
92
10,041
13
731
VII. Al 30 de junio de 2015, el rubro de Resultado por intermediación se integra como sigue:
CONCEPTO
IMPORTE
RESULTADO POR VALUACIÓN
Títulos para negociar
Instrumentos financieros derivados con fines de negociación
Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura
Total de resultados por valuación
348
24
(32)
340
RESULTADO POR COMPRAVENTA
Títulos para negociar
Títulos disponibles para la venta
Instrumentos financieros derivados con fines de negociación
Total de resultado por compraventa
(232)
3
1,518
1,289
OTROS
41
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
1,670
Página 10/22
Información complementaria a los Estados Financieros
VIII. Al 30 de junio de 2015, el rubro Otros ingresos (egresos) de la operación, se integra de la siguiente
forma:
CONCEPTO
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
Cancelación de excedentes de estimación preventiva de riesgos crediticios
Recuperaciones
Ingresos por préstamos al personal
Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro
Otras partidas
IMPORTE
453
9
18
(94)
105
491
IX. Los principales conceptos incluidos en la determinación y cálculo de los Impuestos diferidos (ISR y
PTU) al 30 de junio de 2015 son: reserva de pensiones de personal y calificación de cartera. El
efecto principal se origina por la consolidación de los impuestos diferidos registrados en las
subsidiarias, destacando Plaza Insurgentes Sur, S.A. de CV. y Corporación Mexicana de Inversiones
de Capital, S.A. de C.V.
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 11/22
Información complementaria a los Estados Financieros
X. Por los trimestres concluidos durante 2014 y marzo y junio de 2015, el desglose del Índice de
capitalización sobre Activos en riesgo de crédito, así como en Activos sujetos a riesgo de crédito y
mercado, es el siguiente:
Cifras en millones de pesos
2014
2015
Mzo.
Jun.
Sep.
Dic.
Mzo.
Jun.*/
75,281
20,169
58,792
20,652
63,702
20,855
76,635
20,316
73,053
20,929
75,999
21,382
26.79%
35.13%
32.74%
26.51%
28.65%
28.14%
Sobre activos en riesgo de crédito y mercado
Activos por riesgo de mercado
Activos por riesgo de crédito
Activos por riesgo operacional
Total de activos en riesgo
48,930
75,281
10,177
134,388
46,902
58,792
10,171
115,865
52,018
63,702
9,765
125,485
53,222
76,635
9,070
138,927
53,537
73,053
10,343
136,933
59,374
75,999
9,773
145,146
Capital neto
20,169
20,652
20,855
20,316
20,929
21,382
15.01%
17.82%
16.62%
14.62%
15.28%
14.73%
Sobre activos en riesgo de crédito
Activos por riesgo de crédito
Capital neto
ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN
ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN
*/ Cálculo preliminar, a ser confirmado por Banxico.
Índices de Capitalización
40%
35.13%
35%
30%
25%
20%
15%
32.74%
26.79%
26.51%
17.82%
15.01%
16.62%
14.62%
28.65%
28.14%
15.28%
14.73%
10%
5%
0%
mar.-14
jun.-14
sep.-14
dic.-14
Índice de Capitalización por Riesgo de Crédito
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
mar.-15
jun.-15
Índice de Capitalización
Página 12/22
Información complementaria a los Estados Financieros
XI. El monto del Capital neto dividido en capital básico y complementario, por los trimestres concluidos
durante 2014 y marzo y junio de 2015, se detalla a continuación:
Cifras en millones de pesos
2014
2015
Mzo.
Jun.
Sep.
Dic.
Mzo.
Jun.*/
Capital básico 1
20,169
20,652
20,855
20,316
20,929
21,382
Capital básico 2
-
-
-
-
-
-
20,169
20,652
20,855
20,316
20,929
21,382
Capital básico
Capital complementario
CAPITAL NETO
20,169
20,652
20,855
20,316
20,929
21,382
*/ Cálculo preliminar, a ser confirmado por Banxico.
XII. Al 30 de junio del presente año, el monto de los activos ponderados por riesgo de crédito y de
mercado son 75,999 y 59,374 respectivamente.
XIII. El monto del Valor en Riesgo de mercado promedio del periodo (VaR) es 49.82 que representa el
0.23% del Capital neto al mes de junio de 2015.
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 13/22
Información complementaria a los Estados Financieros
XIV. La tenencia accionaria por subsidiaria al 30 de junio de 2015, es la siguiente:
PARTICIPACION DE NACIONAL FINANCIERA
EMPRESA
Nº DE
TITULOS
COSTO DE
ADQUISICION
VALOR DE
REGISTRO
(%)
GRUPO INMOBILIARIO Y DE SERVICIOS
PISSA SERVICIOS CORPORATIVOS, S.A. DE C.V. (EN LIQ.)
PLAZA INSURGENTES SUR, S.A. DE C.V.
49,999
71,939,606
TOTAL INMOBILIARIAS Y DE SERVICIOS
0
72
0
1,526
72
1,526
12
123
12
123
100%
100%
SOCIEDADES DE INVERSIÓN, FONDOS Y OPERADORAS
OPERADORA DE FONDOS NAFINSA, S.A.DE C.V.
11,999,996
TOTAL SOC. DE INV., FDOS. Y OPERADORAS
100%
OTRAS EMPRESAS
CORPORACIÓN MEXICANA DE INVERSIONES DE CAPITAL, S.A. DE C.V.
PROMOTORA AZUCARERA, S.A. DE C.V.
5,096,938
49
TOTAL OTRAS EMPRESAS
EMPRESA
3,085
0
3,877 76.31%
0 98%
3,085
3,877
PARTICIPACION DE NACIONAL FINANCIERA
VALOR
DE REGISTRO
APORTACIÓN
(%)
ENTIDADES DE PROPÓSITO ESPECÍFICO
FIDEICOMISO PROGRAMA DE VENTA DE TÍTULOS EN DIRECTO AL PÚBLICO
FONDO PARA LA PARTICIPACIÓN DE RIESGOS
FONDO PARA LA PARTICIPACIÓN DE RIESGOS EN FIANZAS
619
1,904
1
193
10,581
2
TOTAL OTRAS EMPRESAS
2,524
10,776
TOTAL
5,693
16,302
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
100%
100%
100%
Página 14/22
Información complementaria a los Estados Financieros
XV. A continuación se presenta información sobre los principales segmentos operativos de la Institución,
al 30 de junio de 2015:
a. Activos, Pasivos y Capital
Segmento de negocio
Mercados y Tesorería
Crédito Primer Piso
Crédito Segundo Piso
Garantías de Crédito 2/
Agente Financiero 3/
Fiduciario 4/
Otras Áreas 5/
Aprovechamiento y Gasto de jubilados
Total
1/
2/
3/
4/
5/
(Millones de Pesos)
Activos 1/
Monto
% Part.
Pasivos y Capital 1/
Monto
% Part.
228,500
35,451
106,162
59.7
9.3
27.7
228,500
35,451
106,162
59.7
9.3
27.7
311
0.1
311
0.1
12,132
3.2
12,132
382,556
100.0
382,556
Ingresos
Monto
% Part.
Egresos
Monto
% Part.
Ingreso (Egreso)
Neto
Monto
3.2
721
289
733
985
92
100
243
22.8
9.1
23.2
31.1
2.9
3.2
7.7
260
94
201
530
64
92
161
533
13.4
4.9
10.4
27.4
3.3
4.8
8.3
27.5
461
195
532
455
28
8
82
(533)
100.0
3,163
100.0
1,935
100.0
1,228
Considera los saldos contables consolidados con subsidiarias registrados al cierre del período analizado; el total de activo de la entidad, es 392,316 MDP.
El saldo Contingente de Garantías de Crédito otorgadas por el Fideicomiso de Garantías, al mes de junio de 2015 ascendió a 52,148 MDP, y se encuentra regisrado en Cuentas de Orden.
El saldo de Agente Financiero al mes de junio de 2015 ascendió a 263,063 MDP, de los cuales 262,752 MDP se encuentran registrados en Cuentas de Orden.
El patrimonio total fideicomitido al mes de junio de 2015 ascendió a 1,134,670 MDP y se encuentra registrado en Cuentas de Orden.
Incluye: Banca de Inversión, Subsidiarias y Otros Ingresos (Egresos) netos.
En concordancia con los lineamientos emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV) con respecto a la asignación de recursos y evaluación del desempeño de las principales
actividades de la Institución, se han integrado los siguientes segmentos que proporcionan información
financiera relevante para la toma de decisiones:

Mercados y Tesorería: Corresponde a las inversiones realizadas en los mercados de dinero,
de capitales, de cambios y de la tesorería.

Crédito Primer Piso: Se conforma de la cartera de créditos otorgados directamente al sector
público y al sector privado.

Crédito Segundo Piso: Corresponde a la cartera de crédito canalizada a través de
Intermediarios Financieros Bancarios y No Bancarios (IFB’s e IFNB’s respectivamente).

Garantías de Crédito: Son las garantías otorgadas a bancos e IFNB's.

Agente Financiero: Son las actividades realizadas por mandato del Gobierno Federal, para
administrar en su nombre, recursos obtenidos de organismos financieros internacionales.

Fiduciario: Se refiere a los servicios de administración de fideicomisos propios y externos.

Otras Áreas: Incluye lo relativo a banca de inversión, subsidiarias y otros ingresos (egresos)
netos.

Banca de Inversión: Incluye comisiones por estructuración de créditos, por garantías
bursátiles, así como resultados por la participación en el capital de riesgo de empresas
públicas y privadas.

Subsidiarias: Se refiere a los ingresos de las subsidiarias de la Institución.
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 15/22
Información complementaria a los Estados Financieros

Otros Ingresos (Egresos) netos: Incluye recuperaciones extraordinarias, ventas de bienes
adjudicados, así como otros ingresos y egresos netos.
La naturaleza de los ingresos y egresos de los segmentos identificados se integra como sigue:
b. Resultados por Segmento
(Millones de Pesos)
Mercados y
Tesorería
Ingresos:
Ingresos financieros netos
Egresos:
Gasto Operativo
Utilidad de Operación
Reservas de Crédito y Castigos
Gasto de jubilados
Otros Egresos e Impuestos 2/
Resultado Neto
Crédito Primer
Piso
Crédito
Segundo Piso
Garantías de
Crédito
Agente
Financiero
Fiduciario
Aprovechamie
nto y Gasto
Otras Áreas 1/ de jubilados
Total
721
289
733
985
92
100
243
-
3,163
(163)
558
(30)
259
(25)
(286)
447
204
(143)
842
(151)
(55)
37
(78)
22
(136)
107
-
(97)
(39)
(119)
(236)
(9)
(14)
(25)
-
(891)
2,272
28
(533)
(539)
461
195
532
455
28
8
82
-
-
-
(533)
(533)
1,228
1/ Incluye las siguientes áreas: Banca de Inversión, Subsidiarias y Otros Ingresos (Egresos) netos.
2/ Incluye 539 MDP de impuestos
XVI. Información adicional.
En cumplimiento a lo señalado en el oficio 122-1/518548/2006, de fecha 26 de mayo de 2006, de la
CNBV, se informa que ya se cuenta con el avalúo del inmueble denominado “Conjunto Plaza Inn”,
ubicado en Av. Insurgentes Sur 1971, Col. Guadalupe Inn, México, D.F., perteneciente a la subsidiaria
Plaza Insurgentes Sur, S.A. de C.V. En ese sentido, se han realizado los registros respectivos y se
reflejan adecuadamente en la información financiera de la Institución.
A partir del mes de enero de 2008, entró en vigor la Norma de Información Financiera B-10 Efectos de
la Inflación, en la cual se establecen nuevas reglas para el reconocimiento de los efectos de la inflación
en los Estados Financieros. Los cambios más importantes que presenta esta norma con respecto al
Boletín B-10 (Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera) y que tienen
efecto en los Estados Financieros de 2008, son los siguientes:
Se definen dos entornos económicos en los que pueden operar las entidades en determinado
momento:
a) Inflacionario, cuando la inflación es igual o mayor al 26% acumulado en los tres ejercicios
anuales anteriores (promedio anual de 8%); y
b) No inflacionario, cuando la inflación es poco importante y sobre todo se considera controlada
en el país y es menor al 26% acumulado.
En un entorno inflacionario, deben reconocerse los efectos de la inflación en la información financiera
aplicando el método integral y en un entorno no inflacionario, no deben reconocerse los efectos de la
inflación del período.
Por lo anterior y dado que no se cumplen las condiciones para considerar un entorno inflacionario, la
Institución no reconoce los efectos de la inflación en los Estados Financieros al 30 de junio de 2015.
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 16/22
Información complementaria a los Estados Financieros
Ante los eventos de la elevada volatilidad registrados en los mercados financieros durante el último
trimestre de 2008 y en apego a las facilidades regulatorias otorgadas por las autoridades (criterio
contable especial de la CNBV, oficio CNBV 100-035/2008 del 16 de octubre de 2008), para contener
posibles efectos adversos que dañen significativamente la situación financiera de las instituciones de
crédito, el 1º de octubre de 2008 la Institución realizó la reclasificación contable de diversas inversiones
en títulos de deuda, de la categoría de Títulos para negociar a la categoría de Títulos conservados a
vencimiento.
Por otra parte, de conformidad con la resolución publicada por la CNBV en enero de 2011, las
Operaciones de reporto se reconocen atendiendo a la sustancia económica de la operación, como un
financiamiento con colateral, en donde la reportadora entrega efectivo como financiamiento, a cambio
de obtener activos financieros que sirvan como protección en caso de incumplimiento. El
financiamiento se valuará a costo amortizado, mediante el reconocimiento de interés por reporto en
los resultados conforme se devengue mediante el método de interés efectivo.
Asimismo, en el Balance General, la valuación correspondiente a Instrumentos financieros derivados
con fines de cobertura, se presenta en un rubro específico.
En el Estado de Resultados se presenta el rubro Otros ingresos (egresos) de la operación, integrado
principalmente por recuperaciones de cartera de crédito, cancelación de excedentes de estimación
preventiva para riesgos crediticios, resultado en venta de bienes adjudicados y efecto de valuación y
estimación por pérdida de bienes adjudicados, etc.
El gasto anual programado para reserva para pensiones de personal (jubilados) asciende a 1,041
conforme al resultado definitivo del estudio actuarial correspondiente, cuya aplicación al cierre de junio
de 2015 tiene un impacto en resultados por un importe de 520.6.
Probabilidad de incumplimiento (PI), Severidad de la pérdida (SP) y Exposición al
incumplimiento de las carteras crediticias de Consumo, Hipotecaria de vivienda y Comercial:
TIPO DE CARTERA
Comercial
Consumo
Hipotecaria
Exceptuada
TOTAL
EXPOSICIÓN
195,101
12
158
311
195,582
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
2do. Trimestre
PI
2.54%
38.72%
10.17%
0%
SP
45.30%
73.73%
24.75%
0%
Página 17/22
Información complementaria a los Estados Financieros
COMPARATIVO DE CIFRAS 2015
(Cifras en millones de pesos)
A. Resultados de Operación.
E S T A D O D E R E S ULT A D O S C O N S O LID A D O C O N S UB S ID IA R IA S
( M ILLO N E S D E P E S O S )
C o nc e pt o
Ingre s o s po r int e re s e s
Intereses de dispo nibilidades
Intereses y rendimiento s a favo r pro venientes de inversio nes en valo res
Intereses y rendimiento s a favo r en o peracio nes de repo rto
Ingreso s pro venientes de o peracio nes de co bertura
Intereses de cartera de crédito vigente
Co misio nes po r el o to rgamiento del crédito
Dividendo s de Instrumento s de P atrimo nio Neto
Utilidad po r valo rizació n
G a s t o s po r int e re s e s
Intereses po r depó sito s a plazo
Intereses po r título s de crédito emitido s
Intereses po r préstamo s interbancario s y de o tro s o rganismo s
Intereses y rendimiento s a cargo en o peracio nes de repo rto
Gasto s pro venientes de o peracio nes de co bertura
P érdida po r valo rizació n
M a rge n f ina nc ie ro
E s t im a c ió n pre v e nt iv a pa ra rie s go s c re dit ic io s
Estimació n preventiva para riesgo s crediticio s derivada de la calificació n
Estimació n preventiva para riesgo s crediticio s adicio nal
M a rge n f ina nc ie ro a jus t a do po r rie s go s c re dit ic io s
C o m is io ne s y t a rif a s c o bra da s
C o m is io ne s y t a rif a s pa ga da s
R e s ult a do po r int e rm e dia c ió n
Resultado po r valuació n a valo r razo nable
Resultado po r co mpraventa de valo res y derivado s
O t ro s ingre s o s ( e gre s o s ) de la o pe ra c ió n
Cancelació n de excedentes de estimació n preventiva para riesgo s crediticio s
Intereses a favo r pro venientes de préstamo s a funcio nario s y empleado s
Ingreso s po r arrendamiento
Estimació n po r pérdida de valo r de bienes adjudicado s
Resultado en venta de bienes adjudicado s
Recuperacio nes
Dividendo s de inversio nes permanentes
A fectacio nes a las estimacio nes po r irrecuperabilidad o difícil co bro
Otro s ingreso s (egreso s) de la o peració n
G a s t o s de a dm inis t ra c ió n y pro m o c ió n
B eneficio s directo s de co rto plazo
P articipació n de lo s trabajado res en las utilidades
Ho no rario s
Rentas
Gasto s de pro mo ció n y publicidad
Impuesto s y derecho s diverso s
Gasto s no deducibles
Depreciacio nes
Co sto neto del perio do derivado de beneficio s a lo s empleado s
Otro s gasto s de administració n y pro mo ció n
R e s ult a do de la o pe ra c ió n
Resultado del ejercicio de subsidiarias no co nso lidadas y aso ciadas
R e s ult a do a nt e s de im pue s t o s a la ut ilida d
Im pue s t o s a la ut ilida d c a us a do s
Impuesto s a la utilidad causado s
Im pue s t o s a la ut ilida d dif e rido s
Impuesto s a la utilidad diferido s
R e s ult a do ne t o
P articipació n no co ntro lado ra
R e s ult a do ne t o inc luye ndo pa rt ic ipa c ió n de la c o nt ro la do ra
J unio 2 0 15
(a)
7 ,14 0
221
365
4,140
(613)
2,945
61
1
20
6 ,8 8 1
1,574
890
92
3,154
(913)
2,084
259
335
265
70
(76)
1,4 19
16 1
1,6 7 0
340
1,330
491
453
18
33
(2)
2
9
4
(94)
68
1,7 0 6
515
157
35
16
24
68
111
18
534
228
1,6 3 7
(5)
1,6 3 2
494
494
93
93
1,2 3 1
3
1,2 2 8
M a rzo 2 0 15
( b)
3 ,6 0 6
112
235
2,055
(309)
1,479
19
15
3 ,5 3 7
814
397
46
1,599
(441)
1,122
69
12 6
124
2
(57)
762
85
898
19
879
259
230
8
16
4
(46)
47
876
261
103
14
7
9
32
70
9
267
104
901
1
902
4 18
418
19 0
190
674
2
672
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
J unio 2 0 14
(c)
8 ,6 2 2
231
520
4,938
(463)
2,851
36
509
5 ,5 3 3
2,133
460
98
3,450
(610)
2
3 ,0 8 9
309
33
276
2 ,7 8 0
1,16 9
13 2
(542)
144
(686)
572
554
17
33
(2)
8
3
(117)
76
1,6 4 8
513
257
43
10
24
64
47
17
460
213
2 ,19 9
(4)
2 ,19 5
929
929
119
119
1,3 8 5
(21)
1,4 0 6
V a ria c ió n
( a ) - ( b)
3 ,5 3 4
109
130
2,085
(304)
1,466
42
1
5
3 ,3 4 4
760
493
46
1,555
(472)
962
19 0
209
141
68
( 19 )
657
76
772
321
451
232
223
10
17
(2)
2
5
4
(48)
21
830
254
54
21
9
15
36
41
9
267
124
736
(6)
730
76
76
(97)
(97)
557
1
556
(a)-(c)
( 1,4 8 2 )
(10)
(155)
(798)
(150)
94
25
1
(489)
1,3 4 8
(559)
430
(6)
(296)
(303)
2,082
( 2 ,8 3 0 )
26
232
(206)
( 2 ,8 5 6 )
250
29
2 ,2 12
196
2,016
( 8 1)
(101)
1
2
1
1
23
(8)
58
2
(100)
(8)
6
4
64
1
74
15
(562)
(1)
(563)
(435)
(435)
(26)
(26)
( 15 4 )
24
( 17 8 )
Página 18/22
Información complementaria a los Estados Financieros
B. Situación Financiera.
B A LA N C E G E N E R A L C O N S O LID A D O C O N S UB S ID IA R IA S
( M ILLO N E S D E P E S O S )
J unio 2 0 15
C o nc e pt o
(a)
A c t iv o
3 8 2 ,5 5 6
D is po nibilida de s
2 5 ,18 9
C ue nt a s de m a rge n ( de riv a do s )
6
Inv e rs io ne s e n v a lo re s
19 9 ,2 7 3
Título s para nego ciar
181,750
Título s para nego ciar sin restricció n
34,632
Título s para nego ciar restringido s o dado s en garantía en o peracio nes de repo rto
146,077
Título s para nego ciar restringido s o dado s en garantía (o tro s)
1,041
Título s dispo nibles para la venta
4,826
Título s dispo nibles para la venta sin restricció n
4,826
Título s co nservado s a vencimiento
12,697
Título s co nservado s a vencimiento sin restricció n
4,821
Título s co nservado s a vencimiento restringido s o dado s en garantía en o peracio nes de repo rto 7,876
D e udo re s po r re po rt o
2 ,4 0 0
D e riv a do s
622
Co n fines de nego ciació n
622
Co ntrato s adelantado s a recibir
622
Co n fines de co bertura
Swaps
A jus t e s de v a lua c ió n po r c o be rt ura de a c t iv o s f ina nc ie ro s
1,0 3 7
T o t a l de c a rt e ra de c ré dit o ne t o
13 8 ,0 7 1
C a rt e ra de c ré dit o ne t a
13 8 ,0 7 1
C a rt e ra de c ré dit o v ige nt e
14 0 ,0 3 0
Crédito s co merciales sin restricció n
139,568
A ctividad empresarial o co mercial
32,906
Entidades financieras
98,762
Entidades gubernamentales
7,900
Crédito s de co nsumo
8
Crédito s a la vivienda
143
Crédito s o to rgado s en calidad de agente del Go bierno Federal
311
C a rt e ra de c ré dit o v e nc ida
1,8 9 4
Crédito s vencido s co merciales
1,876
A ctividad empresarial o co mercial
6
Entidades financieras
1,870
Crédito s vencido s de co nsumo
3
Crédito s vencido s a la vivienda
15
E s t im a c ió n pre v e nt iv a pa ra rie s go s c re dit ic io s
( 3 ,8 5 3 )
O t ra s c ue nt a s po r c o bra r
5 ,2 4 3
B ie ne s a djudic a do s
23
Inm ue ble s , m o bilia rio y e quipo
1,5 6 1
Inv e rs io ne s pe rm a ne nt e s / *
7 ,19 7
Im pue s t o s y pt u dif e rido s ( ne t o )
298
P articipació n de lo s Trabajado res en las Utilidades Diferida (a Favo r)
298
O t ro s a c t iv o s
1,6 3 6
Cargo s diferido s, pago s anticipado s e intangibles
1,016
Otro s activo s a co rto y largo plazo
620
P a s iv o
3 5 6 ,9 7 2
C a pt a c ió n t ra dic io na l
17 8 ,4 4 5
Depó sito s a plazo
111,681
M ercado de dinero
111,681
Título s de crédito emitido s
66,764
P ré s t a m o s int e rba nc a rio s y de o t ro s o rga nis m o s
14 ,6 0 1
De exigibilidad inmediata
3,670
De co rto plazo
3,450
De largo plazo
7,481
A c re e do re s po r re po rt o
15 4 ,2 17
D e riv a do s
899
Co n fines de nego ciació n
12
Co n fines de co bertura
887
A jus t e s de v a lua c ió n po r c o be rt ura de pa s iv o s f ina nc ie ro s
1,0 2 2
O t ra s c ue nt a s po r pa ga r
7 ,6 3 1
Impuesto s a la utilidad po r pagar
608
P articipació n de lo s trabajado res en las utilidades po r pagar
190
A creedo res po r liquidació n de o peracio nes
5,856
A creedo res po r cuenta de margen
A creedo res po r co laterales recibido s en efectivo
190
A creedo res diverso s y o tras cuentas po r pagar
787
Im pue s t o s y pt u dif e rido s ( ne t o )
Impuesto s a la utilidad diferido s (a cargo )
C ré dit o s dif e rido s y c o bro s a nt ic ipa do s
15 7
Credito s diferido s
100
Co bro s anticipado s
57
C a pit a l c o nt a ble
2 5 ,5 8 4
C a pit a l m a yo rit a rio
2 4 ,3 8 1
C a pit a l c o nt ribuido
19 ,6 7 7
Capital so cial
2,390
Capital so cial no exhibido
(596)
Incremento po r actualizació n del capital so cial pagado
7,011
A po rtacio nes para futuro s aumento s de capital fo rmalizadas po r su ó rgano de go bierno
1,950
P rima en venta de accio nes
7,037
Incremento po r actualizació n de la prima en venta de accio nes
1,885
C a pit a l ga na do
4 ,7 0 4
Reservas de capital
314
Incremento po r actualizació n de reservas de capital
1,416
Resultado de ejercicio s anterio res
3,918
Incremento po r actualizació n del resultado de ejercicio s anterio res
(2,515)
Resultado po r valuació n de título s dispo nibles para la venta
(42)
Efecto acumulado po r co nversió n
34
Incremento po r actualizació n del resultado po r tenencia de activo s no mo netario s
351
Resultado neto incluyendo participació n de la co ntro lado ra
1,228
P a rt ic ipa c ió n no c o nt ro la do ra
1,2 0 3
M a rzo 2 0 15
( b)
3 8 7 ,16 6
13 ,8 9 9
4
2 18 ,2 9 3
200,969
38,210
162,142
617
4,652
4,652
12,672
7,161
5,511
3 16
316
316
1,0 5 8
12 8 ,5 2 0
12 8 ,5 2 0
13 0 ,4 8 8
129,787
25,955
96,379
7,453
8
149
544
1,8 9 2
1,876
6
1,870
3
13
( 3 ,8 6 0 )
14 ,5 8 2
25
1,5 6 8
6 ,9 8 3
440
440
1,4 7 8
598
880
3 6 2 ,17 8
17 1,9 6 3
128,098
128,098
43,865
18 ,17 1
3,964
6,930
7,277
16 7 ,8 5 0
665
41
624
1,5 0 3
1,8 9 0
535
167
139
1,049
13 6
85
51
2 4 ,9 8 8
2 3 ,8 0 1
19 ,6 7 7
2,390
(596)
7,011
1,950
7,037
1,885
4 ,12 4
314
1,416
3,920
(2,515)
(17)
34
300
672
1,18 7
J unio 2 0 14
(c)
3 2 2 ,5 4 5
16 ,5 12
2
17 6 ,3 0 7
160,431
39,218
119,827
1,386
3,393
3,393
12,483
6,039
6,444
10 ,2 2 9
1,3 9 7
1,397
1,397
17 5
10 6 ,2 16
10 6 ,2 16
10 7 ,7 4 1
106,036
19,613
80,845
5,578
5
168
1,532
1,7 3 2
1,716
11
1,705
3
13
( 3 ,2 5 7 )
3 ,4 6 6
22
1,5 7 4
5 ,8 4 0
39
39
766
700
66
2 9 8 ,6 2 0
15 5 ,9 5 1
112,051
112,051
43,900
11,4 3 1
1,580
3,864
5,987
12 6 ,4 9 6
19 3
193
820
3 ,5 5 4
1,057
296
508
957
736
84
84
91
91
2 3 ,9 2 5
2 2 ,8 2 2
19 ,6 7 7
2,390
(596)
7,011
1,950
7,037
1,885
3 ,14 5
314
1,416
2,264
(2,515)
83
34
143
1,406
1,10 3
V a ria c ió n
( a ) - ( b)
(a)-(c)
( 4 ,6 10 )
6 0 ,0 11
11,2 9 0
8 ,6 7 7
2
4
( 19 ,0 2 0 )
2 2 ,9 6 6
(19,219)
21,319
(3,578)
(4,586)
(16,065)
26,250
424
(345)
174
1,433
174
1,433
25
214
(2,340)
(1,218)
2,365
1,432
2 ,4 0 0
( 7 ,8 2 9 )
306
(775)
306
622
306
622
(1,397)
(1,397)
( 2 1)
862
9 ,5 5 1
3 1,8 5 5
9 ,5 5 1
3 1,8 5 5
9 ,5 4 2
3 2 ,2 8 9
9,781
33,532
6,951
13,293
2,383
17,917
447
2,322
3
(6)
(25)
(233)
(1,221)
2
16 2
160
(5)
165
2
2
7
(596)
( 9 ,3 3 9 )
1,7 7 7
(2)
1
(7)
( 13 )
2 14
1,3 5 7
( 14 2 )
259
(142)
259
15 8
870
418
316
(260)
554
( 5 ,2 0 6 )
5 8 ,3 5 2
6 ,4 8 2
2 2 ,4 9 4
(16,417)
(370)
(16,417)
(370)
22,899
22,864
( 3 ,5 7 0 )
3 ,17 0
(294)
2,090
(3,480)
(414)
204
1,494
( 13 ,6 3 3 )
2 7 ,7 2 1
234
706
(29)
(181)
263
887
( 4 8 1)
202
5 ,7 4 1
4 ,0 7 7
73
(449)
23
(106)
5,856
5,348
(139)
(957)
190
190
(262)
51
(84)
(84)
21
66
15
100
6
(34)
596
1,6 5 9
580
1,5 5 9
580
1,5 5 9
(2)
1,654
(25)
(125)
51
208
556
(178)
16
10 0
/ * Inc luye o t ra s Inv e rs io ne s
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 19/22
Información complementaria a los Estados Financieros
C. Calificaciones otorgadas a Nacional Financiera, S.N.C.
Las opiniones emitidas por las empresas calificadoras: Fitch Ratings y Standard & Poor´s, se ubican
en el máximo grado de calificación en la escala nacional y están basadas en el respaldo que por ley,
la Institución recibe del Gobierno Federal al responder éste en tiempo y forma por las obligaciones
contratadas por la misma, en caso de contingencia.
Al contar con el respaldo total del Gobierno Federal, le asignan una perspectiva estable, además de
reconocer también, que el desempeño del banco ha mejorado gradualmente para lograr mantenerse
como una Institución clave para el desarrollo del sector de la pequeña y mediana empresa en el país.
Al 30 de junio de 2015, la última opinión emitida por las empresas calificadoras, se detalla a
continuación:
Fitch Ratings (www.fitchmexico.com)
Issuer Default Rating (IDR) de Largo Plazo en Moneda Extranjera
Issuer Default Rating (IDR) de Corto Plazo en Moneda Extranjera
Issuer Default Rating (IDR) de Largo Plazo en Moneda Local
Issuer Default Rating (IDR) de Corto Plazo en Moneda Local
Soporte
Piso de soporte
Riesgo Contraparte de Largo Plazo en Escala Doméstica
Riesgo Contraparte de Corto Plazo en Escala Doméstica
Bonos y Certificados Locales en Escala Domestica
Perspectiva (sólo las calificaciones en escala internacional)
Standard & Poor´s (www.standardandpoors.com.mx)
Escala nacional
Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFF180413
Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFF250307
Calificación Escala Global Moneda Extranjera
HR Ratings (www.hrratings.com.mx)
Certificados bursatiles de largo plazo.(3 años Nafin 10 )
Certificados bursatiles de largo plazo.(5 años Nafin 10-2)
Certificados bursatiles de largo plazo.(10 años Nafin 12)
Certificados bursatiles de largo plazo.(reapertura Nafin 12)
Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFR161118
Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFF240308
Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFR170602
Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFF180413
Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFF250307
Calificación de Contraparte
Calificación corto plazo
Perspectiva
2013
Dic
Mar
7 Nov 2013 / 13May2013
7 Nov 2013 / 13 May2013
30 May 2014 / 9 May 2014
2014
18 Sep 2014 / 9 May 2014
18 Sep 2014 / 9 May 2014
18 Sep 2014 / 9 May 2014
9Abr 2015 / 11 May 2015
BBB+
F2
AF2
2
BBB+
AAA(mex)
F1+(mex)
AAA(mex)
Estable
BBB+
F2
AF2
2
BBB+
AAA(mex)
F1+(mex)
AAA(mex)
Estable
BBB+
F2
AF2
2
BBB+
AAA(mex)
F1+(mex)
AAA(mex)
Estable
BBB+
F2
AF2
2
BBB+
AAA(mex)
F1+(mex)
AAA(mex)
Estable
BBB+
F2
AF2
2
BBB+
AAA(mex)
F1+(mex)
AAA(mex)
Estable
BBB+
F2
AF2
2
BBB+
AAA(mex)
F1+(mex)
AAA(mex)
Estable
BBB+
F2
AF2
2
BBB+
AAA(mex)
F1+(mex)
AAA(mex)
Estable
10 Dic 2012
Jun
10 Dic 2012
mxAAA/Estable/mxA-1+
mxAAA/Estable/mxA-1+
11 Nov 2013 / 8 Jul 2013
10 Mar 2014 / 8 Jul 2013
2015
Sep
10 Dic 2012
mxAAA/Estable/mxA-1+
Dic
10 Dic 2012
mxAAA/Estable/mxA-1+
Mar
10 Dic 2012
mxAAA/Estable/mxA-1+
Jun
10 Dic 2012
mxAAA/Estable/mxA-1+
8 Jul 2013/ 10 Mar 2014 /30 May 2014 19Sep 2014/ 30May 2014 /10Mar 2014 19Sep 2014/ 30May 2014 /10Mar 2014 19Sep 2014/ 30May 2014 /10Mar 2014
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR+1
Estable
HR AAA
HR+1
Estable
HR AAA
HR+1
Estable
HR AAA
HR+1
Estable
HR AAA
HR+1
Estable
HR AAA
HR+1
Estable
8 Abr 2015
mxAAA/Estable/mxA-1+
AAA(mex)
AAA(mex)
BBB+/Estable/A-2
19 Sep 2014 / 8 Abr 2015
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR AAA
HR+1
Estable
D. Sistema de Control Interno.
Descripción del Sistema de Control Interno “SICOI”
La Institución cuenta con un sólido Sistema de Control Interno (SICOI) fundamentado en una
estructura de gobierno corporativo, la cual está compuesta por el Consejo Directivo, así como por
diversos comités que opinan sobre diferentes temas como son: la Administración Integral de Riesgos,
los Recursos Humanos y Desarrollo Institucional, la Actividad Crediticia, así como de los asuntos
relacionados con el Control Interno y Auditoría Interna de la Institución.
Además de lo anterior, la operación institucional se ha caracterizado por la incorporación de políticas
en materia de Control Interno, mismas que han sido coordinadas por la Contraloría Interna e
instrumentadas por los propios titulares o propietarios de los procesos, como responsables directos
de la operación institucional y la rendición de cuentas en el ámbito de su competencia.
En la evolución de las prácticas de Control Interno, la Institución también se ha mantenido atenta a
incorporar las mejores prácticas internacionales en materia de Administración de riesgos, tanto por
iniciativa de su propia administración, como por la atención a las recomendaciones del Comité de
Supervisión Bancaria de Basilea, y en cumplimiento a las disposiciones normativas que en materia de
riesgos han venido estableciendo las autoridades financieras de nuestro país a la banca de desarrollo.
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 20/22
Información complementaria a los Estados Financieros
En el fortalecimiento del Control Interno, la Institución ha tenido presente una adecuada interrelación
a través del Comité de Auditoría con las diversas instancias de supervisión tanto internas, donde está
la Dirección de Contraloría Interna (DCI); como externas, compuestas por el Órgano Interno de Control
(OIC) que incluye un área de Auditoría Interna, dependiente de la Secretaría de la Función Pública
(SFP), los Comisarios, las auditorías externas incluida la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV) y la Auditoría Superior de la Federación (ASF), que han brindado confianza, certidumbre y
transparencia al quehacer institucional.
El objetivo del SICOI en la Institución, es asegurar que cuente, dentro de sus estrategias generales de
operación, con mecanismos y estándares de evaluación permanente de las operaciones específicas,
asegurando que se ejecuten con seguridad razonable en tres principales categorías: efectividad y
eficiencia en las operaciones, confiabilidad de la información y cumplimiento de políticas y
disposiciones normativas, lo cual se persigue a través de los componentes de Control Interno:
Ambiente de Control, Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación,
y Supervisión y Vigilancia de operaciones, mismos que se aplican de manera específica a nivel de
planeación, organización, ejecución, dirección, información y seguimiento en la administración de los
procesos de gestión, para dar certidumbre a la toma de decisiones y al logro de sus objetivos y metas
en un ambiente ético, de calidad y de mejora continua.
Esquema Conceptual del Control Interno en NAFIN
En la Institución, el Modelo Institucional de Control Interno con base en las mejores prácticas
corporativas, se describe esquemáticamente como sigue:
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 21/22
Información complementaria a los Estados Financieros
Lo solicitado al amparo del artículo 181 referido en este documento, así como los Estados financieros
básicos consolidados trimestrales con cifras al mes de junio de 2015, incluyendo sus notas, se
encuentran publicados en la página de “INTERNET” de la Institución www.nafin.gob.mx, en el apartado
“Sobre Nafinsa / Información Financiera”.
Nota:
El artículo 181 señala incluir como mínimo los puntos que se detallan en el mismo; sin embargo, se
aclara que en este documento sólo se reportan aquellos que son aplicables a la Institución.
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Reporte al 30 de junio de 2015.
Página 22/22