La Comisión presenta nuevas medidas para aumentar la

Comisión Europea - Comunicado de prensa
Fiscalidad justa: La Comisión presenta nuevas medidas para aumentar la
transparencia fiscal y combatir el fraude fiscal
Estrasburgo, 5 de julio de 2016
La Comisión ha presentado hoy las próximas etapas de su campaña para impulsar la
transparencia fiscal a fin de luchar contra la evasión y la elusión fiscales en la UE, teniendo
en cuenta los problemas destacados en las recientes filtraciones a los medios de
comunicación, en los llamados papeles de Panamá.
Estas revelaciones han puesto de manifiesto cómo pueden utilizarse las sociedades y las cuentas
secretas para ocultar ingresos y activos en el extranjero, con frecuencia con el propósito de evadir
impuestos y otros fines ilícitos. Ya se han logrado importantes avances a nivel de la UE para abordar
estas prácticas, incluida la nueva normativa para bloquear los regímenes fiscales artificiales y los
requisitos de transparencia de las cuentas financieras, las resoluciones fiscales y las actividades de las
multinacionales. Sin embargo, sigue habiendo lagunas en el marco fiscal que deben abordarse para
evitar el fraude fiscal y los flujos financieros ilícitos.
En paralelo a la propuesta formulada hoy de modificar la cuarta Directiva contra el blanqueo de
capitales, la Comisión también presentará una Comunicación que establecerá las prioridades que
guiarán nuestros esfuerzos para lograr una fiscalidad más justa, transparente y eficaz.
El vicepresidente Valdis Dombrovskis, responsable del Euro y el Diálogo Social, ha declarado: «La
elusión fiscal puede costar al erario público muchos millones de euros cada año. Lógicamente, los
ciudadanos y las empresas desean una fiscalidad más justa y eficaz. Para ello, estamos colaborando a
escala europea para hacer que el sistema sea más transparente y que a los defraudadores potenciales
les resulte difícil trasladar los beneficios a otros lugares. El escándalo de los papeles de Panamá ha
contribuido a centrar la reflexión y a acelerar este trabajo.»
Pierre Moscovici, comisario de Asuntos Económicos y Financieros, Fiscalidad y Aduanas, ha declarado:
«Las recientes filtraciones han puesto de manifiesto la existencia de lagunas que siguen permitiendo a
los evasores fiscales ocultar fondos en el extranjero. Debemos colmar estas lagunas, así como
intensificar nuestras iniciativas destinadas a luchar contra el fraude fiscal. La Comisión está decidida a
propiciar una mayor transparencia y una mayor confianza en la fiscalidad. Ya hemos recorrido un largo
camino y ahora es el momento de ir más allá. La campaña de la UE en materia de transparencia fiscal
continúa.»
Entre las principales actuaciones se incluyen:
Facilitar a las autoridades tributarias la información necesaria: A fin de identificar a los
evasores fiscales, las autoridades tributarias deben conocer quién es el titular último de cada sociedad,
fondo o fondo fiduciario. No obstante, las autoridades tributarias de los Estados miembros de la UE no
siempre disponen de esa información. La Comisión ha propuesto hoy que las autoridades tributarias
deben tener acceso a la información nacional en materia de lucha contra el blanqueo de capitales, en
especial a la relativa a la titularidad real y a la diligencia debida. La presente propuesta legislativa
adopta la forma de una modificación de la Directiva relativa a la cooperación administrativa en el
ámbito de la fiscalidad.
Ampliar la información accesible a las autoridades: La Comisión ha propuesto que tanto las
cuentas existentes como las de nueva creación deben ser objeto de controles de diligencia debida. Esto
impedirá que las cuentas que puedan ser utilizadas para actividades ilícitas escapen a la detección. Las
sociedades y los fondos fiduciarios pasivos, como los mencionados en los papeles de Panamá, también
estarán sujetos a un mayor control y a unas normas más estrictas. El Parlamento Europeo y el Consejo
aprobarán las modificaciones propuestas de la Directiva contra el blanqueo de capitales con arreglo al
procedimiento legislativo ordinario.
Aumentar la transparencia transfronteriza sobre la titularidad real: Dado el carácter
internacional de la evasión y la elusión fiscales, la transparencia fiscal debe aplicarse también de forma
transfronteriza. La Comisión examinará de qué manera los Estados miembros pueden intercambiar
automáticamente su información nacional sobre la titularidad real de las sociedades y los fondos
fiduciarios con posible incidencia fiscal.
Mejorar la supervisión de la actividad de los asesores fiscales: Es evidente que algunos asesores
fiscales e intermediarios financieros han desempeñado un papel fundamental en la facilitación de la
evasión fiscal. La Comisión estudiará el modo de arrojar más luz sobre las actividades de los asesores
fiscales y crear desincentivos eficaces para los que fomentan y posibilitan la planificación fiscal
agresiva.
Promover la buena gobernanza fiscal a escala mundial y hacer frente a los territorios
fiscales no cooperativos: La UE dispone de una serie de instrumentos para promover la buena
gobernanza fiscal a escala mundial, tales como los acuerdos con terceros países y la ayuda al
desarrollo. Los Estados miembros ya han respaldado la idea de establecer una lista de la UE de
terceros países que no respetan las normas de buena gobernanza fiscal, según lo establecido por la
Comisión en su Estrategia exterior para una imposición efectiva. Se espera que los trabajos
preparatorios para la elaboración de esta lista tengan un fuerte efecto disuasorio sobre terceros países
que fomentan activamente las prácticas fiscales abusivas o se niegan a respetar las normas
internacionales de buena gobernanza. La Comisión trabaja actualmente con el Grupo «Código de
Conducta» del Consejo para identificar los países que resulta más pertinente supervisar en este
proceso, a fin de poder disponer de una primera lista en 2017.
Proteger a las personas que denuncien irregularidades: Muchos casos de evasión y elusión fiscal
han salido a la luz recientemente gracias a la colaboración de personas que han denunciado
irregularidades. El Parlamento Europeo y otros grupos de la sociedad civil han reclamado medidas más
contundentes para proteger a los que ponen de manifiesto dichos actos ilícitos en favor del interés
general. La normativa vigente de la UE ofrece protección a los denunciantes de irregularidades en la
legislación sectorial, por ejemplo en materia de abuso de mercado. La Comisión evaluará la necesidad
de adoptar ulteriores medidas horizontales o sectoriales con el fin de aumentar la protección de los
denunciantes.
Próximos pasos
La propuesta de proporcionar acceso a la información a las autoridades tributarias (una modificación de
la Directiva relativa a la cooperación administrativa en el ámbito fiscal) será presentada al Parlamento
Europeo a efectos de consulta y al Consejo para su adopción. El Parlamento Europeo y el Consejo
aprobarán las modificaciones propuestas de la Directiva contra el blanqueo de capitales, actuando en
calidad de colegisladores. La Comisión impulsará las medidas establecidas en la comunicación en los
próximos meses y determinará las actuaciones más adecuadas a escala de la UE en relación con cada
una de ellas.
Para más información, consúltese:
Comunicación sobre nuevas medidas destinadas a mejorar la transparencia y la lucha contra la evasión
y la elusión fiscales
Preguntas y respuestas sobre la Comunicación de hoy
Más información sobre transparencia fiscal
IP/16/2354
Personas de contacto para la prensa:
Vanessa MOCK (+32 2 295 61 94)
Patrick McCullough (+32 229 87183)
Solicitudes del público en general: Europe Direct por teléfono 00 800 67 89 10 11 , o por e-mail