FEPIUIV

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE BAJA CALIFORNIA
FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN
Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión
Licenciados en Administración de Empresas y en Contaduría
Unidad IV. “Estudio de Técnico”
Competencia de la unidad: “Comprender las partes que conforman el estudio
técnico, describirá sus métodos, factores y características que lo dirijan a la formulación
y evaluación de proyectos de inversión”.
4.1 Objetivos y generalidades del estudio técnico.
Mediante el estudio técnico se determina la mejor localización de las instalaciones, esto es, se
debe detectar un sitio que ofrezca todas las características que permitan que el proceso de producción se
desarrolle de manera eficiente. Además, es necesario que se encuentre a una distancia óptima de los
mercados consumidores y de materia prima, circunstancia que ayuda a minimizar costos y gastos.
Asimismo, debe tener un accesos expedito y barato a todos los elementos que influyen en los procesos de
fabricación y venta de los productos y/o servicios que contempla el proyecto de inversión, tales como vías
de comunicación (terrestres, fluviales, aéreas), energía eléctrica, seguridad, instituciones de salud y
educativas para los empleados, drenajes, etcétera.
Si el proyecto consiste en una organización de prestación de servicios, como restaurantes u
hoteles, también debe considerarse la elaboración del los estudios técnicos, ya que ayudarán a definir la
localización de locales y la distribución de la prestación de los servicios.
4.2 Determinación del tamaño optimo de la planta.
Elementos en la determinación de la localización y espacio físico
Macrolocalización (zona)
Ubicación
Microlocalizacion (sitio)
Infraestructura
Requerimientos mínimos
Dimensión de las
instalaciones
Factores que justifican la
dimensión de la planta
Mercado de consumo
Fuentes de materias primas
Aspectos primarios
Tipo de construcción de obra civil
Accesos al predio
Disponibilidad de servicios
Facilidad para desechar desperdicios
Instalaciones especiales
Emisión de gases y ruidos
Aspectos secundarios
Flujos de materias dentro de la planta
Posibles desarrollos futuros de obras
Regulaciones legales y/o ecológicas
Agua
Energía eléctrica
Eliminación de desechos
Servicios de telecomunicaciones
Disponibilidad de combustible
Carreteras
Vías y servicios ferroviarios
Líneas de transporte (autobuses, camiones,
aeropuertos)
Servicios que requerirán los trabajadores de la planta
Sistemas de seguridad
Magnitud de la demanda de productos y/o servicios
Tipos de permanencia de los productos en el mercado
Suministro y disponibilidad de materia prima e
insumos
Economías de escala
Tecnología y disponibilidad de servicios para el
mantenimiento de equipos y maquinaria
Tipo de obsolescencia
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Los elementos que debemos tomar en cuenta para determinar la localización y el espacio físico
de la planta productiva son:
 Ubicación
 Infraestructura, mano de obra y marco jurídico
 Dimensión de la planta de producción y/o de las instalaciones
Ubicación: se debe encontrar el lugar que contribuya a satisfacer los requerimientos del mercado
y de los insumos, situación que se refleja en un margen atractivo de utilidades tanto para los resultados de
la inversión como la operación del proyecto de inversión.
El estudio de localización de la planta o las instalaciones se realiza se debe de realizar en dos
niveles: nivel macro, o zona donde se ubicará la planta, y a nivel micro, o el sitio especifico.
Macro localización: se elige el área en donde se establecerán las instalaciones para la
producción o para la prestación de servicios, y los elementos que debemos considerar son:
Los factores primarios, como el mercado de consumo y las fuentes de materias primas; esto
consiste en considerar ubicarse cerca de los consumidores o donde se localicen las fuentes de los insumos
requeridos para producir o prestar los servicios.
Se puede realizar un análisis en el cual los costos que se deberán cubrir según se elija una u otra
alternativa. Para determinarlos se deben tomar los siguientes conceptos: mano de obra, transporte,
mantenimiento óptimo de la materia prima e impuestos en su caso.
Micro localización: determinado simultáneamente con las especificaciones de las instalaciones,
maquinaria y tamaño de la planta de producción, se identifica de que manera específica en que terreno se
ubicara la planta y/o instalaciones.
Aspectos primarios que se deben de satisfacer el sitio de ubicación son:
 Tipo de construcción de obra civil, que satisfaga las necesidades del proyecto.
 Accesos al predio.
 Disponibilidad de servicios (agua, energía eléctrica, gas, alcantarillado, etc.).
 Facilidad para desechar los desperdicios y residuos generados durante el proceso de
producción.
 Instalaciones especiales que requieran la maquinaria y el equipo.
 Emisión de gases y de ruido.
Aspectos secundarios a considerar en el proceso de selección del lugar específico de ubicación
de la planta de producción son:
 Flujo de materias primas dentro de la planta, aspecto que influye en las dimensiones del
espacio que se requiere para que el proceso de producción se desarrolle de manera
eficiente.
 Posibles desarrollos futuros de obras o construcciones en los alrededores que puedan
afectar la operación de la planta.
 Regulaciones legales y/o ecológicas que limitan la operación de las plantas.
Para la selección de la mejor alternativa podemos utilizar entre otros, los siguientes métodos:
 Matriz de ponderación de puntos de aspectos cualitativos
 Método cuantitativo de Vogel.
Matriz de ponderación de puntos de aspectos cualitativos:
El proceso a seguir es el siguiente:
 Se hace una lista de los elementos que determinan la localización.
 Se asigna un peso expresado en porcentaje o en decimales a cada elemento que influye en
las características de cada alternativa. El peso está determinado por la importancia que tiene
cada factor en ese proyecto específico. La suma de las ponderaciones de todos los elementos
debe dar un total de 1.00 si es en decimales, y de 100% en el caso de que sea en porcentaje.
 Se asigna una escala de calificación a los elementos listados: por ejemplo, de 0 a 10 o de 0 a
5, sin perder de vista que la escala depende del analista que realiza el proceso de valuación.
 Se proponen las diferentes alternativas de localización de la planta y/o instalaciones del
proyecto de inversión.
 Se califica cada elemento que influye en la selección de cada alternativa de ubicación del
área de la planta y/o de las instalaciones.
 Se multiplica la calificación de cada elemento por la ponderación correspondiente de cada
una de las alternativas de ubicación.
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 Se suman los puntos de cada alternativa, lo cual representa la calificación total.
Elementos que deben usarse en la matriz:
1. Factores primarios:
a) Mercado de consumo
b) Fuentes de materias primas
2. Factores secundarios:
a) Disponibilidad de infraestructura
b) Mano de obra
c) Marco jurídico del país y de la región donde se desean establecer
d) Aceptación o rechazo social del proyecto de inversión
Factor
Relevante
Materia prima disponible
Mano de obra disponible
Costo de los insumos
Factores sociales
Cercanía del mercado
Suma
Alternativa 1
Peso
Calificación
asignado
0.25
5.0
0.35
7.0
0.18
5.5
0.07
8.0
0.15
8.0
1.00
Calificación
ponderada
1.25
2.45
0.99
0.56
1.20
6.45
Alternativa 2
Calificación
Calificación
ponderada
6.0
1.50
7.5
2.62
6.0
1.08
5.0
0.35
9.5
1.42
6.97
Infraestructura: se debe de realizar una lista de requerimientos mínimos para llevar a cabo el
proceso de fabricación, por ejemplo:
 Agua
 Energía eléctrica
 Eliminación de desechos
 Servicios de telecomunicaciones
 Disponibilidad de combustible
 Carreteras
 Vías y servicios ferroviarios
 Líneas de transporte (autobuses, camiones, aeropuertos)
 Servicios que requerirán los trabajadores de la planta
 Sistemas de seguridad
Dimensiones de la planta de producción y/o las instalaciones: se expresan principalmente
mediante la capacidad de producción en un periodo determinado, por la cantidad de activos de la planta,
el tipo de tecnología de los equipos e instalaciones, la capacidad de personal, el volumen de ventas, etc.
Los factores que determinan o justifican las dimensiones de la planta son:
 Magnitud de la demanda de productos y/o servicios
 Tipos de permanencia de los productos en el mercado
 Suministro y disponibilidad de materia prima e insumos
 Economías de escala
 Tecnología y disponibilidad de servicios para el mantenimiento de equipos y maquinaria
 Tipo de obsolescencia
4.3 Localización optima del producto.
Conocer si existe una oferta suficiente en los mercados de materias primas que se usarán para la
fabricación de los productos finales, puede ser determinante para saber la viabilidad del proyecto de
inversión. Si la demanda de productos supera a la materia prima existente, de nada sirve que los
consumidores estén dispuestos a adquirir los productos si finalmente no se podrán fabricar en las
cantidades que el mercado puede comprar.
La cantidad de materias primas existentes determina el horizonte de duración del proyecto de
inversión. A medida que su disponibilidad es mayor y permanente, la duración de un proyecto de
explotación de ellas y su transformación durará más.
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Las características de las materias primas que se deben estudiar son de disponibilidad y cuantía,
periodos de producción (temporada), precio de adquisición, transportabilidad y riesgo de perecer.
Asimismo, es necesario evaluar la cantidad de materia prima que demandan otras empresas que producen
artículos similares a los del proyecto de inversión propuesto.
Los insumos del proceso administrativo se clasifican en:
 Materias primas: se incorporan al producto y son parte fundamental de este. Por lo general son
insumos agrícolas, pecuarios, forestales, marinos o minerales.
 Materiales industriales: son productos que ya han sido procesados por otra empresa y que son
necesarios en el producto, por ejemplo, metales, productos intermedios, bienes semielaborados,
entre otros.
 Materiales auxiliares: son necesarios para que las maquinas que intervienen el proceso de
fabricación funcionen de manera adecuada, tal como los productos químicos, envases, aditivos,
aceites, grasas, etc.
 Servicios: son necesarios para que la planta de producción funciona.
Características de
la materia prima
Disponibilidad
Cuantía
Periodos de producción (temporada)
Precio de adquisición
Transportabilidad
Riesgo de perecer
La demanda de la competencia de materias primas
4.4 Ingeniería del proyecto.
Un sistema de producción es una serie de elementos interrelacionados conformada por tres
elementos: entrada, proceso y salida. Los sistemas de producción se clasifican según el volumen y la
rapidez con que procesan los productos. Los sistemas de producción más conocidos son:
 Procesos repetitivos: en este sistema los productos que se obtienen son estandarizados, es decir,
todos son iguales, lo cual significa que el proceso de producción está orientado a obtener los
productos de manera rápida, considerando que las transformaciones que se aplican a los procesos
son las mismas, pues son repetitivas. Por ejemplo, el calzado, la electrónica, alimentos enlatados,
el ensamble de automóviles, etc.
 Procesos intermitentes: procesos que manejan bajos volúmenes e incluso se dedican a fabricar
lotes u órdenes de producción. Por ejemplo, la fabricación de ropa, producción de muebles, etc.
 Procesos por proyectos: se da en proyectos personalizados, de acuerdo con las especificaciones
particulares de los clientes, por lo que son únicos e irrepetibles.
4.5 Factores relevantes que determinan la adquisición de equipo y
maquinaria.
Cuando se utilizan equipo y maquinaria con tecnología de punta es importante que existan los
repuestos y los servicios de mantenimiento y reparación cerca de la planta de producción; de lo contrario,
una avería puede provocar la suspensión total o parcial del proceso de producción con las consiguientes
pérdidas en inventarios, gastos fijos improductivos, entre otros aspectos que, al final, provocan pérdidas
financieras.
Existen algunos factores que limitan el tamaño de la planta y/o de las instalaciones. Algunos que se
pueden mencionar son:
 Costo de financiamiento muy elevado.
 Ausencia de personal capacitado para la operación de maquinaria y equipo modernos.
 Condiciones climáticas inadecuadas para la operación del equipo y maquinaria y/o
instalaciones.
 Alto riesgo país, que se mide con base en elementos como seguridad pública, nivel de ingresos
de la población, índice de desempleo, estabilidad del partido en el poder, índice de
criminalidad, etc., así como otros factores que deterioran la estabilidad ambiental del lugar
donde se encuentra la fábrica. Los altos niveles de inestabilidad generan mayores posibilidades
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de no recuperar la inversión realizada en la planta y/o instalaciones del proyecto, lo cual se
convierte en un factor que limita la decisión de establecer una planta de mayor tamaño.
Factores que
limitan el tamaño
de la planta y/o
instalaciones
Costo de financiamiento
Ausencia de personal capacitado
Condiciones climáticas inadecuadas
Alto riesgo país
La Ingeniería de la planta y/o de las instalaciones, se ocupa de resolver todo lo concerniente a la
instalación y funcionamiento de la planta, cuando está se requiere; sin embargo, también aplica a las
instalaciones necesarias para la generación de servicios que produce el proyecto de inversión.
Factores para establecer
la ingeniería de la planta
Proceso de producción
Sistema de producción adoptado por el proyecto de inversión
Descripción de los procesos utilizados
Maquinaria y equipo utilizados
Distribución de la maquinaria, equipo e instalaciones (lay-out)
Requerimientos de mano de obra, materiales, insumos y servicios
Estimación de las necesidades de terreno y edificaciones
Tecnología de procesos
4.6 Distribución de la planta.
4.7 Calculo de las áreas de la planta y su base de cálculo.
4.8 Organización del recurso humano y organigrama de la empresa.
4.9 Marco legal de la empresa y factores relevantes.
Las sociedades mercantiles inscritas en el registro Público de Comercio tienen una personalidad
jurídica distinta que los socios. Las sociedades no inscritas en el Registro Público de Comercio pero que
se hayan expresado como tales ante terceros (sociedades irregulares), consten o no en escritura pública,
tendrán personalidad jurídica. Por tal motivo, mientras dure la sociedad los acreedores particulares de un
socio no podrán hacer efectivo sus derechos, sino que los ejercerán sobre la utilidad que le corresponde al
socio o en cualquier otro reembolso identificable en la parte que le pertenezca.
La aceptación de la constitución de la sociedad depende de su objeto, por lo que las sociedades
que tengan un objeto ilícito, serán nulas y procederá su liquidación a petición de cualquier persona. Al
constituir una sociedad, hay que asignarle un propósito de proporcionar algún bien y prestar un servicio
dentro de los términos que marca la ley.
4.10 Plan de ejecución.
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