IT-EC-05

Sistema de Gestión de Calidad
LINEAMIENTOS PARA LA COMPROBACION:
Las líneas que se deberán seguir para la comprobación, son:
1. Los responsables del gasto, verificaran que el gasto que se vaya a hacer
cumpla con el objetivo o meta para el cual se planeo el proyecto así
como la Cta. Contable
2. Después de haber revisado, autorizará el pago correspondiente.
3. Enviará a la Coordinación de Finanzas la comprobación de dicho pago.
4. Dicha comprobación deberá ser entregada de la siguiente manera:
Original y 2 copias de:
4.1 POLIZA,
4.2 VALE
4.3 FACTURAS
4.4 EN CASO DE SER VIATICOS, SOLICITUD DE VIATICO
4.5 EN CASO DE QUE EL PAGO SEA DE COMPRAS, DEBERA
ANEXAR |
ORDEN DE COMPRA Y REQUISICION
En cuanto a la póliza, deberá mencionar el proyecto y numero de la cta.
contable que ampara el recurso.
Las facturas originales, marcadas la fecha de vigencia y pegadas en hojas
tamaño carta.
Código: IT-EC-05; Revisión: 1; Fecha: 14/Dic/2005
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CRITERIOS DE RECHAZO O ACEPTACIÓN:
Las comprobaciones serán revisadas por la Coordinación de Finanzas y
deberán contar con los siguientes requisitos.
1. La póliza deberá contar con las firmas de quien autoriza el recurso y de
quien recibe el cheque, así como el concepto del pago, número de
proyecto y cta. contable.
2. El formato de vale, deberá contar con la firma del responsable del
recurso.
3. En caso de ser una compra, deberá anexar orden de compra, y en caso
de ser un activo fijo, el alta patrimonial, o también denominada “ nota de
débito”
4. En cuanto a las facturas deberán contar con todos los requisitos
fiscales, los cuales son:
4.1. Contener impreso el nombre, denominación o razón social, domicilio
fiscal y RFC de quien los expida. Tratándose de contribuyente que
tenga más de un local o establecimiento, deberá señalar en los
mismos el domicilio del local o establecimiento en el que se expidan
los comprobantes.
4.2. Contener impreso el numero de folio
4.3. La cédula de identificación fiscal, la que en caso de ser persona
física deberá contener el CURP
4.4. Lugar y fecha de expedición
4.5. Clave del Registro federal de contribuyentes de la Universidad
4.6. Cantidad y clase de mercancías o descripción del servicio que
ampara la factura.
4.7. Valor unitario consignado en número e importe total consignado en
número y letra, así como el monto de los impuestos, según sea el
caso.
4.8. Fecha de impresión y vigencia, esta no deberá ser mayor a dos años
contados a partir de la fecha de impresión
4.9. Para el caso del pago de transporte aéreo, servirán como
comprobantes fiscales las copias de los boletos de pasajero, guías
aéreas, ordenes de cargos misceláneos.
4.10. No se aceptara el pago de boleto electrónico si no cuenta con su
pase de abordar.
4.11. Cuando se trate de la comprobación por el pago de servicios de
honorarios y pago de arrendamiento a personas físicas, se deberá
efectuar la retención del ISR.
4.12. El RFC, nombre, domicilio y en su caso, número telefónico del
impresor, así como la fecha en que se incluyó la autorización
correspondiente en la página de internet del SAT.
4.13. Cuando se traté de empresas en que expidan tiras de auditoria de
las maquinas que utilicen para registrar sus ventas, deberán
anexarse dichas tiras a las comprobaciones. (ejemplo. Gigante)
Código: IT-EC-05; Revisión: 1; Fecha: 14/Dic/2005
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5. En caso de que la comprobación sea con una nota de régimen de pequeño
contribuyente, solamente será recibida cuando el monto de la consumo o la
compra se menor a $ 200.00 y contenga el Vo.Bo del responsable del gasto.
Código: IT-EC-05; Revisión: 1; Fecha: 14/Dic/2005