Políticas internas de comprobación

Políticas de comprobación de gastos
1.- Después de recibido el cheque que se aplicará a gastos a comprobar, tendrán un plazo
máximo de VEINTE
días naturales para entregar la documentación que ampare el gasto
ejercido, en el Departamento de Contabilidad, donde le sellarán de recibido. Una vez
transcurrido este tiempo se hará efectiva la responsiva dentro de los siguientes diez días.
La información que se obtiene de estos comprobantes se reportará a las instancias encargadas de
fiscalizar los recursos otorgados a la U.A.E.H. tales como:
S.A.T.
EJECUTIVO ESTATAL
PRESENTACIÓN DE LA
DECLARACIÓN INFORMATIVA DE
OPERACIONES CON TERCEROS
PROVEEDORES Y
PRESTADORES DE
SERVICIOS
ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE
HIDALGO
AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN
Ley Federal de Transparencia y Acceso a
la Información Pública
CUENTA
PÚBLICA
TRANSPARENCIA EN
APLICACIÓN DE LOS
RECURSOS
SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PÚBLICA
DISTRIBUCIÓN DE LA
APLICACIÓN DE LOS
RECURSOS
Fundamentos:




Art. 32, fracc. V y VIII LIVA.
ART. 32-G CFF
Reglas 2.1.23,5.12 RMF 2007
5.1.12 Y 5.1.13 1a MRMF 2007
Si no queda debidamente comprobado en el plazo anteriormente señalado se procederá a retener
los vales de despensa, o bien al descuento vía nómina del responsable del proyecto o en su caso
del beneficiario (ver formato de responsiva)
Políticas internas de comprobación






















No se aceptan comprobaciones parciales.
Evitar el mal uso de RFC (solicitar única y exclusivamente facturas por el monto
autorizado del presupuesto).
No se aceptan cambios de partida.
En la adquisición de Activo fijo, deberá contener el sello de inventarios en la factura.
Acervo bibliográfico el sello de Biblioteca Central.
Comprobaciones de Recursos Específicos (PIFI, PEF, CUPIA, PUC etc.)
entregar
comprobación en el Área de Atención y Trámite.
Gastos del FONDO PROMEP visto bueno de la División de Docencia (Dirección de Apoyo
PROMEP)
No se aceptan comprobaciones de pagos de vales de despensa.
Será motivo de sanción el hecho de presentar documentos y/o recibos apócrifos, los
cuales serán turnados a la Dirección General Jurídica para su seguimiento.
Las fechas de las facturas de comprobación no deberán ser anteriores o posteriores al
periodo que comprende su actividad para lo que fue solicitado.
Cuando la UAEH deposita a proveedores, tendrán que solicitar copia del depósito
correspondiente para realizar el trámite de factura y así poder comprobar.
En el caso de solicitud de crédito puente para realizar sus actividades, ya que
posteriormente llegará su recurso, lo primero que se tiene que hacer es cubrir dicho
crédito endosando el cheque para cubrir el préstamo y comprobando en el fondo que
corresponde.
Cuando exista diferencia entre importe cheque e importe comprobación realizar depósito
en ventanilla por el concepto de DIFERENCIA DE GASTOS A COMPROBAR.
Cuando la ejecución del gasto sea en el extranjero deberán anotar la moneda y tipo de
cambio vigente en su momento, anexando algún documento comprobatorio de la
transacción en donde se haga mención del tipo de cambio utilizado.
No se consideran para el importe de comprobación las propinas.
Alumnos que realizan movilidad académica deberán entregar facturas con requisitos
fiscales.
No se aceptan comprobantes que incluyan gastos personales (jabón, shampoo, pasta
dental).
No se aceptan comprobantes que incluyan consumo de vinos y licores.
Las comprobaciones deben de ser por cada cheque emitido.
Los recursos de Caja chica deberán ser comprobados únicamente con gastos de
conservación y mantenimiento.
En atención a visitantes solo se aceptan facturas de gasolina con una justificación de
bitácora de recorrido.
En la comprobación del gasto por la partida de combustibles y lubricantes,
invariablemente se anexara bitácora de recorrido.
Además de los Formatos de Recibos Oficiales
Abasolo No. 600 Pachuca; Hgo.
RECURSOS GENERICO
R.F.C. UAE610303799
S.E.
Bueno por:
$
900.00
8473
Neto a pagar
$
900.00
R E C I B Í: de la Dirección de Recursos Financieros de la Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo,
la cantidad
(Novecientos pesos 00/100
de:
$
900.00
m.n.)
POR CONCEPTO
DE:
xxxxxxx
Pachuca,Hgo. 21 de mayo de 2011
Vo.Bo.
Quim. Álvaro Cerón Beltrán
Autorización
Director de Recursos
Financieros
L.C. Armando Sánchez Pérez
Recibió
Romulo Alba Acevedo
122047
Bitácora Anexa el Recibo
BECAS
Cuando en el presupuesto anual universitario se autoricen becas tanto a estudiantes como a
académicos, de cualquier fondo, es necesario que se anexe el siguiente formato acompañado de
la copia fotostática de credencial institucional del beneficiario la cual deberá estar vigente.
Conteniendo los siguientes datos invariablemente:






Solicitud electrónica
Nombre del programa del que se trate
Centro de costos del beneficiario
CURP del beneficiario
Número de cuenta para depósito si es fuera del Estado de Hidalgo según el
programa
Vo. Bo. del Director o Responsable del proyecto.
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL ESTADO DE HIDALGO
Abasolo No. 600 Pachuca, Hidalgo.
PROGRAMA UNIVERSIA - SANTANDER
Movilidad Estudiantil
R.F.C. UAE 610303 - 799
S.E. :
Bueno por :
(-) I.S.P.T. :
Neto a Pagar :
6926
$ 1,000.00
$ 1,000.00
RECIBÍ de la Dirección de Recursos Financieros de la Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo, la
cantidad de:
$ 1,000.00
(MIL PESOS 00/100 M. N.)
Por concepto de:
PAGO DE BECA DE MANUTENCIÓN CORRESPONDIENTE AL MES DE MAYO
2008. POR EL DESARROLLO DE ESTANCIA ACADÉMICA EN LA UNIVERSIDAD
AUTÓNOMA DE TAMAULIPAS.
(PARA DEPÓSITO EN LA CTA. SANTANDER SERFÍN NO.26002002362)
Centro de Costos
No.
1401
Vo. Bo.
Pachuca, Hgo.,
AUTORIZÓ
A 29 de MAYO De 2009.
RECIBIÓ
Dirección de Recursos
Financieros
MTRO. RAFAEL CRAVIOTO
TORRES
L.C. ARMANDO SÁNCHEZ
PÉREZ
RICARDO CONTRERAS TORRES
CURP:COTOR860619HDFNRCO2
Los comprobantes que contengan las solicitudes de cheque deberán cumplir con lo establecido en
la Ley del I.S.R., Ley del I.V.A., Código Fiscal de la Federación y Reglamento de las mismas.
Las solicitudes de cheques por concepto de atenciones y servicios, deberán disminuirse en la
medida de las posibilidades de la entidad y no incluir el pago de bebidas alcohólicas, artículos
personales y propinas.
El beneficiario en una solicitud de cheque debe coincidir con la razón social, o persona física de
la cual se presentan los comprobantes.
Las facturas y/o recibos que se expidan a favor de la institución, deberán estar vigentes y traer la
leyenda de fecha de caducidad por parte del impresor.