Ratios de Cash-Flow y Liquidez
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Ratios de Cash-Flow y Liquidez Cod. Plantilla: Ratios 02 - Empresa(s): 3 - Empresa - C Resultado - (de Enero a Diciembre) 2004 2005 Difer. % 2006 Difer. % Ratios de Cash - Flow a) Cash - Flow 9.588,71 16.552,73 6.964,02 72,63 -4.707,17 -21.259,90 -999,00 Resultado del ejerc. + Dotac. amortiz. + Variac. de provis.: Flujo de caja o recursos generados por la empresa. Mide la capacidad de la empresa para generar fondos (autofinanc.). b) Cash - Flow de explotación 4.764,16 14.454,57 9.690,41 203,40 9.679,71 -4.774,86 -33,03 Resultado de explot. + Dotac. amortiz. + Variac. de provis.: Mide la capacidad de autofinanciac. mediante la actividad normal, es decir, sin considerar los result. financ. o extraord. Ratios de Liquidez a) Liquidez general 1,32 1,30 -0,02 -1,52 1,23 -0,07 -5,38 0,54 0,06 12,50 0,54 0,06 12,50 (G. a distr. + Act. circul.) / (Ing. a distr. + Acr. C.P. + Prov. R.): Capacidad de la empresa para pagar sus obligac. Ha de estar entre 1,3 y 2. Si <1 problemas para afrontar los pagos. b) Liquidez inmediata (acid test) 0,46 0,48 0,02 4,35 (Invers. financ. tempor. + Tesorería) / Acreed. a corto plazo: Capacidad de atender los pagos a muy corto plazo. Su valor debería de estar entre 0,75 y 1. c) Tesorería 0,46 0,48 0,02 4,35 Tesorería / Acreed. a corto plazo: Capacidad de atender los pagos a muy corto plazo con el disponible en tesorería. Debería de estar entre 0,2 y 0,5. Pag. 1-1
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