Documento 3335433

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Empresa de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A.
(ELECTRO PUNO S.A.A.)
La Empresa
Empresa estatal de derecho privado de la Corporación
FONAFE, constituida como sociedad anónima abierta el
01.11.1999. Tiene participación accionaria de FONAFE
de 99.6% y de privados de 0.4%, y sus títulos se transan
en la BVL.
Su objeto es distribuir y comercializar energía eléctrica
dentro del área de concesión que comprende la región
Puno.
Su misión es satisfacer las necesidades de energía de
sus clientes incrementando la calidad de los servicios
que prestan, actuando en forma responsable para
contribuir con el desarrollo sostenible del país y
comprometidos con el bienestar de sus colaboradores, la
mejora continua y la creación de valor.
Su visión es consolidarse como un modelo de empresa
eficiente, moderna y responsable.
En el año 2014, lista en la BVL, con 10 235 420 acciones
de clase B, cada una con un valor nominal de S/.1.00. Al
no tener cotización vigente, la capitalización asciende a
S/. 10.2 MM.
La tasa de interés interbancaria promedio del año
2014 se ubicó en 3.8%, inferior en 7.5% respecto al Año
2013 (4.11%). Por su parte, la tasa interbancaria en
moneda extranjera se ubicó en 0.16%, inferior en 0.01
puntos porcentuales respecto al año anterior (0.15%).
Las reservas internacionales netas (RIN) en el año
2014 alcanzaron los US$ 62,308 MM, inferior en US$
3,355 MM a lo registrado al año 2013 (US$ 65,663 MM).
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los
US$ 58.58 por barril, menor en 36.2% respecto al año
2013 (US$ 91.94).
El riesgo país promedio en el año 2014, medido por el
spread del EMBIG Perú, fue de 183 pb., 4 pb menos de
lo registrado en el año 2013 (179 pb.).
El Mercado
En el mercado de distribución de energía eléctrica, la
participación de la empresa, en el año 2014, alcanzó el
0.7% del total de la venta de energía proyectada a los
clientes finales (37,025.70 GWh1). Toda su energía fue
vendida en el mercado regulado.
Estructura de la Venta de Energía
Entorno Macroeconómico
(En porcentaje)
100%
La economía peruana en el año 2014, mostró una caída
respecto a las previsiones realizadas a inicios del año,
explicado principalmente por un bajo crecimiento de la
inversión pública, el decrecimiento del sector minero e
hidrocarburos, pesquero, la coyuntura internacional
desfavorable y el menor crecimiento económico de
China, el principal comprador de commodities y
minerales.
El producto bruto interno - PBI del año 2014, registró
un crecimiento 2.35%, inferior en 2.65 puntos
porcentuales respecto al crecimiento registrado al mismo
periodo del año anterior (5.02%), debido principalmente
a la reducción de la actividad pesquera asociado a la
menor captura de anchoveta, las menores exportaciones
de metales y a dificultades para acelerar las inversiones
públicas. La actividad minera se redujo en el transcurso
del año por la menor producción de oro, zinc y cobre.
La tasa de inflación acumulada de los últimos 12
meses alcanzó el 3.22%, situándose por encima del
rango meta del Banco Central de Reserva previsto, entre
1% y 3%, y mayor a la registrada en el año 2013
(2.86%), producto del comportamiento a la alza de los
precios en los alimentos, servicios educativos y tarifas
eléctricas.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio
del año 2014 se situó en S/. 2.962 por dólar americano,
reflejando una depreciación del nuevo sol de 6.32%
respecto al Año 2013 (S/. 2.786).
Electro Puno S.A.A.
Regulado
0%
Libre
Operaciones
Las operaciones de distribución y comercialización de
energía eléctrica de la empresa en el año 2014 han
estado soportadas principalmente en la compra de
energía del SEIN mediante contratos de suministro
suscritos con las empresas San Gabán, Edegel y
Electroperú, aunado a la producción propia efectuada a
través de la CH Chijisia (14,375.09 Mwh) que alcanza
una potencia instalada de 3.7 MW y efectiva de 3.4 MW.
Compra y Venta de Energía
(En GWh)
321
312
262
211
228
189
2010
252
260
208
181
2011
2012
Compra
2013
2014
Venta
1 Fuente: Osinergmin Diciembre 2014 Tarifas y Mercado Eléctrico.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
El total de energía disponible para la atención a clientes
finales, estuvo determinado por los siguientes factores:
 Instalación de equipos de compensación en media y
alta tensión.
Concepto
El Plan Operativo
GWh
(+) Energía adquirida a generadoras y COES
321.02
(+) Energía generada en centrales propias
14.38
(-) Pérdidas en sistema en transmisión
(-) Consumo propio en centrales y subestaciones
8.12
0.41
Energía entregada a distribución
326.86
El coeficiente de electrificación de 87% alcanzado al
cierre del año 2014 le representó a la empresa atender
un total de 336,965 clientes.
N° de Clientes vs Coeficiente de Electrificación
275,099
86%
310,794
322,195
90%
90%
336,965
286,795
88%
2011
Clientes
2012
2013
Incremento de venta de energía a los clientes (51%),
debido a que se viene realizando trabajos sobre un plan
de sostenimiento y control.
Frecuencia Promedio de Interrupciones del SistemaSAIFI (81%), provocado por interrupciones del cliente.
Evaluación Financiera
87%
2010
El plan operativo del año 2014 alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
94%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menores ejecuciones:
2014
Coef. Electrificación
Respecto al año 2013, los activos (S/. 401.1 MM)
aumentaron en 15%, debido a los mayores fondos
transferidos por el MEM, Municipalidad Atalaya,
cobranza de conexiones domiciliarias, cobro por
generación adicional, así como la activación de obras
transferidas.
Entre sus principales clientes figuran Consorcio de
Ingenieros Ejecutores Mineros, CIEM S.A., EPS
Sedajuliaca, Municipalidad Provincial de Carabaya y
EPS Empresa Municipal de Saneamiento Básico de
Puno, que representan en conjunto el 11% de la venta
de energía de la empresa.
Activos
(En MM de S/.)
301
252
100
97
Logros
 Instalación de la modernización e integración del
sistema de automatización SCADA del sistema
eléctrico.
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 009-2013/015-FONAFE se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2014.
 Mediante DS N° 334-2013-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del
personal aplicables al año 2014 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 Mediante Resolución N° 211-2014-MEM/DM, se fijó en
32%, el Margen de Reserva del Sistema Interconectado
Nacional para el periodo mayo 2014 - abril 2015.
 Mediante Resolución N° 003-2014-OS/GART, 0192014-OS/GART, y 093-2014-OS/GART, se aprobaron
costos administrativos y operativos del FISE para las
empresas de distribución eléctrica para actividades
vinculadas al descuento en la compra del balón de gas.
 En el mes de setiembre, las empresas distribuidoras
participaron en la Convención de Empresas
Distribuidoras Eléctricas realizada en Iquitos, en la que
se trataron temas relacionados al planeamiento
estratégico corporativo, gobierno corporativo, desarrollo
del capital humano, y reforma de la distribución
eléctrica.
 Al mes de noviembre recibió S/.2.5 MM de transferencia
del FONER y S/. 2.3 MM del FISE.
Electro Puno S.A.A.
2013
2014
Corriente
No Corriente
Los pasivos (S/. 88.3 MM) aumentaron en 65%, debido
a la menores obligaciones financieras.
El patrimonio (S/. 312.8 MM) aumentó en 6%, debido a
las transferencias del MEM y municipalidades
provinciales.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
313
295
68
17
37
20
2013
P. Corriente
2014
P. No Corriente
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 150.8 MM)
se incrementaron en 17%, debido a la mayor venta de
energía y mayor número de clientes.
El costo de ventas (S/. 105.0 MM) se incrementó en
13%, debido al mayor gasto en compra de energía
eléctrica producto de la mayor demanda y captación de
nuevos clientes.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
La utilidad del ejercicio (S/. 15.8 MM) aumentó en 39%,
debido al mayor volumen de la venta de energía y
mejora tarifaria.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
17.8
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
8.6
8.2
151
129
0.0
2013
2014
Presupuestado
15
20
11
2013
Ingresos
16
2014
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Ejecutado
El resultado económico (S/. 51.9 MM) se ejecutó en
S/. 32.7 MM por encima de su marco, debido a los
retrasos en los proyectos de inversión.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 19.9 MM) se
ejecutó en S/. 1.3 MM por encima de su marco, debido a
la contratación de personal.
La población laboral de la empresa alcanzó a 241, mayor
en 13.1% registrado el año anterior.
Ratios Financieros
2013
2014
Var.
Liquidez
5.83
4.92

Solvencia
0.18
0.28

El saldo final de caja (S/. 57.6 MM) fue mayor en
S/. 7.8 MM, producto de menores gastos en inversiones
FBK.
Población Laboral
Locadores
18
Planilla
176
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 162.0 MM) se ejecutaron
en S/. 8.8 MM por encima de su marco, debido a la
mayor venta de energía eléctrica a los principales
clientes: empresas privadas, municipalidades y el sector
público.
Servicios de
Terceros
47
Pensionistas: 9
Finalmente, respecto al año 2013 el número de personal
en planilla fue mayor en 24.
En relación al año 2013, aumentaron en 22%, explicado
principalmente por el mayor número de clientes
Planilla
(En número)
176
En relación al IV Trimestre 2014, no presentan variación
alguna.
Los egresos operativos (S/. 113.3 MM) se ejecutaron
en 97% respecto a su marco, debido a los menores
gastos de personal, por menores contrataciones
ejecutadas respecto de las previstas y menores gastos
en mantenimiento y reparación.
154
2010
156
158
152
2011
2012
2013
2014
En relación al año 2013, aumentaron en 8%, explicado
principalmente por la contratación de personal del año
2013.
En relación al IV Trimestre 2014, no presentan variación
alguna.
Los gastos de capital (S/. 7.2 MM) se ejecutaron en
40% respecto a su marco, debido a las demoras en los
proyectos de inversiones.
Electro Puno S.A.A.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
Número
Porcentaje
MW
MW
RUBROS
ENERGÍA GENERADA
Hidraúlica
Térmica
COMPRA DE ENERGÍA (Incluye COES)
VENTA DE ENERGÍA
Mercado Regulado
CLIENTES
COEFICIENTE DE ELECTRIFICACIÓN
POTENCIA INSTALADA
POTENCIA EFECTIVA
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Personal de Services
Pensionistas
Régimen 20530
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
EJECUCIÓN
2013
13,733
13,733
0
311,709
251,844
251,844
322,195
84%
3.7
3.5
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Núm ero
152
4
6
52
83
7
14
47
47
10
10
52
275
MARCO
EJECUCIÓN
2014
2014
12,783
14,375
12,783
14,375
0
0
196,774
321,022
301,510
260,219
301,510
260,219
354,986
336,965
95%
87%
3.7
3.7
3.4
3.4
168
4
6
68
83
7
15
47
47
10
10
52
292
176
4
6
66
93
7
18
47
47
9
9
61
311
Plan Operativo
Rentabilidad patrimonial - ROE
UNIDAD DE
MEDIDA
Porcentaje
Rentabilidad operativa - ROA
Porcentaje
6.15
5.86
95.3%
Margen de ventas
Porcentaje
12.10
12.10
100.0%
Rotación de activos
Porcentaje
39.40
37.58
95.4%
Incremento de venta de energía a los clientes
Porcentaje
6.50
3.33
51.2%
Pérdidas de energía totales
Porcentaje
100.00
10.69
100.0%
Implementación del Programa de Responsabilidad Social Empresarial
Porcentaje
20.20
100.00
100.0%
Percepción del alcance de la misión social de la empresa
Porcentaje
8,000.00
20.20
0.3%
28.00
8,439.00
100.0%
100.0%
PRINCIPALES INDICADORES
Número de usuarios incorporados por Electrificación Rural
Número
MARCO
2014
5.50
EJECUCIÓN
NIVEL DE
2014
CUMPLIMIENTO
5.35
97.3%
Indice de satisfacción de usuarios con el servico de Energía Eléctrica
Porcentaje
7.55
28.00
Descarte de Presencia de Bifenilos Policlorados - PCB
Porcentaje
100.00
15.69
15.7%
Implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo - CBGC
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Implementación del Sistema de Control Interno - COSO
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Duración promedio de interrupciones del sistema - SAIDI
Horas
20.00
19.44
100.0%
Frecuencia promedio de interrupciones del sistema - SAIFI
Veces
10.00
12.43
80.5%
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
83.5%
Mejora de competencias
Inversiones FBK
Nuevos Soles
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
DIFERENCIA VAR %
2014
2014
EJECUCIÓN
REDES Y EQUIP. DE SS.EE.- TRANSFORMADORES Y EQUIPOS DE MEDICION
1,602,315
1,599,350
100%
-2,965
0%
UNIDADES DE TRANSPORTE.-ADQUISICION DE CAMIONETAS GRUAS Y OTROS 1,405,410
1,285,410
91%
-120,000
-9%
AMPLIACION DE REDES PRIMARIAS Y SECUNDARIAS EN ZONAS URBANO MARGINALES
1,093,852DE LA CIUDAD
1,053,852
PUNO DENTRO DEL
96%
AREA DE-40,000
CONCESION 2011
-4%
OTROS ESTUDIOS DEL SECTOR ELECTRICO
2,764,119
665,530
24%
-2,098,589
-76%
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS.- EQUIPOS DE COMPUTO
945,974
660,433
70%
-285,541
-30%
OTROS
10,010,181
1,899,398
19%
-8,110,783
-81%
TOTAL
17,821,851
7,163,973
40% -10,657,878
-59.8%
PROGRAMA DE INVERSIONES
Electro Puno S.A.A.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Estado de Situación Financiera
Nuevos Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedad, Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por Impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
2013
MARCO
2014
51,475,067
0
22,469,676
8,946,616
42,891
11,180,441
0
0
2,578,284
596,883
0
97,289,858
0
0
0
0
0
0
0
250,547,820
193,053
684,474
256,125
251,681,472
348,971,330
0
0
0
0
0
8,622,317
4,992,405
1,474,823
0
0
0
1,611,031
0
16,700,576
0
30,032,492
0
0
0
0
5,153,391
1,679,760
0
0
36,865,643
53,566,219
0
129,775,548
0
138,899,453
0
2,204,127
0
24,525,983
0
295,405,111
348,971,330
0
Flujo de Caja
Nuevos Soles
EJECUCIÓN
2014
53,584,128
0
21,725,894
6,612,584
74,850
7,798,999
0
0
0
2,876,432
0
92,672,887
0
0
0
0
0
0
0
287,958,471
193,053
18,950,470
251,471
307,353,465
400,026,352
0
0
0
0
0
7,758,958
5,712,800
4,576,574
0
0
0
2,987,122
0
21,035,454
0
70,185,125
0
0
0
0
19,821,587
1,812,354
0
0
91,819,066
112,854,520
0
129,775,548
0
184,462,112
0
3,512,584
0
-30,578,412
0
287,171,832
400,026,352
0
VAR %
57,544,668
0
24,231,858
4,060,728
48,093
9,803,908
0
0
0
4,611,470
0
100,300,725
0
0
0
0
0
0
0
281,634,796
0
18,694,394
519,276
300,848,466
401,149,191
0
0
0
0
0
8,264,404
6,365,756
3,085,093
0
0
0
2,674,959
0
20,390,212
0
53,894,752
0
0
0
0
12,160,662
1,866,265
0
0
67,921,679
88,311,891
0
129,775,548
0
206,403,558
0
3,401,562
0
-26,743,368
0
312,837,300
401,149,191
0
11.8
0.0
7.8
-54.6
12.1
-12.3
0.0
0.0
-100.0
672.6
0.0
3.1
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
12.4
-100.0
2,631.2
102.7
19.5
15.0
0.0
0.0
0.0
-4.2
27.5
109.2
0.0
0.0
0.0
66.0
0.0
22.1
79.5
0.0
0.0
0.0
0.0
136.0
11.1
0.0
0.0
84.2
64.9
0.0
0.0
48.6
0.0
54.3
0.0
-209.0
0.0
5.9
15.0
0.0
RUBRO
INGRESOS DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por Participación o Dividendos
Donaciones
Ingresos Complementarios
Retenciones de Tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACIÓN
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestión
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de Activo Fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversión
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversión Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de la Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de la Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de la Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de la Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
EJECUCIÓN
2013
155,016,132
109,248,929
1,154,686
0
0
0
21,837,877
22,774,640
140,620,738
84,629,052
10,093,025
13,998,615
16,972,332
16,710,993
261,339
2,819,902
22,456
12,085,356
14,395,394
1
0
0
1
10,371,536
8,758,460
6,176,327
2,582,133
0
1,613,076
16,733,549
21,044,248
4,310,699
20,757,408
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20,757,408
30,717,659
51,475,067
MARCO
2014
187,324,711
140,985,025
1,708,619
0
0
0
26,104,023
18,527,044
166,911,995
97,635,177
9,978,617
16,860,065
18,060,897
17,582,336
478,561
4,832,779
15,318
19,529,142
20,412,716
0
0
0
0
13,976,507
12,121,119
4,487,402
7,633,717
0
1,855,388
2,534,875
3,929,281
1,394,406
8,971,084
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,718,508
10,718,508
0
-1,747,424
51,475,067
49,727,643
EJECUCIÓN
NIVEL
2014
EJEC %
185,093,157
98.8
139,687,330
99.1
1,723,787
100.9
0
0.0
0
0.0
0
0.0
25,355,368
97.1
18,326,672
98.9
169,485,145
101.5
104,719,908
107.3
10,194,108
102.2
15,603,377
92.5
16,311,865
90.3
15,929,193
90.6
382,672
80.0
2,758,663
57.1
44,333
289.4
19,852,891
101.7
15,608,012
76.5
9,119,417
0.0
9,119,417
0.0
0
0.0
0
0.0
9,842,152
70.4
7,564,764
62.4
3,259,278
72.6
4,305,486
56.4
0
0.0
2,277,388
122.7
1,921,541
75.8
2,895,947
73.7
974,406
69.9
16,806,818
187.3
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
10,718,508
100.0
10,718,508
100.0
0
0.0
6,088,310
-348.4
51,475,067
100.0
57,563,377
115.8
Estado de Resultados Integrales
Nuevos Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIA (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Electro Puno S.A.A.
EJECUCIÓN
2013
MARCO
2014
EJECUCIÓN
2014
VAR %
0
129,159,381
129,159,381
92,608,290
36,551,091
11,739,028
6,103,822
0
145,463,904
145,463,904
105,458,233
40,005,671
11,781,915
6,211,566
0
150,750,047
150,750,047
104,972,394
45,777,653
18,465,377
7,035,387
0.0
16.7
16.7
13.4
25.2
57.3
15.3
0
1,062,780
4,780,029
14,990,992
1,394,962
0
0
86,311
0
205,128
3,625,166
18,592,152
1,798,381
0
0
59,852
0
1,459,115
1,271,833
20,464,171
2,182,157
0
0
77,288
37.3
-73.4
36.5
56.4
0.0
0.0
-10.5
0
0
0
0
0
0
0.0
0.0
0.0
16,299,643
4,889,893
20,330,681
6,160,688
22,569,040
6,770,712
11,409,750
14,169,993
15,798,328
0
11,409,750
0
14,169,993
0
15,798,328
38.5
38.5
38.5
0.0
38.5
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2014
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Nuevos Soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por Participación o Dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y Suministros
2.1.2 Combustibles y Lubricantes
2.1.3 Otros
2.2 Gastos de Personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Básica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitación (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios Prestados por Terceros
2.3.1 Transporte y Almacenamiento
2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos
2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparación
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP)
2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos Diversos de Gestión
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viáticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representación
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACIÓN
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversión
3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos
3.2 Inversión Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de Activo Fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONÓMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
6.1.1.1 Desembolsos
6.1.1.2 Servicios de la Deuda
6.1.1.2.1 Amortización
6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.1.2 Financiam iento Corto plazo
6.1.2.1 Desembolsos
6.1.2.2 Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1 Amortización
6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
6.2.1.1 Desembolsos
6.2.1.2 Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1 Amortización
6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1 Desembolsos
6.2.2.2 Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1 Amortización
6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Electro Puno S.A.A.
EJECUCIÓN
2013
132,626,140
0
109,248,929
602,569
0
0
22,774,642
104,653,864
73,414,880
72,818,528
580,755
15,597
11,245,689
8,021,635
5,477,363
1,223,637
1,020,642
249,855
32,925
17,213
566,105
538,096
86,520
176,876
0
1,856,457
4,459
190,775
78,504
32,437
20,405
0
65,047
0
872,295
592,535
12,826,013
171,242
200,193
1,185,146
239,961
88,863
545,787
310,535
6,843,253
73,701
1,575,768
1,456,380
0
119,388
217,864
2,558,846
7,805
319,953
0
2,231,088
1,404,791
13,941
1,390,850
4,516,064
1,040,194
237,874
619
3,237,377
48,387
3,188,990
90,764
1,155,663
27,972,276
8,601,311
8,601,311
3,823,400
4,777,911
0
0
15,967,494
15,967,494
0
0
-1,283,437
7,263,532
8,546,969
34,055,022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
34,055,022
14,620,622
0
MARCO
2014
153,174,011
0
133,694,299
1,119,068
0
13,264,522
5,096,122
116,393,245
82,687,162
81,958,229
721,238
7,695
11,962,494
9,194,878
5,349,885
1,968,871
1,273,112
304,000
41,298
257,712
621,229
582,166
109,684
223,588
0
1,230,949
12
93,554
78,437
49,794
0
404,691
62,811
0
0
541,650
16,120,292
347,785
291,191
3,980,111
1,004,991
632,609
1,248,007
1,094,504
7,694,286
115,468
1,618,377
1,490,787
0
127,590
231,977
1,841,097
13,443
0
582,891
1,244,763
2,515,138
15,439
2,499,699
2,899,767
1,207,949
428,076
6,859
1,256,883
51,643
1,205,240
58,231
150,161
36,780,766
17,821,851
17,821,851
5,281,144
12,540,707
0
0
0
0
0
0
200,000
6,200,000
6,000,000
19,158,915
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19,158,915
18,637,035
0
EJECUCIÓN
NIVEL
2014
EJEC %
161,989,520
105.8
0
0.0
139,687,331
104.5
1,723,787
154.0
0
0.0
13,614,371
102.6
6,964,031
136.7
113,282,907
97.3
84,397,801
102.1
83,332,840
101.7
742,036
102.9
322,925
4,196.6
10,416,533
87.1
8,278,343
90.0
5,123,661
95.8
1,515,281
77.0
1,178,127
92.5
236,368
77.8
115,868
280.6
109,038
42.3
540,300
87.0
619,600
106.4
96,600
88.1
207,088
92.6
0
0.0
674,602
54.8
0
0.0
210,742
225.3
75,332
96.0
5,513
11.1
0
0.0
59,360
14.7
60,255
95.9
108,000
0.0
0
0.0
155,400
28.7
13,660,272
84.7
343,507
98.8
228,028
78.3
2,267,339
57.0
394,163
39.2
751,763
118.8
158,779
12.7
962,634
88.0
2,887,432
37.5
104,054
90.1
1,545,942
95.5
1,472,090
98.7
0
0.0
73,852
57.9
203,398
87.7
6,080,572
330.3
86,302
642.0
1,353,754
0.0
3,923,973
673.2
716,543
57.6
2,478,033
98.5
15,876
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