Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C. (FAME S.A.C.)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C.
(FAME S.A.C.)
La Empresa
Empresa estatal de derecho privado de la Corporación
FONAFE, constituida como sociedad anónima cerrada el
10.01.2009 sobre la base de la unidad productiva de
material de guerra del Ejército Peruano. Tiene
participación accionaria de FONAFE de 100%.
Su objeto es la comercialización, desarrollo, fabricación,
modificación, modernización, mantenimiento de armas y
municiones de guerra y de uso civil, la investigación y
desarrollo tecnológico y actividades conexas y afines para
abastecer a las Fuerzas Armadas, la Policía Nacional del
Perú, los Comités de Autodefensa, a personas naturales
y entidades nacionales y extranjeras.
Su misión es la comercialización, desarrollo, fabricación
ensamblaje,
modificación,
modernización
y
mantenimiento de sistemas de armas y municiones de
guerra y uso civil, y actividades conexas para el sector
estatal y privado, con el fin de contribuir a la defensa y el
desarrollo socioeconómico y tecnológico del país.
Su visión es constituirse en la mejor empresa
latinoamericana de fabricación de sistemas de armas,
municiones y artículos conexos para la Defensa y así
cooperar con el desarrollo y Seguridad Nacional.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al II Trimestre 2015, ha mostrado
una caída respecto a las previsiones realizadas a inicios
del año, explicado principalmente por el menor dinamismo
de la inversión privada, caída del sector no primario
(construcción, energía e industria), acompañado de una
lenta recuperación de la economía mundial, así como
volatilidad de los mercados financieros internacionales.
El producto bruto interno - PBI al II Trimestre 2015,
registró un crecimiento previsto de 2.5 %, inferior en 0.86
puntos porcentuales respecto al crecimiento registrado al
mismo periodo del año anterior (3.36%), debido
principalmente a las menores exportaciones tradicionales
y no tradicionales, dada la menor demanda externa, el
impacto moderado del Fenómeno del Niño sobre la
agricultura así como la caída de la inversión privada y la
paralización de mega proyectos de inversión.
La tasa de interés de referencia al II Trimestre 2015 se
situó en 3.25%, reflejando una disminución en 0.75 puntos
porcentuales respecto al mismo periodo del año anterior
(4.0%). Dicha reducción tiene como fin contrarrestar la
debilidad del gasto del sector privado y dar impulso a la
actividad económica en general.
La tasa de inflación acumulada al II Trimestre 2015
alcanzó el 2.22%, situándose dentro del rango meta del
Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y
mayor a la registrada en el mismo periodo del año anterior
Fame S.A.C.
(2.12%), producto del comportamiento de los precios por
alojamiento, alimentos, combustibles, electricidad y agua.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
II Trimestre 2015 se situó en S/. 3.161 por dólar
americano, reflejando una depreciación del nuevo sol de
13.14% respecto al mismo periodo del año anterior (S/.
2.794), debido a las señales de recuperación de la
economía estadounidense.
La tasa de interés interbancaria promedio al II
Trimestre 2015 se ubicó en 3.4%, inferior en 14.5 puntos
porcentuales, respecto al mismo periodo del año anterior
(4.0%), lo cual contribuye a una mejor distribución de la
liquidez entre las entidades del sistema financiero, lo cual
a su vez ha influido en las tasas de interés de los
préstamos en moneda nacional.
La tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó en
0.15%, superior en 0.04 puntos porcentuales respecto al
mismo periodo del año anterior (0.11%), impulsada por el
aumento de la tasa de encaje en moneda extranjera, en el
marco de la política que busca reducir la tasa de
crecimiento y participación de los préstamos en moneda
extranjera en la economía local, dadas las presiones
depreciatorias de la moneda nacional.
Las reservas internacionales netas (RIN) al II Trimestre
2015 alcanzaron los US$ 60,017 MM, inferior en US$
4,564 MM a lo registrado el mismo periodo del año
anterior (US$ 64,581 MM), debido a las intervenciones del
BCRP en el mercado para reducir la volatilidad del tipo de
cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los
US$ 59,9 por barril, menor en 43.4 %, respecto al mismo
periodo del año anterior (US$ 105.2). Por su parte, el
cobre, la plata, el zinc y el oro alcanzaron una cotización
de 264,8 cUS$/lb; 16,1 US$/oz.tr; 94,9 cUS$/lb; 1,181.8
US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una caída
de 14,2%, 19,1%, 1,7%, 7,6%, respecto a lo registrado el
mismo periodo del año anterior.
El riesgo país promedio al II Trimestre 2015, medido por
el spread del EMBIG Perú, fue de 176 pb., 31 pb más de
lo registrado en el mismo periodo del año anterior (145
pb.), debido principalmente al estancamiento de las
inversiones e incertidumbre en el clima político nacional.
El Mercado
El mercado de FAME está compuesto por las FF.AA,
PNP, Comités de Autodefensa, el mercado privado interno
nacional, así como la introducción al mercado de EE.UU.
 Productos: municiones, armas, material no letal
antidisturbios, unidades móviles y material explosivo.
 Servicios: Alquiler de terrenos e instalaciones
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
El Plan Operativo
El plan operativo al II Trimestre 2015 alineado al plan
estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del
60% siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menor ejecución:
Margen de Ventas (0%), debido a un menor volumen de
ventas de productos.
Prestamos de mediano plazo que provienen del centro
corporativo de FONAFE (0%), debido a que la empresa
no ha solicitado préstamos de mediano plazo a FONAFE.
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 4.3 MM) se
incrementaron en 88%, debido a las mayores ventas de
material lacrimógeno no letal y detonantes.
El costo de ventas (S/. 5.2 MM) aumentó en 11%, debido
a los mayores costos atribuidos al material lacrimógeno
no letal y detonantes.
La pérdida del ejercicio (S/. -0.5 MM) disminuyó en
76%, respecto al resultado para el II Trimestre del año
anterior (-S/. 2.3 MM), debido a las mayores ventas por
material lacrimógeno no letal y detonantes.
Utilidad Neta
Hechos Relevantes
(En MM de S/.)
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del personal
aplicables al año 2015 para las empresas y entidades
bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
2
0.03
II Trim 14
Respecto al II Trimestre 2014, los activos (S/. 143.7 MM)
se incrementaron en 79%, debido al crédito fiscal a favor
y el saldo a favor del impuesto a la renta 2014.
Activos
(En MM de S/.)
124
-0.5
-2.27
-2.22
Ingresos
Evaluación Financiera
II Trim 15
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Ratios Financieros
II Trim 14
II Trim 15
Var.
Liquidez
1.38
1.48

Solvencia
0.20
0.16

El saldo final de caja (S/. 0.1 MM) se ejecutó en 3%,
debido a que no se realizó la venta de pistolas beretta y
retrasos en la ejecución del programa de inversiones.
62
18
Evaluación Presupuestaria
20
II Trim 14
Corriente
II Trim 15
No Corriente
Los pasivos (S/. 19.4 MM) se incrementaron en 43%,
debido al préstamo contraído con el Banco de Comercio
para el cumplimiento de obligaciones ante otras
entidades, así como el efecto de la implementación de las
NIIF.
El patrimonio (S/. 124.3 MM) aumentó en 86%, debido a
la incorporación del terreno adquirido por la empresa.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
124
Los ingresos operativos (S/. 12 MM) se ejecutaron en
15% respecto a su meta, debido a la menor venta de
cartuchos lacrimógenos, perdigones de goma y productos
explosivos a la PNP.
Los egresos operativos (S/. 9.9 MM) se ejecutaron en
13%, debido a que no se concretó la venta prevista de
pistolas y fusibles a la PNP.
Los gastos de capital (S/. 0.2 MM), se ejecutó en
S/. 0.17 MM por encima de su marco, debido a la
adquisición de un módulo de sellado exterior para
munición de pequeño calibre con la finalidad de
incrementar la producción, reducir costos y que dicho
proceso sea automatizado.
69
10
12
0.3
II Trim 14
P. Corriente
Fame S.A.C.
6
II Trim 15
P. No Corriente
Patrimonio
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
0.20
0.06
0.04
0.03
II Trim 14
II Trim 15
Presupuestado
Ejecutado
El resultado económico (S/. 1.9 MM) se ejecutó en 42%,
debido a que se realizó la venta de pistolas y fusiles por
debajo de lo proyectado.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 1.4 MM) se
ejecutó en 78% de su meta, debido a que no se han
realizado las contrataciones previstas.
La población laboral de la empresa alcanzó a 123, menor
en 3.1% ,registrado el II Trimestre del año anterior.
Población Laboral
Locadores
114
Planilla
9
Fame S.A.C.
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
Anexos
Información Operativa
RUBROS
UNIDAD DE
MEDIDA
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014
MARCO
AL II TRIM 2015
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2015
6
5,839
141
120,533
36
28,131
1,000
1,120,000
1,000
102,700
75
73,500
1,277
1,658,237
26
25,377
2
2,314
Ventas de bienes y servicios
FBO-005-A
FBO-006-A
FBO-007-B
FSS-001
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
Millar
S/.
Millar
S/.
Millar
S/.
Millar
S/.
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Núm ero
7
1
3
0
1
2
120
0
0
13
140
127
2
6
11
90
18
0
0
0
17
144
9
4
2
0
1
2
114
0
0
8
131
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
AL II TRIM 2015
EJECUCIÓN
NIVEL DE
AL II TRIM 2015 CUMPLIMIENTO
Rentabilidad Patrimonial
Porcentaje
0.87
0.44
50.6%
Rotación de Activos
Porcentaje
36.08
5.00
13.9%
Margen de Ventas
Porcentaje
1.16
0.00
0.0%
Incremento de los ingresos
Porcentaje
178.49
75.00
42.0%
Nivel de Ejecución de los ingresos
Porcentaje
35.00
8.00
22.9%
Porcentaje
45.00
100.00
100.0%
Porcentaje
50.00
100.00
100.0%
Porcentaje
50.00
100.00
100.0%
Porcentaje
50.00
100.00
100.0%
Número
0.50
0.00
0.0%
Porcentaje
50.00
100.00
100.0%
Número de
horas
30.00
25.50
85.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
59.5%
Nivel de satisfaccion promedio de los
clientes o beneficiarios
Implementación del Código de Buen
Gobierno Corporativo
Implementación del Sistema de Control
Interno
Renovación de maquinarias
y equipos
Préstamos de mediano plazo que
provienen del centro corporativo del
FONAFE
Implementación de los proyectos de
TIC priorizados
Horas de capacitación per cápita por
año
Inversiones FBK
Nuevos Soles
MARCO
MARCO
EJECUCIÓN
ANUAL 2015 II TRIM 2015 II TRIM 2015
COMPUTADORAS
20,000
20,000
181,997
SOFTWARE LICENCIAMIENTO MICROSOFT
12,200
0
21,714
SERVIDOR INTEL XEON
15,000
15,000
0
SOFTWARE ANTIVIRUS
4,100
4,100
0
TOTAL
51,300
39,100
203,711
PROGRAMA DE INVERSIONES
Fame S.A.C.
NIVEL
DIFERENCIA
EJECUCIÓN
910%
161,997
21,714
0%
-15,000
0%
-4,100
521%
164,611
PART %
89%
11%
0%
0%
100%
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
Estado de Situación Financiera
Nuevos Soles
RUBRO
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
Flujo de Caja
Nuevos Soles
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2015
69,984
0
1,937,532
221,057
0
14,445,589
0
0
0
3,700
1,640,038
18,317,900
0
0
0
0
0
0
0
61,923,601
69,658
0
0
61,993,259
80,311,159
0
0
0
0
0
1,471,908
8,573,907
83,592
0
0
0
3,714
3,157,055
13,290,176
0
0
0
0
302,585
0
0
0
0
0
302,585
13,592,761
0
22,631,510
0
34,469,600
0
54,825
0
2,285,509
7,276,954
66,718,398
80,311,159
0
VAR %
135,778
0
22,962
188,652
0
16,118,034
0
0
0
1,748
3,100,490
19,567,664
0
0
0
0
0
0
14,830,566
108,176,915
56,647
1,060,335
0
124,124,463
143,692,127
0
0
0
0
1,333,094
778,801
11,022,918
85,785
0
0
0
6,033
4,670
13,231,301
0
0
0
0
134,832
6,005,462
0
0
0
3,137
6,143,431
19,374,732
0
22,631,510
0
90,884,258
0
54,825
0
10,746,802
0
124,317,395
143,692,127
0
94.0
0.0
-98.8
-14.7
0.0
11.6
0.0
0.0
0.0
-52.8
89.0
6.8
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
74.7
-18.7
0.0
0.0
100.2
78.9
0.0
0.0
0.0
-47.1
28.6
2.6
0.0
0.0
0.0
62.4
-99.9
-0.4
0.0
0.0
0.0
-55.4
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1,930.3
42.5
0.0
0.0
163.7
0.0
0.0
0.0
370.2
-100.0
86.3
78.9
0.0
RUBRO
INGRESOS DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por Participación o Dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de Tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACIÓN
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestión
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de Activo Fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversión
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversión Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
SALDO DE LIBRE DISPONIBILIDAD
RESULTADO PRIMARIO
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015 EJEC %
95,661,336
14,534,201
15.2
91,965,738
1,777,321
1.9
0
92,909
0.0
0
0
0.0
0
7,869,464
0.0
0
2,075,460
0.0
3,695,598
2,719,047
73.6
90,334,972
14,859,784
16.4
86,515,182
9,729,645
11.2
1,616,666
436,096
27.0
1,139,088
1,437,553
126.2
773,370
2,752,820
356.0
773,370
2,694,053
348.4
0
58,767
0.0
27,778
103,460
372.5
185,889
38,490
20.7
76,999
361,720
469.8
5,326,364
-325,583
-6.1
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
46,138
155,958
338.0
46,138
155,958
338.0
0
0
0.0
46,138
155,958
338.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
5,280,226
-481,541
-9.1
-1,915,342
-2,090,936
109.2
0
-2,045,289
0.0
0
-45,647
0.0
0
0
0.0
0
45,647
0.0
0
45,647
0.0
0
0
0.0
0
-1,999,642
0.0
0
0
0.0
0
1,999,642
0.0
0
1,842,717
0.0
0
156,925
0.0
-1,915,342
-45,647
2.4
-91,294
-45,647
50.0
0
0
0.0
91,294
45,647
50.0
83,560
41,432
49.6
7,734
4,215
54.5
-1,824,048
0
0.0
0
0
0.0
1,824,048
0
0.0
1,716,333
0
0.0
107,715
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
3,364,884
-2,572,477
-76.5
1,799,728
2,708,255
150.5
5,164,612
135,778
2.6
0
0
0.0
5,280,226
-481,541
-9.1
Estado de Resultados Integrales
Nuevos Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA)
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjunto
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia
entre el Valor Libro
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Oper
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Fame S.A.C.
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014
2,293,314
3,203
2,296,517
4,677,269
-2,380,752
73,416
1,304,647
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2015
4,318,038
0
4,318,038
5,190,203
-872,165
179,325
1,306,071
VAR %
88.3
-100.0
88.0
11.0
-63.4
144.3
0.1
0
0
0.0
1,537,281
0
-2,221,534
0
0
10,305
39,666
2,383,499
0
25,938
0
0
143,172
425,720
55.0
0.0
-101.2
0.0
0.0
1,289.3
973.3
0
0
0.0
0
0
0.0
-2,271,505
-542,954
-76.1
0
0
0.0
-2,271,505
-542,954
-76.1
0
0
0.0
-2,271,505
-542,954
-76.1
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Nuevos Soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por Participación o Dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y Suministros
2.1.2 Combustibles y Lubricantes
2.1.3 Otros
2.2 Gastos de Personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Básica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitación (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios Prestados por Terceros
2.3.1 Transporte y Almacenamiento
2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos
2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparación
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP)
2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos Diversos de Gestión
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viáticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representación
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACIÓN
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversión
3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos
3.2 Inversión Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de Activo Fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONÓMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
6.1.1.1 Desembolsos
6.1.1.2 Servicios de Deuda
6.1.1.2.1 Amortización
6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.1.2 Financiam iento Corto plazo
6.1.2.1 Desembolsos
6.1.2.2 Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1 Amortización
6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
6.2.1.1 Desembolsos
6.2.1.2 Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1 Amortización
6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1 Desembolsos
6.2.2.2 Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1 Amortización
6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Fame S.A.C.
MARCO
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015
81,068,928
11,977,369
77,928,168
1,808,703
8,898
15,254
0
0
0
0
0
8,094,967
3,131,862
2,058,445
76,519,037
9,870,415
73,317,958
7,660,976
73,233,877
7,575,989
35,640
19,640
48,441
65,347
1,589,204
476,944
1,138,548
229,843
922,080
193,728
0
0
177,318
32,290
39,150
3,825
0
0
0
0
96,048
18,828
82,986
16,820
103,500
101,675
12,000
4,623
0
0
156,122
105,155
55,428
33,564
11,000
11,449
1,200
0
20,994
23,645
0
0
0
0
12,000
2,847
0
0
0
0
55,500
33,650
986,472
1,347,136
25,998
15,742
322,368
265,919
89,100
884,339
54,000
45,000
5,100
0
18,000
56,480
12,000
782,859
333,426
126,630
6,000
2,543
138,600
41,643
123,600
41,643
0
0
15,000
0
24,000
297
46,980
10,023
3,000
0
0
0
0
0
43,980
10,023
323,370
241,050
1,500
319
321,870
240,731
23,848
40,228
2,008
1,301
0
14,628
15,840
19,396
6,000
4,903
0
0
6,000
4,903
201,186
14,850
76,999
89,231
4,549,891
2,106,954
39,100
203,711
39,100
203,711
0
0
39,100
203,711
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,510,791
1,903,243
-1,914,161
-2,090,926
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1,914,161
-2,090,926
-90,114
-91,294
0
0
90,114
91,294
83,560
83,560
6,554
7,734
-1,824,047
-1,999,632
0
0
1,824,047
1,999,632
1,716,333
1,842,717
107,714
156,915
0
0
2,596,630
-187,683
1,819,904
1,417,554
0
0
NIVEL
EJEC %
14.8
2.3
171.4
0.0
0.0
0.0
65.7
12.9
10.4
10.3
55.1
134.9
30.0
20.2
21.0
0.0
18.2
9.8
0.0
0.0
19.6
20.3
98.2
38.5
0.0
67.4
60.6
104.1
0.0
112.6
0.0
0.0
23.7
0.0
0.0
60.6
136.6
60.6
82.5
992.5
83.3
0.0
313.8
6,523.8
38.0
42.4
30.0
33.7
0.0
0.0
1.2
21.3
0.0
0.0
0.0
22.8
74.5
21.3
74.8
168.7
64.8
0.0
122.4
81.7
0.0
81.7
7.4
115.9
46.3
521.0
521.0
0.0
521.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
42.2
109.2
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
109.2
101.3
0.0
101.3
100.0
118.0
109.6
0.0
109.6
107.4
145.7
0.0
-7.2
77.9
0.0
-6-