Actividad 5: Continuación de la propuesta de servicios Diana Marcela Vanegas Arévalo ID:029761 Revisoría Fiscal NRC 12109 Docente: Fanny Gutiérrez Corporación Universitaria Minuto de Dios Villeta Cundinamarca Octubre 2, 2022 Empresa: Inversiones Angardi SAS – Hotel Casa Ambrosía Objeto social: Servicio de Hotelería Conocimientos básicos del ente: Esta empresa es catalogada como una de las mejores en el mercado por su servicio integral. Actualmente se divide en 6 áreas, las cuáles son: - Restaurante Bar Minibar Contabilidad y administración Mantenimiento Aseo habitaciones Cuenta con 16 empleados, los cuales no son permanentes, sino que rotan constantemente. Diagnóstico de Falencias encontradas: - No existe un sistema de inventarios formalizado, por lo que es incontrolable la rotación del mismo. La rotación de personal es constante No hay políticas en las áreas de la empresa No hay estados financieros concretos y sus cifras no son reales Poco control en la operación No cuentan con dotación calificada para el personal de la cocina, mantenimiento ni aseo. Existe una confusión en la compra de mercancía debido a que la representante legal del hotel, compra mercancía para su casa y para el hotel. Al no existir un control de inventarios, el registro de compras en el sistema contable SOHO no es confiable, oportuno ni concreto. Normas de Aseguramiento de la Información: En este sentido, el enfoque será proporcionar la seguridad razonable de la información comprendida proveniente de los estados financieros con el fin de que la entidad pueda tomar decisiones frente a situaciones reales y concretas que le permitan construir estrategias de mejora. SARLAFT Corresponde al Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, el cual, debe ser obligatoriamente implementado en las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, para prevenir el riesgo de Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, es un sistema que este compuesto por la prevención del riesgo y el concepto de control. La prevención de riesgos se encarga de que las entidades vigiladas sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a recursos provenientes de actividades terroristas. El control es utilizado para detectar las operaciones que se pretendan realizar, proceso en el cual se aplican medidas preventivas y correctivas con el fin de cumplir los procedimientos del SARLAFT. El lavado de activos significa dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito, la procedencia de dichos bienes nunca será legales a pesar del número de transacciones que se realicen. Y la Financiación al Terrorismo se define como el que legalmente provea, recolecte, entregue, reciba, almacene, administre, o guarde fondos, bienes y recursos o cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, financie o sostenga económicamente a grupos al margen de la ley, a grupos internacionales o nacionales ilegales. Riesgos asociados al SARLAFT 1. Legal: Está representado por sanciones, multas, indemnizaciones, o fallas en contratos. 2. Contagio: Adquiridos por algún miembro de forma indirecta en la empresa con alguna actividad delictiva y que, debido a esto, afecta grandemente el nombre de la compañía. 3. Operativos: Son fallas o deficiencias de recursos humanos, procesos, tecnologías y demás. De acuerdo a lo anterior, yo considero que el Revisor Fiscal debe asumir con mayor responsabilidad y suspicacia sus deberes dentro del rango de su profesión, exigiendo información sólida que le permita realizar una matriz de riesgos, presentarla, y dar directrices de cómo podría solucionarse ese problema. No solo es una actividad ilícita sino la seguridad de la empresa, por ejemplo, en las entidades bancarias el Revisor Fiscal debe conocer los procedimientos correspondientes que la empresa ha venido ejerciendo, revisar al detalle el origen de los recursos y demásNo basta con seguir un protocolo sino que tambien es importante la intuición en el procedimiento operativo que se puede comprometer
