Actividad 5: Continuación de la propuesta de servicios
Diana Marcela Vanegas Arévalo
ID:029761
Revisoría Fiscal
NRC 12109
Docente: Fanny Gutiérrez
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Villeta Cundinamarca
Octubre 2, 2022
Empresa: Inversiones Angardi SAS – Hotel Casa Ambrosía
Objeto social: Servicio de Hotelería
Conocimientos básicos del ente: Esta empresa es catalogada como una de las mejores en el
mercado por su servicio integral. Actualmente se divide en 6 áreas, las cuáles son:
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Restaurante
Bar
Minibar
Contabilidad y administración
Mantenimiento
Aseo habitaciones
Cuenta con 16 empleados, los cuales no son permanentes, sino que rotan constantemente.
Diagnóstico de Falencias encontradas:
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No existe un sistema de inventarios formalizado, por lo que es incontrolable la rotación
del mismo.
La rotación de personal es constante
No hay políticas en las áreas de la empresa
No hay estados financieros concretos y sus cifras no son reales
Poco control en la operación
No cuentan con dotación calificada para el personal de la cocina, mantenimiento ni aseo.
Existe una confusión en la compra de mercancía debido a que la representante legal del
hotel, compra mercancía para su casa y para el hotel. Al no existir un control de
inventarios, el registro de compras en el sistema contable SOHO no es confiable, oportuno
ni concreto.
Normas de Aseguramiento de la Información:
En este sentido, el enfoque será proporcionar la seguridad razonable de la información
comprendida proveniente de los estados financieros con el fin de que la entidad pueda tomar
decisiones frente a situaciones reales y concretas que le permitan construir estrategias de mejora.
SARLAFT
Corresponde al Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo, el cual, debe ser obligatoriamente implementado en las entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia, para prevenir el riesgo de Lavado de Activos y el
Financiamiento del Terrorismo, es un sistema que este compuesto por la prevención del riesgo y el
concepto de control.
La prevención de riesgos se encarga de que las entidades vigiladas sean utilizadas para dar
apariencia de legalidad a recursos provenientes de actividades terroristas.
El control es utilizado para detectar las operaciones que se pretendan realizar, proceso en el cual
se aplican medidas preventivas y correctivas con el fin de cumplir los procedimientos del SARLAFT.
El lavado de activos significa dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito, la procedencia
de dichos bienes nunca será legales a pesar del número de transacciones que se realicen.
Y la Financiación al Terrorismo se define como el que legalmente provea, recolecte, entregue,
reciba, almacene, administre, o guarde fondos, bienes y recursos o cualquier otro acto que
promueva, organice, apoye, financie o sostenga económicamente a grupos al margen de la ley, a
grupos internacionales o nacionales ilegales.
Riesgos asociados al SARLAFT
1. Legal: Está representado por sanciones, multas, indemnizaciones, o fallas en contratos.
2. Contagio: Adquiridos por algún miembro de forma indirecta en la empresa con alguna
actividad delictiva y que, debido a esto, afecta grandemente el nombre de la compañía.
3. Operativos: Son fallas o deficiencias de recursos humanos, procesos, tecnologías y demás.
De acuerdo a lo anterior, yo considero que el Revisor Fiscal debe asumir con mayor
responsabilidad y suspicacia sus deberes dentro del rango de su profesión, exigiendo información
sólida que le permita realizar una matriz de riesgos, presentarla, y dar directrices de cómo podría
solucionarse ese problema.
No solo es una actividad ilícita sino la seguridad de la empresa, por ejemplo, en las entidades
bancarias el Revisor Fiscal debe conocer los procedimientos correspondientes que la empresa ha
venido ejerciendo, revisar al detalle el origen de los recursos y demásNo basta con seguir un protocolo sino que tambien es importante la intuición en el procedimiento
operativo que se puede comprometer
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