INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO “SAN JAVIER DEL MARAÑÓN” PROYECTO EMPRESARIAL V UNIDAD TEMA: PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO Docente: Lic. Adm. JUAN CARLOS CAJUSOL BANCES JAÉN-PERÚ 2021 Es un elemento esencial dentro del Plan de Negocios con el que se pretende evaluar el potencial económico de un proyecto empresarial y analizar su viabilidad. ❑ El plan económico-financiero permitirá dar respuestas a estas preguntas: - ¿Cuánto dinero hace falta para iniciar el proyecto? - ¿Cómo y dónde lo podemos conseguir el dinero? - ¿Con qué capital propio contamos? - ¿Cuál es el volumen de ventas necesario a partir del cual comenzaremos a ganar dinero? - ¿Cuánto ganarán los inversores? - ¿En qué plazos se recuperará la inversión? 1. ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD Ccaccya (2015) indica que la rentabilidad es el resultado obtenido producto de la inversión realizada con fuente de financiamiento interna y externa. En tal sentido, la razón de ser de todo negocio es la de generar beneficios o utilidades, lo que conlleva a realizar el análisis de rentabilidad de la empresa 2. RATIOS DE RENTALIDAD Ratios sobre la inversión Mide la rentabilidad de los activos totales, financiados con capital propio y privado. ROA = utilidad neta / total activos. (ROA) Margen Comercial Mide la rentabilidad sobre las ventas, considerando solamente el costo de ventas. Margen Comercial = ventas netas - costo de venta/ ventas netas. 2. RATIOS DE RENTALIDAD Rentabilidad neta sobre ventas Rentabilidad sobre patrimonio (ROE) Mide la rentabilidad de la empresa considerando los gastos operacionales, financieros, tributarios y laborales de la empresa. RNV = utilidad neta/ventas netas. Mide la rentabilidad obtenida producto de las inversiones realizada con fuente de financiamiento capital propio. ROE = utilidad neta/patrimonio total. 3. ESTRUCTURA FINANCIERA Es la composición de las fuentes de financiación o pasivo, representados por las deudas a corto y largo plazo, y los recursos propios o también llamados patrimonio neto. En la ciencia contable el estudio de las cuentas anuales es de vital importancia para conocer el estado económico-financiero de una empresa, siendo una de las cuentas anuales el balance de situación. En tal sentido, en el balance de situación podemos ver la relación que existe entre el activo, el pasivo y el patrimonio neto. Activo = pasivo + patrimonio neto. 3. ESTRUCTURA FINANCIERA 4. FUENTES DE FINACIAMIENTO - Aportaciones de capital de los socios. - Préstamos, son las fuentes más comunes de financiamiento. - Leasing, es el contrato por el cual una empresa cede a otra el uso de un bien a cambio del pago de unas cuotas. - Pagaré, es un documento que supone la promesa de pago a alguien. - Crédito comercial: es el uso de las cuentas por pagar de la empresa, del pasivo a corto plazo acumulado - Factoring: es un instrumento que permite cobrar por anticipado las facturas emitidas a los clientes. 5. PREVISIONES DE VENTAS La previsión de ventas es la estimación de las ventas futuras, teniendo en cuenta las condiciones del entorno. En tal sentido, las previsiones de las ventas se dan: - Según el tiempo: a corto, medio o largo plazo - Según el tipo de datos: Subjetivas, estadísticas, económicas - Según la naturaleza del producto: producto preexistente en la empresa, o en el mercado, o es totalmente nuevo - Según la amplitud: Podemos hacer previsiones sólo sobre nuestros productos y ventas, pero también sobre todo el mercado.
