Consideraciones generales:
La legitimación de capitales tiene por finalidad ocultar o encubrir el origen, la
naturaleza, ubicación, movimiento o destino de capitales o excedentes, ya sean como
activos líquidos o fijos, habidos como productos de actividades delictivas en general y
muy especialmente del narcotráfico.
En tal sentido, las personas que quieren legitimar capitales realizan operaciones de
disposición, traslado o propiedad de bienes o capitales, o derechos sobre los mismos, o
pueden beneficiarse de ellos, a sabiendas de que provienen de actividades ilícitas.
También pueden convertir haberes mediante dinero, títulos, acciones, valores, de
derechos reales o personales, bienes muebles o inmuebles que fueran adquiridos con el
producto de actividades ilícitas.
Definición de Legitimación de Capitales:
Anteriormente, por ausencia de una terminología jurídica adecuada, se denominó a la
legitimación de capitales con los vocablos “lavado de dinero” o “blanqueo de dinero”,
utilizados aun en la actualidad por funcionarios policiales y a nivel periodístico.
Podemos decir que el lavado de dinero o mejor dicho, “legitimación de capitales” como
nuestros legisladores han preferido llamar, es una acción por la cual una persona u
organización delictiva a través de distintas fórmulas o métodos, pretenden otorgar
apariencia de licitud y legalidad a los cuantiosos fondos o capitales provenientes de
actividades ilícitas.
Ahora bien, tomando como base la Resolución 333.97 del 23 de julio de 1997, emanada
de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, que establece las
“Normas sobre prevención, control y fiscalización de las operaciones de legitimación de
capitales aplicables al sistema financiero venezolano”, podemos definir la
“LEGITIMACION DE CAPITALES” en un sentido amplio, así:
“Es el conjunto de actividades u operaciones bancarias, comerciales y de inversión,
de aparente carácter legal, realizadas por personas naturales o jurídicas,
directamente o a través de interpuestas personas destinadas al ocultamiento del
origen, propósito u objeto y destino ilícito de los capitales (cualquier tipo de dinero
y otros bienes) por disposición, transferencia, conversión o cualquier otro manejo,
inversión o aprovechamiento en cualquier forma, provenientes de actividades
ilícitas con la finalidad de dar apariencia de legalidad a los mismos”.
Tipificación como delito:
Está someramente establecido en la Ley Orgánica de Drogas (Gaceta Oficial N° 39.456
de fecha 05 de noviembre de 2010) en el Título VI De los Delitos, Capítulo I De los
Delitos cometidos por delincuencia organizada y de las penas en el artículo 149. Pero
está muy claro en el artículo 35 de la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y
Financiamiento al Terrorismo (Gaceta Oficial N° 39.912 del 30 de abril de 2012).
Legitimación de capitales
Artículo 35: “Quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o propietaria,
poseedor o poseedora de capitales, bienes, fondos, haberes o beneficios, a
sabiendas que provienen directa o indirectamente de una actividad ilícita, será
penado o penada con prisión de diez (10) a quince (15) años y multa equivalente al
valor del incremento patrimonial ilícitamente obtenido.
La misma pena se aplicará a quien por sí o por interpuesta persona realice las
actividades siguientes:
1. La conversión, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes, capitales,
haberes, beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito
de los mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tales
delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones.
2. El ocultamiento, encubrimiento o simulación de la naturaleza, origen, ubicación,
disposición, destino, movimiento o propiedad de bienes o del legítimo derecho de
estos.
3. La adquisición, posesión o utilización de bienes productos de algún delito.
4. El resguardo, inversión, transformación, custodia o administración de bienes o
capitales provenientes de actividades ilícitas.
Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimación de capitales serán
decomisados o confiscados.
Etapas del proceso de legitimación de capitales
1. Depósito: los delincuentes se deshacen físicamente del dinero derivado de
actividades ilegales. Los criminales y sus asociados utilizan el sistema financiero
para realizar pagos y transferencias de fondo (depósitos) de una cuenta a otra, para
esconder la fuente y la propiedad del beneficiario del dinero y para proveer
almacenamiento de billetes a través de cajas de seguridad.
2. Encubrimiento o Estratificación: consiste en separar los ingresos de origen ilícito de
su fuente, mediante la creación de complejas transacciones financieras diseñadas
para burlar controles de auditoría y seguridad con la finalidad de proporcionar
anonimato, de manera de encubrir la verdadera naturaleza, fuente, disposición,
traslado o propiedad del producto derivado de actividades ilícitas.
3. Integración: consiste en proporcionar una aparente legitimidad a ingresos derivados
de actividades delictivas. Si el proceso de encubrimiento es exitoso, la integración
permite ubicar el producto del lavado dentro del circuito económico y monetario
normal, de tal forma que reingresa al sistema financiero aparentando ser fondos de
un negocio licito. El blanqueo incluye el traslado o la conversión de haberes o del
producto por cualquier medio, incluida la transmisión electrónica.
Organismos reguladores
En Venezuela contamos con los siguientes organismos reguladores:
1. Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (SUDEBAN).
2. Banco Central de Venezuela (BCV).
3. Fondo de Garantía y Depósitos (FOGADE).
4. Ministerio del Poder Popular para las finanzas.
5. Junta de Regulación Financiera
6. La antigua Comisión Nacional contra el uso ilícito de drogas (CONACUID).
En Venezuela y en el mundo la legitimación de capitales proviene de actividades
ilícitas, tales como:
1. Tráfico y comercio de sustancias estupefacientes y psicotrópicas (drogas).
2. Terrorismo.
3. Venta y comercio ilegal de armas.
4. La corrupción.
5. Tráfico de órganos.
6. La pornografía infantil.
7. La trata de blancas.
A través de la Gaceta Oficia N° 41.566, de fecha 17/01/2019 se aprobó la Nueva
Resolución 083.18 Normas relativas a la Administración y Fiscalización de los riesgos
relacionados con la Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y el
Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva aplicables al Sector
Bancario.
La Legitimación de Capitales, en general, es el proceso de esconder o disfrazar la
existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos producto
de actividades ilegales para hacerlos aparentar como legítimos. En general involucra la
ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para
disfrazar el origen, propiedad y ubicación de los fondos, y la integración de los fondos
en la sociedad en la forma de bienes que tienen la apariencia de legitimidad.
El Grupo de Acción Financiera Internacional, un grupo multinacional con sede en París,
formado en 1989, por el Grupo de los 7 países industrializados, para aunar esfuerzos
internacionales contra el lavado de dinero, ha emitido esta “definición de trabajo” de
lavado de dinero o Legitimación de Capitales como es conocido en Venezuela:
La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas de que deriva de un delito
criminal, con el propósito de esconder o disfrazar su procedencia ilegal o ayudar a
cualquier persona involucrada en la comisión del delito a evadir las consecuencias
legales de su accionar.
Ocultar o disfrazar la naturaleza real, fuente, ubicación, disposición, movimiento,
derechos con respecto a, o propiedad de, bienes a sabiendas de que derivan de ofensa
criminal.
La adquisición, posesión o uso de bienes, sabiendo al momento en que se reciben, que
deriva de una ofensa criminal o de la participación en algún delito.
En Venezuela, es la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera de la Superintendencia
de Bancos, adscrita al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas, la principal
agencia reguladora en Venezuela. Sobre el lavado de dinero, define lavado de dinero
como: “Disfrazar activos para ser utilizados sin que se detecte la actividad ilegal que los
produjo.”
Las leyes venezolanas (Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada a pesar de que
no definen lavado de dinero como término, la convierte en un delito.
Etapas de la Legitimación de Capitales
La Legitimación de Capitales es la práctica delictiva de procesar fondos mal habidos, o
dinero “sucio”, a través de una serie de transacciones; de esta forma los fondos son
“limpiados” de manera tal de hacerlos aparecer como fondos provenientes de
actividades legales. La legitimación de Capitales generalmente no implica que haya
dinero en cada etapa del proceso de lavado. Aunque la legitimación de Capitales es un
proceso diverso y a veces complejo, básicamente involucra los tres pasos
independientes que pueden suceder simultáneamente:
Ubicación: La primera y más vulnerable etapa de la Legitimación de Capitales es la
ubicación. El objetivo es ingresar los fondos ilegales al sistema financiero sin llamar la
atención de las instituciones financieras o las agencias de cumplimiento. Las técnicas
de ubicación incluyen los depósitos estructurados de fondos por sumas determinadas de
manera de evadir las obligaciones de reporte o la mezcla de depósitos de fondos y
empresas ilegales.
Un ejemplo de ello puede incluir: dividir grandes sumas de efectivo en sumas más
pequeñas menos conspicuos, las que son depositadas directamente en una cuenta
bancaria, mediante el depósito de un cheque de reembolso de un paquete de vacaciones
cancelado o de una póliza de seguros, o adquiriendo una serie de instrumentos
monetarios (p.e., cheques de cajero u ordenes de dinero) que son cobradas o depositadas
en otra ciudad o institución financiera.
Ocultamiento: La segunda etapa del proceso de legitimación de capitales es el
ocultamiento, que implica la movilización de fondos en todo el sistema financiero, a
menudo en una compleja serie de transacciones para crear confusión y complicar el
rastreo documental.
Ejemplos de ocultamiento incluyen el cambio de instrumentos monetarios por sumas
más pequeñas, o la transferencia cablegráfica o transferencia de fondos a y a través de
varias cuentas en una o más instituciones financieras.
Integración: El objetivo final del proceso de legitimación de Capitales es la integración.
Una vez que los fondos están en el sistema financiero, y aislados a través de la etapa de
ocultamiento, el paso de integración es utilizado para crear la apariencia de legalidad a
través de más transacciones.
Estas transacciones protegen aún más al delincuente de la conexión registrada hacia los
fondos brindando una explicación plausible acerca de la fuente de los fondos. Como
ejemplos de estos casos puede mencionarse la compara y reventa de inmuebles, los
títulos valores de inversión, fideicomisos extranjeros, u otros activos.
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