AMBULATORIO URBANO TIPO I- LA CONCORDIA SEGUIMIENTO

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República Bolivariana de Venezuela
Dirección de Control de la Administración Descentralizada
Resumen Ejecutivo del N° 2-25-14-S-01-16
Seguimiento al Plan de Acciones Correctivas
del Informe Definitivo Nº 2-25-14
Ambulatorio Urbano Tipo I La Concordia
RIF: G-20000523-8
AMBULATORIO URBANO TIPO I- LA CONCORDIA
SEGUIMIENTO N° 2-25-14-S-01-16
Características Generales del Ente Auditado
El Ambulatorio Urbano Tipo 1 La Concordia, se inició hace aproximadamente 60 años
en la calle 3 de la Concordia, para esa fecha era atendido por un auxiliar de enfermería
quien se encargaba de vacunar a las personas que acudían a este ambulatorio, llamado
para ese entonces dispensario. Era una casa vieja de techo de caña brava y paredes de
adobe, esta casa era alquilada y fue necesario el traslado para la calle 4 con carrera 7
diagonal a el actual Diario La Nación, donde funcionó aproximadamente 9 años; en aquel
tiempo existía un médico y un auxiliar de enfermería. Actualmente el Ambulatorio se
encuentra ubicado con sede propia en la Concordia, en la carrera 5 con calle 3.
Alcance y Objetivos Específicos
La actuación fiscal se orientó hacia la evaluación del Plan de Acciones Correctivas
consignado por el Distrito Sanitario Nº 01, en atención a las recomendaciones formuladas
en el Informe Definitivo de Auditoría Operativa de Ingresos y Gastos N° 2-25-14 de
fecha 26-09-2014, del Ambulatorio Urbano Tipo I La Concordia.
Los objetivos específicos se enfocaron en: verificar las acciones correctivas
implementadas a fin de subsanar las observaciones señaladas en el Informe de Auditoria,
así como determinar el cumplimiento del Plan de Acciones Correctivas del mencionado
Informe.
Resultados Relevantes
1. En cuanto a ejercer las acciones tendentes a normar lo referente a las funciones y
delimitar las responsabilidades de cada cargo, a los fines de evitar la improvisación de las
acciones que ejecuta el personal; se evidenció que no ha sido elaborado el Manual
Descriptivo de Cargos, aun cuando el Plan de Acciones Correctivas consignado ante este
Órgano Contralor, según el cronograma de ejecución, estaba previsto para ser elaborado
en el año 2014.
“Hacia la Transparencia de la Gestión Pública”
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Seguimiento al Plan de Acciones Correctivas
del Informe Definitivo Nº 2-25-14
Ambulatorio Urbano Tipo I La Concordia
RIF: G-20000523-8
2. En relación a diseñar, elaborar y tramitar la aprobación de los instrumentos normativos
que contengan los procesos de cada área operativa; se constató que no han sido diseñados
ni elaborados los instrumentos respectivos, de acuerdo a lo indicado en el Plan de
Acciones Correctivas, cuya ejecución estaba pautada para el año 2014; toda vez que no
fue consignado a la comisión auditora, el Manual de Normas y Procedimientos referido
en oficio S/N de fecha 03-08-2015 dirigido a la Jefe de Enfermeras del Distrito Sanitario
Nº 1, anexado al cuestionario de control interno aplicado a la Dirección del Ambulatorio.
3. Con respecto a crear e implantar los mecanismos de control, dirigidos a regular el
cumplimiento de los requisitos indispensables para el otorgamiento del beneficio del
pago del bono compensatorio de alimentación al personal, específicamente la
documentación (control de asistencia), que comprueben que efectivamente fueron
laboradas las jornadas de trabajo. Según Acta Administrativa Nº 001-2015 de fecha 1102-2015 suscrita por el personal directivo de CORPOSALUD y del Distrito Sanitario Nº
1, se aprobó que la firma de asistencia al trabajo se aplique con carácter obligatorio;
además, se establecieron los requisitos indispensables para el otorgamiento del beneficio
del pago del bono compensatorio de alimentación al personal; sin embargo, no fue creado
el respectivo mecanismo de control en un Manual de Normas y Procedimientos. Por otra
parte, se evidenció según muestra seleccionada de los meses de julio, agosto y
septiembre año 2015, que el Ambulatorio cumplió con lo indicado en el Plan de
Acciones Correctivas, en relación a dejar copia de las planillas de asistencia del personal.
4. En cuanto a fortalecer la comunicación y coordinación entre los niveles directivos y
gerenciales de la Corporación, el Distrito Sanitario Nº 1 y el Ambulatorio, en lo relativo
al personal que labora en dicho centro asistencial; con el objeto de garantizar que los
pagos efectuados al personal se encuentren debidamente soportados con sus respectivos
contratos de trabajo; no se evidenciaron soportes de la comunicación y coordinación
entre los niveles directivos y gerenciales; además, en la revisión de siete (7) expedientes
de personal seleccionados como muestra, se verificó que los contratos de trabajo del año
2015, no se encontraban dentro del expediente; a pesar de lo indicado en el Plan de
Acciones Correctivas, cuyo lapso de cumplimiento fue previsto para el año 2014.
“Hacia la Transparencia de la Gestión Pública”
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Seguimiento al Plan de Acciones Correctivas
del Informe Definitivo Nº 2-25-14
Ambulatorio Urbano Tipo I La Concordia
RIF: G-20000523-8
Conclusiones
De la evaluación realizada a las acciones correctivas implementadas por el Ambulatorio
Urbano Tipo I La Concordia, en atención a las recomendaciones señaladas en el Informe
Definitivo Nº 2-25-14 de fecha 26-09-2014, se concluye:
El Ambulatorio implementó dejar copias de las planillas de asistencia del personal
adscrito a este centro asistencial, cumpliendo con lo indicado en el Plan de Acciones
Correctivas; sin embargo, no creó los mecanismos de control dirigidos a regular el
cumplimiento de los requisitos indispensables para el otorgamiento del beneficio del
pago del bono compensatorio de alimentación al personal, a través de un control de
asistencia. Por otra parte, no elaboró el Manual Descriptivo de Cargos y el Manual de
Normas y Procedimientos; además, no se fortaleció la comunicación y coordinación entre
los niveles directivos y gerenciales de la Corporación del Distrito Sanitario Nº 1 y el
Ambulatorio, en lo relativo al personal que labora en dicho centro asistencial, ni fueron
archivados los contratos de trabajo en los respectivos expedientes del personal adscrito al
Ambulatorio para el ejercicio fiscal 2015.
Lcda. Mabel Bautista Jiménez
Directora de Control de la Administración Descentralizada
“Hacia la Transparencia de la Gestión Pública”