Txostena Memoria - Bizkaiko Foru Aldundia
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Txostena Memoria 1. Zerzan eta Jarduera Nagusiak 1. Naturaleza y Actividades Principales ESTATUKO LOTERIA ETA APUSTUEN BIZKAIKO ORDEZKARITZA Bizkaiko Foru Aldundiak osatu zuen nortasun juridiko propioa duen fundazio publiko gisa 1975eko abenduaren 29an. Aldundiko Ogasun eta finantza departamenduari atxiki zitzaion Foru Erakunde Autonomo izaerarekin 1988ko urriaren 19an. La DELEGACIÓN EN BIZKAIA DE LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO fue constituida por la Diputación Foral de Bizkaia como fundación pública con personalidad jurídica propia, el 29 de diciembre de 1975, adscribiéndose al Departamento de Haciendas y Finanzas de dicha Diputación con el carácter de Organismo Foral Autónomo el 19 de octubre de 1988. Honen helburu soziala Estatuko loteria eta apustuen erakunde gisa, lurralde historikoan, Bizkaiko Aldundiaren esku utzitako eginkizun eta jarduera guztiak burutzean datza. Su objeto social consiste en la realización de todas las funciones y actividades encomendadas a la Diputación de Bizkaia como Delegación, en el Territorio Histórico, de Loterías y Apuestas del Estado. 2. Aurkezpen-oinarriak 2. Bases de Presentación Urteko kontuak Erakundearen kontabilitateerregistroetatik eskuratzen dira, eta indarrean dagoen legerian datozen kontabilitate-printzipioak jarraituaz formulatu dira. Las cuentas anuales se obtienen de los registros contables del Organismo, y se han formulado siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados recogidos en la legislación en vigor. 2007eko maiatzaren 2an administrazio-kontseiluak 2006ko ekitaldiari dagozkion urteko kontuak onartu zituen. Erakundearen kudeatzaileak uste du 2007eko ekitaldiari dagozkion kontuak aldaketa esanguratsurik gabe onartuko direla. Con fecha 2 de mayo de 2007, el Consejo de Administración aprobó las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2006. El Gerente del Organismo estima que las cuentas del ejercicio 2007 serán aprobadas sin variaciones significativas. 3. Emaitzen banaketa 3. Distribución de Resultados Erakundearen estatutu hauek betez, ekitaldian lortutako superabita, 140.737,87eurokoa, Bizkaiko Foru Aldundiko hartzekodun-kontuko saldorako izango da, azken honen aurrekontu arrunta osatzera igaroko delarik. En cumplimiento de los Estatutos del Organismo, el superávit alcanzado en el ejercicio 140.737,87 euros, será destinado al saldo acreedor de la cuenta de Diputación Foral de Bizkaia, pasando a formar parte del presupuesto ordinario de esta última. 4. Balioztatze-arauak 4. Normas de Valoración Urteko kontuen formulazioan erabilitako kontabilitate-irizpideak jarraian deskribatzen diren hauexek dira: Los criterios contables aplicados en la formulación de las cuentas anuales son los que se describen a continuación: a) Ibilgetu ez-materialak a) Inmovilizaciones inmateriales Informatika aplikazioak eskuratzeko kostu gisa baloratzen dira. Las aplicaciones informáticas se valoran a coste de adquisición. Honen amortizazioa, linealki, 5 urteko denboratartean burutzen da. Su amortización se practica linealmente en un periodo de 5 años. Bizkaiko Foru Aldundiak Entitateari doan laga dio jarduten duen higiezinaren gaineko eraikuntzen erabilera eskubidea, eta entitatearen helburuak garatzeko baino ezin du erabili. Eskubide hori 1.469.443,94 eurotan baloratu dute eta 50 urteko epean amortizatuko dute era linealean. La Diputación Foral de Bizkaia ha cedido con carácter gratuito, al Organismo un derecho de uso sobre construcciones sobre el inmueble en el que ejerce su actividad, con destino exclusivamente, al desarrollo de los fines del mismo. Este derecho está valorado en 1.469.443,94 euros y su amortización se realiza linealmente en un período de 50 años. b) Ibilgetu materialak b) Inmovilizaciones materiales Ibilgetu materiala bere eskuratze-kostuaren arabera adierazten da, dagozkion amortizazioak kenduta. El inmovilizado material se presenta por su valor de coste de adquisición, deducidas las amortizaciones acumuladas correspondientes. Ibilgetu ez-materialak diren elementuen amortizazioa, aurreko ariketan erabilitako irizpide berdinekin, kostu-balioaren gainean egiten da, metodo lineala jarraituaz bizitza erabilgarriko hurrengo denbora-tarteetan: La amortización de los elementos del inmovilizado material, con igual criterio al aplicado en el ejercicio precedente, se realiza sobre los valores de coste, siguiendo el método lineal, durante los siguientes períodos de vida útil: Bizitza erabilgarriko urteak Años de vida útil Lurrak eta eraiKuntzak Terrenos y construcciones 50 Instalazio teknikoak eta makineria Instalaciones técnicas y maquinaria 7 Beste instalazio batzuk eta tresneria Otras instalaciones y utillaje 7 Informazio-prozesuetarako tresneria Equipos para procesos de información 5 Garraio-elementuak Elementos de transporte 5 Beste ibilgetu batzuk Otro inmovilizado 7 Beraien ekoizpen ahalmena hobetzea edo beraiei dagokien bizitza erabilgarria luzatzea eragiten ez duten ibilgetu materialaren mantentze eta konponketei dagozkien gastuak, burutzen diren momentuan, galeren edo irabazien kontuari gehituko zaizkio. Los gastos de mantenimiento y reparaciones del inmovilizado material que no suponen una mejora de su capacidad productiva o prolongan su vida útil, se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento en que se producen. c) Izakinak c) Existencias Hornitzaileei egindako aurrerakinak ordaindutako zenbatekoan baloratuko dira. Los anticipos a proveedores se valoran por el importe desembolsado. d) Salerosketa eragiketen ondoriozko zordun eta hartzekodunak d) Deudores y acreedores por operaciones de tráfico Erakundearen salerosketa eragiketen ondorioz sortutako zor eta hartzekoak, duten balio izendatuaren arabera erregistratuko dira. Los débitos y créditos originados por las operaciones de tráfico del Organismo se registran por su valor nominal. Se practican las correcciones Kaudimengabezia arriskua hornitzeko, beharrezkoak aintzatesten diren baloraziozuzenketak egingo dira. valorativas que se estiman necesarias para provisionar el riesgo de insolvencia. e) Zenbait ekitalditan banatzeko beste sarrera batzuk e) Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios Zenbait ekitalditan banatzeko beste sarrera batzuk, eraikinen gaineko erabilera eskubidea Bizkaiko Foru Aldundiak lagatzearen ondorioz sortutakoak, ez dira itzulgarriak eta emandako zenbatekoarekin baloratuko dira. Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios, cuyo origen obedece a las cesiones de derechos de uso sobre construcciones por parte de la Diputación Foral de Bizkaia, tienen carácter de no reintegrables y se valoran por el importe concedido. Ekitaldiaren emaitzetarako egozpena, zenbait ekitalditan banatu beharreko sarrera horiekin finantzatutako aktiboak izan duen balio-galeraren irizpide beraren arabera egingo da. Su imputación al resultado del ejercicio se efectúa con igual criterio que la depreciación experimentada por el activo financiado con dichos ingresos a distribuir en varios ejercicios. f) Kontuen sailkapena, epe laburrera eta luzera f) Clasificación de las cuentas a corto y largo plazo Ekitaldia ixteko epemugaren arabera, kontuak honela sailkatzen dira egoera balantzean: Las cuentas se clasifican, a efectos de su presentación en el balance de situación, de acuerdo con los vencimientos al cierre del ejercicio, de la siguiente forma: − Epe laburrera: 12 hilabeterainoko epemugak − Corto plazo: vencimientos hasta 12 meses − Epe luzera: 12 hilabetetik gorako epemugak − Largo plazo: vencimientos superiores a 12 meses g) Erretiro-prima g) Prima de jubilación Lan-arau erabilgarrietan ezarritakoaren arabera, behar baino goizago erretiratzen diren Erakundeko langileek borondatezko erretiro-prima jasoko dute. Honen zenbatekoa 3 eta 15 hileko ordainsari oso gordinen artekoa izango da; horretarako, kontuan hartuko da langileak zein adinekin eskatu duen aipaturiko eskubidea. Conforme a lo establecido en las normas laborales aplicables, los trabajadores del Organismo que se jubilen anticipadamente percibirán una prima de jubilación voluntaria cuyo importe estará comprendido entre 3 y 15 mensualidades de retribución íntegra bruta, dependiendo de la edad del trabajador a la fecha en la que ejercite el mencionado derecho. Erantsitako urteko kontuek ez dute kontzeptu honekiko hornidurarik hartzen; izan ere, egungo lan-harremanen esparruan, ez da aurreikusi Erakundeko langileek beraien aldez aurreko erretiroa eskatzea. Las cuentas anuales adjuntas no incluyen provisión alguna por éste concepto, por entender que en el actual marco de relaciones laborales no es previsible que los trabajadores del Organismo soliciten su jubilación anticipada. h) Sarrerak eta gastuak h) Ingresos y gastos Ekitaldiaren emaitza denbora-tarteko sarrerek ken bertako gastuek osatzen dute, eta aldi berean, Erakundearen jarduerarekin zuzenean loturik ez dauden mozkinek eta galerek. El resultado del ejercicio está constituido por los ingresos del periodo menos los gastos del mismo realizados para la obtención de aquellos, así como por los beneficios y quebrantos no relacionados directamente con la actividad de la Entidad. Hala ere, ekitaldia ixtean buruturiko mozkinak soilik hartzen dira kontuan. Alderantziz, aurreikusi daitezkeen arriskuak eta jatorria ekitaldi honetan edo aurrekoren batean duten behin-behineko galerak ezagutu bezain laster zenbatzen dira. No obstante, sólo se contabilizan los beneficios realizados a la fecha del cierre del ejercicio. Por el contrario, los riesgos previsibles y las pérdidas eventuales con origen en el ejercicio o en otro anterior, se contabilizan tan pronto son conocidos. Erakundeak bere sarrerak onartzen ditu, nagusiki Estatuko loteria eta apustuen erakunde ordezkari gisa jasotzen dituen komisioei dagozkienak, apustuen txartelen bilketarekin bat datorren sortzapen unean. El Organismo reconoce sus ingresos, que corresponden principalmente a las comisiones que recibe como entidad delegada de Loterías y Apuestas del Estado, en el momento del devengo, que coincide con el período de recaudación de los boletos de apuestas. 5. Ibilgetu ez-materiala 5. Inmovilizado inmaterial 2007ko ekitaldiari dagokion ibilgetu ezmaterialaren kostuaren eta amortizazio metatuaren kontabilitate-bilakaeraren xehetasuna honako hauxe da: El detalle de la evolución contable del coste y amortización acumulada de inmovilizado inmaterial, durante el ejercicio 2007, es el siguiente: KONTUAK CUENTAS KOSTUA COSTE Informatika-aplikazioak Aplicaciones informáticas Eraikuntzarengan erabiltzeko eskubideak Derechos de uso sobre construcciones AMORTIZAZIO METATUA AMORTIZACIÓN ACUMULADA GUZTIRA TOTALES 07-01-01eko saldoa Saldo al 01.01.07 Altak Altas 07-12-31ko saldoa Saldo al 31.12.07 1.479.604,36 --- 1.479.604,36 10.160,42 --- 10.160,42 1.469.443,94 --- 1.469.443,94 (45.320,56) (31.030,21) (76.350,77) 1.434.283,80 (31.030,21) 1.403.253,59 2007ko abenduaren 31n guztiz amortizatu dituzten eta oraindik erabiltzen dituzten ibilgetu ezmaterialaren elementuak honako hauek dira: IBILGETUA INMOVILIZADO Informatika-aplikazioak Aplicaciones informáticas GUZTIRA TOTAL Los elementos de inmovilizado inmaterial que se encuentran totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2007, y que aún continúan en uso, son los siguientes: KOSTUA COSTE 3.190,08 3.190,08 6. Ibilgetu materiala 6. Inmovilizado material Ibilgetu materialaren eta honi dagokion amortizazio metatuaren kostuaren xehetasuna, eta 2007ko abenduaren 31n bukaturiko ekitaldian izandako mugimendua, honako hauxe da: El detalle del coste del inmovilizado material y de su correspondiente amortización acumulada, así como del movimiento habido en este capítulo durante el ejercicio terminado en 31 de diciembre de 2007, es el siguiente: KONTUAK 07-01-01eko saldoa Altak Eskualdaketak CUENTAS Saldo al 01.01.07 Altas Traspasos 07-12-31ko saldoa Saldo al 31.12.07 KOSTUA COSTE 691.974,32 693.841,00 --- 1.385.815,32 --- --- 769.754,53 769.754,53 156.669,71 100.350,27 --- 257.019,98 92.585,64 62.156,65 --- 154.742,29 186.744,75 17.553,77 --- 204.298,52 255.974,22 513.780,31 (769.754,53) --- (389.947,18) (32.534,20) --- (422.481,38) 302.027,14 661.306,80 --- 963.333,94 Lurrak eta eraikuntzak Terrenos y construcciones Instalazio teknikoak eta makineria Instalaciones técnicas y maquinaria Beste instalazio batzuk, tresneria eta altzariak Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Beste ibilgetu batzuk Otro inmovilizado Aribideko Eraikuntzak Construcciones en curso AMORTIZAZIO METATUA AMORTIZACIÓN ACUMULADA GUZTIRA TOTALES 2007ko abenduaren 31n guztiz amortizatuta dauden ibilgetu materialeko elementuak eta oraindik erabiltzen jarraitzen dutenak, honako hauexek dira: Los elementos de inmovilizado material que se encuentran totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2007, y que aún continúan en uso, son los siguientes: IBILGETUA KOSTUA INMOVILIZADO COSTE Instalazio teknikoak eta makineria Instalaciones técnicas y maquinaria 156.669,71 Beste instalazio batzuk, tresneria eta altzariak Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 79.044,58 Beste ibilgetu batzuk Otro inmovilizado 125.889,86 GUZTIRA TOTAL Jarduerarako eta administrazio-kudeaketarako erabiltzen diren lokalak Bizkaiko Foru Aldundiaren jabetzekoak dira. Foru Aldundiak Entitateari doan laga dio lokal horiek erabiltzeko eskubidea. 361.604,15 Los locales donde se desarrolla la actividad y en los que se realiza la gestión administrativa, son propiedad de la Diputación Foral de Bizkaia quien ha cedido gratuitamente un derecho de uso sobre los mismos al Organismo. 7. Zordunak 7. Deudores Atal honi dagokion xehetasuna 2007ko abenduaren 31n honako hauxe da: El detalle de este capítulo al 31 de diciembre de 2007 es como sigue: ZENBATEKOA IMPORTE Askotariko zordunak Deudores diversos Estatuko Loteria eta Apustuak Loterías y Apuestas del Estado Langileei egindako aurrerakinak Anticipos al personal GUZTIRA TOTAL 18.404,41 104.464,39 22.799,50 145.668,30 8. Altxortegia 8. Tesorería 2007ko abenduaren 31ko altxortegiak bi osagai ditu: La tesorería existente al 31 de diciembre de 2007 tiene un doble componente: ZENBATEKOA IMPORTE Kutxa Caja Administratutako altxortegia (11. oharra) Tesorería administrada (Nota 11) Diruzaintza propioa Tesorería propia GUZTIRA TOTAL Administratutako altxortegia La Caixan horretarako irekitako banku-kontuan dago sartuta. Honen xede bakarra sariak ordaintzea da Estatuko Kirol Apustuen Erakunde Nazionalak igorritako zirkularrei jarraituz. Bere kontrakontua 2007ko abenduaren 31ko egoera-balantzearen Hartzekodun Komertzialen epigrafean dago (11. oharra). 140,69 358.104,07 1.166.527,72 1.524.772,48 La tesorería administrada está depositada en la cuenta bancaria abierta al efecto en La Caixa, y su destino exclusivo es el pago de premios, de conformidad con las circulares emitidas por el Organismo Nacional de Apuestas Deportivas del Estado. Su contrapartida se sitúa en el epígrafe Acreedores Comerciales del balance de situación al 31 de diciembre de 2007 (Nota 11). 9. Funts propioak 9. Fondos Propios Jarraian 2007ko ekitaldian balantzearen atal honetan erregistratu diren kontabilitatemugimenduak azalduko dira: A continuación se presentan los movimientos contables que a lo largo del ejercicio 2007, han sido registrados en este capítulo del balance: Gizarte funtsa Fondo social Galerak eta irabaziak Pérdidas y ganancias GUZTIRA TOTALES 07-01-01eko saldoa Saldo al 01.01.07 Emaitzen banaketa Distribución Resultados Urteko emaitza Resultado anual 07-12-31ko saldoa Saldo al 31.12.07 300.506,05 --- --- 300.506,05 213.603,13 (213.603,13) 140.737,87 140.737,87 514.109,18 (213.603,13) 140.737,87 441.243,92 Bizkaiko Foru Aldundiak 1988ko urriaren 19an Erakundearen Batza Artezkariarekin hartutako akordioaren ondorioz, Gizarte funtsak 1988ko abenduaren 8an Bizkaiko Foru Aldundiak emandako zenbatekoa biltzen du. El Fondo Social recoge el importe aportado el 8 de diciembre de 1988 por la Diputación Foral de Bizkaia, como consecuencia del acuerdo adoptado por la Junta Rectora del Organismo de fecha 19 de octubre de 1988. Erakundearen estatutuekin bat etorriz, behin gastuak ordainduta eta Foru Aldundiak onartuz gero, zerbitzuak mailegatzetik eskuratutako superabita, Foru Aldundiaren aurrekontu arrunta izatera igaroko da. Beraz, aurreko ekitaldian erdietsitako superabita, 213.603,13 €koa, Bizkaiko Foru Aldundiaren aldeko hartzekodun saldo gisa erregistratu da (12. oharra). De conformidad con los Estatutos del Organismo, el superávit que se obtenga por la prestación de servicios, una vez cubiertos los gastos y, previa su aprobación por la Diputación Foral, pasarán a formar parte del presupuesto ordinario de esta última. Por ello, el superávit alcanzado en el ejercicio anterior, 213.603,13 €, se ha registrado como saldo acreedor a favor de la Diputación Foral de Bizkaia (Nota 12). 10. Zenbait ekitaldi banatzeko sarrerak 10. Ingresos ejercicios. Jarraian 2007ko ekitaldian kontu honetako mugimenduak azalduko dira, El movimiento de esta cuenta durante el ejercicio 2007 ha sido el siguiente: KONTUAK CUENTAS Zenbait ekitaldi banatzeko beste sarrerak Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios GUZTIRA TOTALES 07-01-01eko saldoa Gehiketak Saldo al 01.01.07 Aumentos a distribuir en varios Esku aldaketak 07-12-31ko saldoa Traspasos Saldo al 31.12.07 1.430.231,93 --- (29.388,88) 1.400.843,05 1.430.231,93 --- (29.388,88) 1400.843,05 Bizkaiko Foru Aldundiak Estatuko Loteria eta Apustuen alde, eta Entitateak jarduten duen higiezinean, doan laga du eraikinen gaineko erabilera-eskubidea, 1.469.443,94 eurotan baloratu dena, eta higiezin hori bakar-bakarrik helburuak betetzeko erabiliko du. La Excma. Diputación Foral de Bizkaia constituye a favor de L.A.E. un derecho de uso sobre construcciones a título gratuito, que se valora en 1.469.443,94 euros, sobre el inmueble en el que ejerce el Organismo su actividad, destinado exclusivamente, al desarrollo de los fines del mismo. 11. Hartzekodun komertzialak 11. Acreedores Comerciales 2007ko abenduaren 31n atal honi dagokion xehetasuna honako hauxe da: El detalle de este capítulo al 31 de diciembre de 2007 es el siguiente: ZENBATEKOA IMPORTE Sarien funtsa (8. oharra) Fondo de premios (Nota 8) Hornitzaileak Proveedores Taldeko enpresa elkartueriko zorrak Empresas del grupo acreedora Hartzekodunak Acreedores GUZTIRA TOTAL Estatuko Loteria eta Apustuen Erakunde Nazionalaren 1994ko uztailaren 5eko 7/94 zirkularrak 300.506,05 € baino gutxiagoko sarien ordainketarako funts finko bat sortzea zehaztu zuen, astero berritzekoa. 2001eko ekitaldiaren ostean Erakundeak jasotzen duen 300.506,05 €ko funts finkoa 150.253,03€ra gehitu da. Hona hemen 2007eko abenduaren 31n duen kontabilitatekontziliazioa: SARIEN FUNTSAK FONDOS DE PREMIOS Funts finkoa Fondo fijo Zordunketa egiteko dauden txeke igorriak Cheques emitidos pendientes de cargo GUZTIRA TOTAL 2007ko abenduaren 31n fakturazio bolumenean 65.000 euroko kopurua gainditu duten merkataritza-hartzekodunen eta ibilgetuen hornitzaileen xehetasuna honako hau da: Comunidad de prop. C/ Diputac. Jurpe Mobiliario, S.L:. Zamakoa, S.A.. 358.104,07 9.713,99 1.102,04 6.532,92 375.453,02 La circular 7/94 de fecha 5 de julio de 1994 del Organismo Nacional de Loterías y Apuestas del Estado determinó la creación de un fondo fijo destinado al pago de premios no superiores a 300.506,05 €, con reposición semanal. A partir del ejercicio 2001 el fondo fijo que recibe del Organismo por 300.506,05 € ha sido incrementado en 150.253,03 €, siendo su conciliación contable al 31 de diciembre de 2007 la siguiente: ZENBATEKOA IMPORTE 450.759,08 (92.655,01) 358.104,07 Un detalle por volumen de facturación de los acreedores comerciales y proveedores de inmovilizado que han superado, en el período finalizado el 31 de diciembre de 2007, la cifra de 65.000 euros es el siguiente: ZENBATEKOA IMPORTE 116.903,71 66.017,26 579.281,16 12. Komertzialak ez diren beste zor batzuk 12. Otras deudas no comerciales 2007ko abenduaren 31n epigrafe honi dagokiona honako hauxe da: La composición de este epígrafe al 31 de diciembre de 2007 es la siguiente: ZENBATEKOA IMPORTE Hartzekodun herri administrazioak Administraciones públicas acreedores Beste zenbait zorrak Otras deudas GUZTIRA TOTAL Herri Administrazioen alde 2007ko abenduaren 31n honako kontzeptuak eta zenbatekoak abonatu dira: 1.816.268,59 5.450,15 1.821.718,74 A favor de Administraciones Públicas se han acreditado al 31 de diciembre de 2007 los siguientes conceptos e importes: ZENBATEKOA IMPORTE Bizkaiko Foru Aldundia (4. hiruhilabeteko zorra) Diputación Foral de Bizkaia (deuda tributaria 4º Trimestre) − Balio erantsiaren gaineko zerga − Impuesto sobre el Valor Añadido − PFEZ atxikipenak Retenciones I.R.P.F. Gizarte segurantzako altxortegi nagusia Tesorería General de la Seguridad Social Elkarkidetza Elkarkidetza Bizkaiko Foru Aldundia (beste kontzeptu batzuk) Diputación foral de Bizkaia (otros conceptos) GUZTIRA TOTAL 49.246,96 14.753,74 34.493,22 15.673,74 5.450,15 1.751.347,89 1.821.718,74 Ordaindu gabe dauden zergak ekitaldiko laugarren hiruhilekoan sortutakoak izango dira. Halaber, Gizarte segurantzako altxortegi nagusiari eta Elkarkidetzari ordaindu beharreko zenbatekoa abenduan sortutako kuotei dagokiena izango da. Los impuestos pendientes de pago corresponden a los devengados durante el cuarto trimestre del ejercicio. A su vez, los importes a pagar a la Tesorería General de la Seguridad Social y a Elkarkidetza corresponden a las cuotas devengadas en el mes de diciembre. Jarraian agertzen denez, Bizkaiko Foru Aldundiari honako zenbatekoa kreditatu zaio: Por los conceptos que se indican seguidamente, a la Diputación Foral de Bizkaia se le tienen acreditados los siguientes importes: ZENBATEKOA IMPORTE 2004-12-31n metatutako superabita Superávit acumulado al 31.12.2006 2006ko emaitzen banaketa Distribución de resultados 2006 Dirulaguntzen bidezko aurrekaria Anticipo a cuenta de subvenciones GUZTIRA TOTAL 51.639,81 €ko zenbatekoa, Bizkaiko Foru Aldundiak 1989ko ekitaldian ekitaldiko defizita finantzatzeko eman zuen gehiegizko dirulaguntzari dagokiona da, behin ibilgetuaren amortizazioak kenduta. Hona hemen bere xehetasunak: 1.486.104,95 213.603,13 51.639,81 1.751.347,89 El importe de 51.639,81 €, corresponde al exceso de la subvención concedida durante el ejercicio 1989 por la Diputación Foral de Bizkaia para financiar el déficit del ejercicio, una vez excluidas las amortizaciones del inmovilizado. Su detalle es el siguiente: ZENBATEKOA IMPORTE Bizkaiko Foru Aldundiak emandako zenbatekoa Importe recibido de la Diputación de Bizkaia Ustiapen-dirulaguntzak Subvenciones a la explotación GUZTIRA TOTAL 83.841,19 (32.201,38) 51.639,81 13. Zerga-egoera 13. Situación Fiscal Indarrean dagoen legeriaren arabera zergak ezin dira behin betiko likidatutzat hartu aurkeztutako aitorpenak zerga-administrazioak ikuskatu arte edo preskripzio epea amaitu arte. 2007ko abenduaren 31n Erakundeak, azken lau ekitaldietako zergak ditu ikuskatzeko irekita. De acuerdo con la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por la Administración tributaria, o haya transcurrido el plazo de prescripción. Al 31 de diciembre de 2007 el Organismo tiene abiertos a inspección los impuestos correspondientes a los cuatro últimos ejercicios. Bizkaiko Loteria eta Apustuen ordezkaritza sozietateen gaineko zergatik salbuetsita dago Foru Erakunde Autonomoaren izaera duelako. La Delegación en Bizkaia de Loterías y Apuestas del Estado está exenta del Impuesto sobre Sociedades debido a su carácter de Organismo Foral Autónomo. Erakundeko kudeatzaileak ezarri zaizkion zergak era egokian burutu direla iritzi du. Hala ere, ikuskaritzaren kasuan, Erakundeak indarrean dagoen araudiari emandako interpretazioan desberdintasunak sor daitezke, eta beraz, zergaizaerako pasibo gehigarriak izango lirateke. Baina ez da uste aipaturiko pasibo horiek, gauzatzekotan, nabarmen eragingo liekeenik urteko kontuei, bere osotasunean hartuta. La Gerente del Organismo considera que se han practicado adecuadamente las liquidaciones de los impuestos que le son aplicables. Sin embargo, en caso de inspección podrían surgir discrepancias en la interpretación dada por el Organismo a la normativa vigente, y, por tanto, resultar pasivos adicionales de carácter fiscal. No obstante, no se espera que dichos pasivos, en caso de materializarse, afectasen de manera significativa a las cuentas anuales consideradas en su conjunto. 14. Transakzioak eta saldoak taldeko enpresekin eta enpresa elkartuekin 14. Transacciones y saldos con empresas del grupo y asociadas Ondoren beste foru sozietate publiko batzuekin egin diren diru-sarrerak eta gastuak eta ibilgetu erosketak xehedatuko dira: El detalle de los ingresos y gastos y compra de inmovilizado realizados con otras sociedades públicas forales es el siguiente: Sarrerak Ingresos Ibilgetuaren erosketak Gastuak Gastos Compras de inmovilizado Lantik, S.A. --- 4.395,15 2.458,93 Palacio euskalduna, S.A. --- 1.173,08 -- 2006ko abenduaren 31n, Taldeko enpresa elkartuekin izan diren saldoen xehekapena ondoka da: El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2006 con empresas del grupo y asociadas es como sigue: Hartzekodunak (11.idaztoharra) Zordunak Deudores Lantik, S.A. Acreedores (Nota 11) --- 1.102,04 15. Langileen gastuak 15. Gastos de Personal 2007ko ekitaldiaren galera eta irabazien kontuko “Gizarte karga” delakoen epigrafearen banakapena honakoa da: El desglose del epígrafe “Cargas Sociales” de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2007, es como sigue: ZENBATEKOA IMPORTE Enpresaren konturako gizarte segurantza Seguridad social a cargo de la empresa BGAEri egindako ekarpenak. Aportaciones a E.P.S.V. Langileen beste gastu batzuk Otros gastos de personal GUZTIRA TOTAL 123.171,44 18.143,16 8.952,71 150.267,31 Erakundeko langileen kopurua aurreko ekitaldien kopurua mantentzen da. Egun, jarraian ikus daitekeen bezalaxe Katagoriaren arabera, . El número de empleados del Organismo se mantiene igual que en el ejercicio anterior. El detalle por categorías es es siguiente: Lanaldi osoa Jornada Completa Lanaldi partziala Guztira Tiempo Parcial Total Kudeatzailea Gerente 1 --- 1 Kontabilitate-teknikaria Técnico de contabilidad 1 --- 1 Salmenta-sareen teknikaria Técnico de red de ventas 1 --- 1 Bilketa, sari eta informatikako arduraduna Responsable recaudación, premios e informática 1 --- 1 Idazkaria Secretaria 1 --- 1 Leihatila-berrikuspen laguntzailea Auxiliar de ventanilla-revisión --- 7 7 Salmenta-sarearen laguntzailea Apoyo a red de ventas --- 2 2 ELANEren administrari laguntzailea Auxiliares administrativos L.A.E. 2 1 3 Leihatilako administrari laguntzailea Auxiliar administrativo ventanilla 3 3 6 Mantentze-lanetako langilea Operario de mantenimiento 4 --- 4 Garbiketa Limpieza --- 2 2 GUZTIRA TOTAL 14 15 29 Organismoaren langileen kopurua abenduaren 31ean hau da: El número de empleados del Organismo a 31 de diciembre de 2007 se distribuye de la siguiente manera: Emakumeak Gizonak Guztira Mujeres Hombres Total Kudeatzailea Gerente 1 --- 1 Kontabilitate-teknikaria Técnico de contabilidad --- 1 1 Salmenta-sareen teknikaria Técnico de red de ventas --- 1 1 Bilketa, sari eta informatikako arduraduna Responsable recaudación, premios e informática --- 1 1 Idazkaria Secretaria 1 --- 1 Leihatila-berrikuspen laguntzailea Auxiliar de ventanilla-revisión 6 1 7 Salmenta-sarearen laguntzailea Apoyo a red de ventas --- 2 2 ELANEren administrari laguntzailea Auxiliares administrativos L.A.E. 3 --- 3 Leihatilako administrari laguntzailea Auxiliar administrativo ventanilla 6 --- 6 Mantentze-lanetako langilea Operario de mantenimiento --- 4 4 Garbiketa Limpieza 2 --- 2 GUZTIRA TOTAL 19 10 29 16. Kanpoko zerbitzuak 16. Servicios Exteriores 2007ko ekitaldiaren galera eta irabazien kontuari dagokion atala, honakoa da: El detalle de este capítulo de la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio 2007, es como sigue: ZENBATEKOA IMPORTE Konponketak eta mantentze-lanak Reparaciones y conservación 19.870,76 Independentearen serbitzu profesionalak Servicios profesionales independientes 11.372,74 Garraioak Transportes 39.553,18 Aseguruen primak Primas de seguros 4.083,46 Publizitatea, propaganda eta harreman publikoak Publicidad, propaganda y relaciones públicas 5.786,81 Hornidurak Suministros 6.565,26 Beste zerbitzu batzuk Otros servicios 71.872,41 Zorrak Tributos 1.937,12 GUZTIRA TOTAL 161.041,74 17. Negozio-zifren zenbateko garbia 17. Importe Neto de la Cifra de Negocios Erakundeak 2007ko abenduaren 31n bukatutako ekitaldian erregistratutako komisioak agertuko dira jarraian: El detalle de las comisiones registradas por el Organismo durante el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2007 se muestra a continuación: ZENBATEKOA IMPORTE Bonoloto eta Loteria Primitiboaren salmenta-komisioak Comisiones de venta de Bonoloto y Lotería Primitiva Kirol-apustuen salmenta-komisioak Comisiones de venta de Apuestas Deportivas Sarien ordainketa-komisioak Comisiones de pagos de premios Primigordoren salmenta-komisioak Comisiones de venta Primigordo Euromillonesen salmenta-komisioak Comisiones de venta Euromillones Hipika salmentako komisioak Comisiones de venta Hípica GUZTIRA TOTAL % 711.616,78 60,43% 124.002,37 10,53% 1.100,54 0,10% 92.379,06 7,85% 246.509,15 20,93% 1.905,04 0,16% 1.177.512,94 100,00% Erakundearen jarduerak Estatutuetan zehaztutako gizarte xedearen barruan ahokatzen da. Las actividades del Organismo se encuadran dentro del objeto social definido en los Estatutos. Erregistratutako salmenten %100 Estatuko loteria eta apustuei igorritako fakturazioari dagozkionak dira. El 100% de las ventas registradas corresponden a facturación emitida a Loterías y Apuestas del Estado. 18. Fidantza eta bermeak 18. Avales y Garantías 2007ko abenduaren 31n Erakundeak 450.759,08 €ko fidantza dauka “AXA Aurora Ibérica, S.A. de Seguros y Reaseguros” delakoaren bidez, Bizkaian Estatuko loteria eta apustuen ordezkaritza gisa kudeaketa propioari erantzun ahal izateko. Al 31 de diciembre de 2007 el Organismo tiene constituido un aval de 450.759,08 € a través de “AXA Aurora Ibérica, S.A. de Seguros y Reaseguros” para responder de la gestión propia como Delegación en Bizkaia de Loterías y Apuestas del Estado. 19. Bestelako informazioa 19. Otra información 2007ko ekitaldian, 80.386,80 euroko ordainsari gordina sortu da Administrari-kudeatzailearen alde, soldata eta ordainsarien kontzeptuan. Durante el ejercicio 2007 ha sido devengada una retribución bruta a favor de la AdministradoraGerente, por importe de 80.386,80 euros, en concepto de sueldos y salarios. 2007ko ekitaldian urteko kontuen auditoretza kontzeptuan erregistratutako ogibidesariak 3.232,76eurokoak izan dira. Los honorarios registrados en el ejercicio 2007 en concepto de auditoría de cuentas anuales ascienden a 3.232,76 euros. Ez dago inolako kontabilitate-arriskurik ingurumenari dagokionez. No existen registros contables en relación al medioambiente. Emaitzaren zuzenketa Corrección del Resultado 2007ko Itxiera 2006eko Itxiera CIERRE 2007 CIERRE 2006 140.737,87 213.603,13 63.564,41 50.870,94 Beste murrizketak Otras disminuciones -29.388,88 -29.388,88 Eragiketetatiko eratorrikatako baliabideak 174.913,40 235.085,19 Ekitaldiaren emaitza Resultado del ejercicio Ibilgeturen amortizazioterako zuzkidurak Dotaciones por amortizaciones de inmovilizado Ibilgetu materialaren besterentzeagatiko etekinak Beneficios en la enajenación del inmovilizado material Recursos procedentes en las operaciones 20. Finantzaketa Laukia Aplikazioak Aplicaciones 1.- Eragiketetan erabilitako baliabideak Recursos aplicados en las operaciones 2.- Establezimendu gastuak eta zorren formalizazioa Gastos de establecimiento y formalización de deudas 3.- Ibilgetuaren eskuraketak Adquisiciones de inmovilizado a) Ibilgeketa ezmaterialak Inmovilizaciones inmateriales b) Ibilgeketa materialak Inmovilizaciones materiales c) Finantzazko ibilgeketak Inmovilizaciones financieras c1)Taldeko enpresak Empresas del grupo c2)Enpresa elkartuak Empresas asociadas c3) Bestelako finantza-inbertsioak Otras inversiones financieras 4.- Norberaren akzioen eskuraketa Adquisición de acciones propias 5.- Kapitalaren txikipenak Reducciones de capital 6.- Dibidenduak Dividendos 7.- Epe laburreko zorrak epe luzera kitatu edo intsuldatzea Cancel. o traspaso a C/P de deudas a L/P a) Jesapenak eta antzeko beste pasibo batzuk Empréstitos y otros pasivos análogos b)Taldeko enpresenak De empresas del grupo c) Enpresa elkartuenak De empresas asociadas d) Beste zor batzuenak De otras deudas e) Kreditu-etxeekiko zorrenak De deudas con entidades de crédito f) Ibilgetuaren hornitzaile. eta beste batzuenak De proveedores de inmovilizado y otros 8.- Arrisku eta gastuetarako hornikuntzak Provisiones para riesgos y gastos Aplikazioak guztira /Total Aplicaciones Jatorrien gaindikina aplikazioen gainean (Igoera kapital ibilkorraren gainean) Exceso Orígenes sobre aplicaciones (Aumento sobre el Capital Circulante) 20. Cuadro de Financiación 2007 Jatorriak Orígenes 1.- Eragiketetatiko baliabideak Recursos procedentes de las operaciones 2.- Akziodunen ekarpenak Aportaciones de accionistas a) Kapital zabalkuntzak Ampliaciones de capital b) Galeretarako konpentsazioa Compensación para pérdidas 3.- Kapitalezko diru-laguntzak Subvenciones de capital 4.- Epe luzerako zorrak Deudas a largo plazo a) Jesapenak eta antzeko beste pasibo batzuk Empréstitos y otros pasivos análogos b)Taldeko enpresenak De empresas del grupo c) Enpresa elkartuenak De empresas asociadas d) Beste enpresa batzuenak De otras empresas e) Kreditu-etxeenak De entidades de crédito f) Ibilgetuaren hornizaile. Eta beste batzuenak De proveedores de inmovilizado y otros 5.- Ibilgetua besterentzea Enajenación de inmovilizado a) Ibilgeketa ezmaterialak Inmovilizaciones inmateriales 2006 693.841,00 255.974,22 693.841,00 255.974,22 213.603,13 217.343,98 213.603,13 217.343,98 2006 174.913,40 235.085,19 174.913,40 235.085,19 732.530,73 238.233,01 b) Ibilgeketa materialak Inmovilizaciones materiales c) Finantzazko ibilgeketak Inmovilizaciones financieras c1) Taldeko enpresak Empresas del grupo c2) Enpresa elkartuak Empresas asociadas c3) Bestelako finantza-inbertsioak Otras inversiones financieras 6.- Norberaren akzioak besterentzea 907.444,13 Enajenación de acciones propias 7.- Finantza-ibilgetua epe luzera kitatu edo intsuldatzea Cancel.o traspaso a C/P de inmovilizado financiero a) Taldeko enpresak Empresas del grupo b) Enpresa elkartuak Empresas asociadas c) Bestelako finantza-inbertsioak Otras inversiones financ. Jatorriak guztira / Total Orígenes Aplikazioen gaindikina jatorrien gainean (Kapital ibilkorraren urripena) Exceso Aplicaciones sobre Orígenes (Disminución del Capital Circulante) 473.318,20 2007 Kapital ibilkorraren aldakuntza Variación del Capital Circulante 1.- Akziodunak eskatutako desenboltsapenengatik Accionistas por desembolsos exigidos 2.- Izakinak Existencias 3.- Zordunak Deudores 4.- Hartzekodunak Acreedores 5.- Aldi baterako finantza-inbertsioak Inversiones financieras temporales 6.- Norberaren akzioak Acciones propias 7.- Diruzaintza Tesoreria 8.- Aldizkakoketagatiko doikuntza Ajustes por periodificación Guztira / Total Kapital ibilkorraren aldakuntza Variación del Capital Circulante 2007 Igoerak Aumentos 2006 Urripenak Disminuciones Igoerak Aumentos Urripenak Disminuciones 110.471,54 44.758,76 168,82 44.927,58 2.707,03 265.855,66 202.009,66 401.131,11 39.612,46 777.458,31 732.530,73 682,08 3.389,11 241.622,12 238.233,01
