(Microsoft PowerPoint - Planeamiento estrat\351gico basado en el

Planeamiento estratégico
basado en el Cuadro de
Mando Integral
Rónald Miranda Chavarría
Heredia, Costa Rica
Abril del 2007
CMI y proceso estratégico
Planeamiento estratégico
Análisis estratégico
Análisis del
entorno
Cuadro de mando integral
Definición de objetivos
estratégicos
Mapa
estratégico
Declaración de Misión,
Valores y Visión
Análisis
interno
Identificación de
Factores Claves de éxito
Definir plazos
Definición de la
estrategia
Definición de políticas
Asignar recursos
Iniciativas (acciones
estratégicas)
Identificación de
Indicadores
Establecimiento
de Metas
Establecer
responsables
Procedimiento
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Fase de diseño del
Definir los objetivos estratégicos.
Cuadro de mando
Elaborar el mapa estratégico.
Identificar factores claves de éxito.
Identificar inductores o políticas claves.
Establecer iniciativas o acciones estratégicas.
Identificar y establecer indicadores.
Establecer metas para la ejecución.
Fase de ejecución
Establecer plazos y responsables.
Completar el plan
estratégico
Identificar y asignar los recursos requeridos.
Establecer objetivos estratégicos
• Se formulan objetivos para cada perspectiva definida:
Financiera, clientes / sociedad, procesos internos y
aprendizaje.
• Expresan logros o resultados que se proponen alcanzar.
• Reflejan desafíos o mejoras sustantivas o esfuerzos para
mantener ventajas competitivas adquiridas.
• Se requiere un proceso de discusión y concertación de los
objetivos pertinentes.
Elegir un patrón de mapa estratégico
Elaborar un mapa estratégico
• Clasificar los objejtivos de
acuerdo con las perspectivas.
• Analizar la pertinencia de cada
uno. Sintetizar y reexpresar las
ideas.
• Establecer relaciones causa –
efecto entre los objetivos:
“Para que este objetivo se
cumpla, entonces debe ser
cierto que también se ha de
cumplir…(este otro objetivo).”
• Enlazar los objetivos
relacionados mediante flechas.
Elaborar la matriz de planeamiento
Objetivo
Factores
claves de
éxito
Inductores
(o políticas)
Iniciativas
estratégicas
Indicadores
claves de
desempeño
Identificar Factores Claves de Éxito
•
Son condiciones necesarias que deben estar presentes para que un objetivo pueda
realizarse.
•
Para cada objetivo establecido nos preguntamos: ¿Cuáles condiciones deben estar
presentes para que el objetivo pueda realizarse?.
“Para que este objetivo se cumpla, debe
asegurarse que se cuenta con…”
•Condiciones materiales, recursos.
•Apoyo político, gerencial o técnico.
•Capacidades humanas, talento.
•…
No se trata de hacer un inventario detallado, sino de identificar los factores
relevantes o críticos de los que depende el objetivo.
Identificar inductores o políticas.
• El concepto de inductores se refiere a medidas que revelan
cómo lograr el objetivo; o bien, cómo se impulsará un nuevo
objetivo.
Ejemplo de inductor: “Este objetivo se logrará mediante...
un sistema de rendición de cuentas.”
Las políticas establecen las pautas o procedimientos básicos que se deben
seguir ante situaciones repetitivas; pero tienen el carácter de un
“mandato”.
Ejemplo de política: “Para que este objetivo se cumpla,
debemos instituir (que) …” “Todos los gerentes rinden cuentas
ante el gerente general al término de cada trimestre”.
Establecer iniciativas o acciones
estratégicas.
• Son grandes acciones que se deben concebir y poner en
ejecución para alcanzar un objetivo.
• Se expresan planes de acción propuestos, proyectos o
programas.
• “Visto este objetivo y considerando los factores claves de
éxito, debemos…
–
–
–
–
hacer…
poner en ejecución…
lanzar…
vender…”
Identificar y establecer indicadores
• Son las “medidas” con las cuales se comprueba el grado de
cumplimiento de un objetivo.
• Deben ser medibles, cuantificables y verificables.
• Pueden ser medidas de resultado:
– Valor de las ventas realizadas por mes.
– Número de clientes atendidos.
• Pueden ser medidas de esfuerzo previo al logro de futuros resultados.
– N° de reuniones realizadas con clientes potenciales.
– N° de proyectos formulados en fase de pre factibilidad.
Identificar y establecer indicadores
Es más conveniente expresarlos como una razón:
Utilidad bruta / año.
N° de nuevos productos / total de productos.
N° procesos con planes de mejora / total de procesos
inventariados.
Un buen cuadro de mando
Integral no contiene más de
25 indicadores.
Preparar un diccionario de indicadores
Código y
denominación
2. Margen bruto.
Objetivo
estratégico.
Incrementar en un 10% los
ingresos totales.
Perspectiv
a
Financiera.
Cliente
procesos internos.
Aprendizaje.
Temporalidad
mensual
Ámbito de
aplicación
Unidad de negocio.
Cálculo
Ingreso por ventas – costo de lo vendido
Interpretación
El valor debe ser positivo; entre más alto mejor. Un valor negativo indica pérdidas
por concepto de ventas.
Fuentes de
información
Reporte de ingresos en caja y registro de compras de mercadería.
Elaborar la matriz de ejecución
Objetivo
Indicador
Meta
(Deseado)
Meta
(Aceptable)
Meta
(peligro)
Valor real
(ejecutado)
Definir metas
• La definición de metas corresponde a la fase de puesta en
ejecución de la estrategia.
• Las metas se deben acordar entre el responsable de ejecutar
una acción y el superior al cual se le rinden cuentas.
• Se fijan tres niveles de metas:
Deseado.
Aceptable o de precaución.
precaución
No aceptable o de peligro.
Llevar el CMI al sistema de información
gerencial
• Los indicadores deben incorporarse en el
sistema de información gerencial.
Alternativas:
Desarrollo de un sistema
propio
Adaptación del sistema actual
Adquisición de un nuevo
software
En resumen
Fases para recordar:
•
Definir y expresar los objetivos estratégicos en un mapa de
relaciones causa – efecto.
•
Identificar factores claves de éxito.
•
Identificar políticas claves.
•
Establecer iniciativas estratégicas.
•
Identificar indicadores.
•
Establecer tres niveles de metas de ejecución.
•
Incorporar en el sistema de información gerencial.
Bibliografía
Antonio Francés. 2006. Estrategia y planes para la empresa con el cuadro de mando
integral. 1a edición Pearson education. 512
Kaplan, R.S. y Norton, D.P. 1998. Uso del anotador balanceado como sistema de
administración estratégica. Traducido por Luis Diego Marín. Alajuela. INCAE.
Originalmente en Harvard Business Review 1996: 75-85.
Kaplan, R.S. y Norton, D.P. 2000. Cuadro de Mando Integral (The Balanced Scorecard).
2ª Edición. Editorial Gestión 2000.
Kaplan, R.S. y Norton, D.P. 2001. Cómo utilizar el Cuadro de Mando Integral (The
Balanced Scorecard). Barcelona. Gestión, 2000.
Miranda. R. 2007. Elaboración del Cuadro de Mando Integral. Guía de trabajo dirigido.
Universidad Nacional. Heredia.
Créditos
Investigación y producción académica, diseño de la presentación:
Rónald Miranda Chavarría
Máster en Administración de Empresas con énfasis en Administración de Recursos Naturales.
Académico de la Escuela de Ciencias Ambientales de la Universidad Nacional y
de la Universidad para la Cooperación Internacional
.
© Rónald Miranda. 2007.
Revisado junio del 2008
Prohibida la reproducción.