THE POWER OF BEING UNDERSTOOD

THE POWER
OF BEING
UNDERSTOOD
AUDIT | TAX | CONSULTING
LEGITIMACIÓN DE CAPITALES Y
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
LC/FT
Qué es la Legitimación de Capitales?
Legitimación
Es el proceso mediante el cual se intenta esconder o disimular la existencia, origen, movimiento,
destino o uso de bienes o fondos que tienen una fuente ilícita, para hacerlos aparentar como
provenientes de una actividad legitima.
LC/FT
Denominación Internacional
País
Blanqueo de Dinero
Uruguay
Lavado de Activos
Argentina – Colombia – El Salvador
Legitimación de Ganancias Ilícitas
Bolivia
Lavado de Bienes, Derechos y Valores
Brasil
Lavado de Dinero
Chile – EEUU
Blanqueo de Capitales
Panamá
Operaciones con recursos de procedencia ilícita
México
Lavado de Dinero y Activos de Actividades Ilícitas
Guatemala
Legitimación de Capitales
Venezuela
LC/FT
Características
- Es un delito.
- Integra un conjunto de operaciones complejas, con características, frecuencias o volúmenes que
salen de los parámetros habituales sin un sentido económico.
- Trasciende fronteras.
LC/FT
Fases
- Colocación
- Procesamiento
- Integración
LC/FT
Fases
- Colocación
Pretende ingresar los fondos ilegales al sistema financiero sin llamar la atención de las
instituciones financieras
LC/FT
Fases
- Procesamiento
Implica la movilización de fondos en todo el sistema financiero, a menudo en una compleja serie
de transacciones para crear confusión y complicar el rastreo documental
LC/FT
Fases
- Integración
Es utilizado el dinero para crear la apariencia de legalidad a través de más transacciones. Ej:
Adquisición de vehículos, joyas, bienes raíces, otros
LC/FT
Modalidad
PITUFEO (Smurfing)
Los individuos que forman parte del lavado de dinero dividen o estructuran las grandes sumas de
dinero adquiridas por ilícitos y las reducen al monto preciso en el cual las transacciones no son
registradas y se realizan por un período limitado en distintas entidades financieras.
LC/FT
Modalidad
COLUSIÓN
Complicidad de un funcionario u organización: Los empleados de las instituciones financieras
colaboran omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos.
COMPAÑÍAS DE FACHADA
Aquí crean empresas y/o compañías legales, las cuales utilizan como fachada para llevar a cabo el
lavado de dinero.
LC/FT
Modalidad
COMPRAS DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS CON PRODUCTOS EN EFECTIVO.
Con el dinero generado por sus delitos realizan inversiones en bienes como autos, bienes raíces, etc.
(los que son usados para cometer más ilícitos).
CONTRABANDO DE EFECTIVO:
es el transporte del dinero conseguido del lavado de dinero hacia el exterior.
LC/FT
Modalidad
TRANSFERENCIAS BANCARIAS O ELECTRÓNICAS:
Usan la Web para mover fondos provenientes del lavado de dinero de un lado para otro y así no dar
cuenta de las altas sumas de dinero en movimiento.
- Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras de bienes o instrumentos
monetarios.
- Bingos y Casinos.
LC/FT
Modalidad
VENTA O EXPORTACIÓN DE BIENES
Los individuos que forman parte de la delincuencia organizada ponen en venta en el exterior los
bienes que han adquirido a través del lavado de dinero, y así hacen más difícil el rastreo.
- Ventas fraudulentas de bienes inmuebles.
- Compañías de portafolio o nominales.
- Complicidad de la banca extranjera.
- Adquisición de Fianzas
LC/FT
Qué es el Financiamiento al Terrorismo?
Es el acto que se extiende a cualquier persona que deliberadamente provea o recolectes fondos por
cualquier medio, directa o indirectamente, con la intención ilícita de que deberían ser utilizados o en
conocimiento de que son para ser utilizados, en todo o en parte para realizar una acto terrorista.
LC/FT
DIFERENCIAS
CRITERIO
LC
FT
Motivación
Ganancia
Ideología
Fuente del Dinero
Interna de la delincuencia organizada
Interna de la célula terrorista, delincuencia
organizada o benefactores
Canales
Sistema Formal
Sistemas Informales
Detección
Transacciones sospechosas, depósitos
desproporcionados, otros
Relaciones sospechosas, envío de dinero
entre partes no relacionadas
Cantidades en las Transacciones
Montos divididos para evitar los reportes
sobre limites
Pequeños montos usualmente por debajo
de los limites de reporte
Actividad Financiera
Transferencias, compañía fantasma,
paraísos fiscales, otros
Variado
Trazo Monetario
El dinero termina en anos de quien lo
generó
Utilizado para financiar grupos terroristas
LC/FT
Organismo contra LC/FT
El GAFI – Grupo de Acción Financiera Internacional o FATF – Financial Action Task Force es un
organismo intergubernamental, cuyo propósito es el desarrollo y promoción de políticas nacionales
e internacionales para combatir el LC/FT.
Este organismo publica anualmente recomendaciones para los países miembros en materia de
LC/FT.
http://www.fatf-gafi.org/
LC/FT
Organismo contra LC/FT
Aun y cuando Venezuela no es miembro del GAFI, si es miembro del Grupo de Acción Financiera
Internacional del Caribe - Caribbean Financial Action Task Force(CFATF).
Como dato curioso, Panamá y Guyana son considerados países o jurisdicciones no cooperantes y del
alto riesgo.
http://www.fatf-gafi.org/countries/#CFATF
LC/FT
Organismo contra LC/FT
Las Recomendaciones del GAFI establecen medidas esenciales que los países deben implementar
para:
− Identificar los riesgos, y desarrollar políticas y coordinación local;
− Luchar contra el lavado de activos; financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación;
− Aplicar medidas preventivas para el sector financiero y otros sectores designados;
− Establecer poderes y responsabilidades (por ejemplo. Autoridades investigativas, de orden
público y de supervisión) y otras medidas institucionales;
− Mejorar la transparencia y la disponibilidad de la información de titularidad de beneficio de las
personas y estructuras jurídicas; y
− Facilitar la cooperación internacional.
LC/FT
Organismo contra LC/FT
En 1990 se emitieron 40 recomendaciones para combatir los actos de lavado de dinero.
Para el 2001 se incluyeron 9 recomendaciones especiales para lucha contra el financiamiento del
terrorismo.
En 2003 se revisan por segunda vez y pasan a ser el estándar internacional contra LC/FT.
LC/FT
Recomendaciones GAFI
Las recomendaciones se dividen en 7 categorías, las cuales pueden contener más de una
recomendación.
A – Políticas y Coordinación LC/FT
B – Lavado de Activos y Decomiso
C – Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación.
D – Medidas Preventivas
E – Transparencia y beneficiario Final de las Personas Jurídicas y Otras Estructuras Jurídicas
F– Facultades y Responsabilidades de las Autoridades Competentes y Otras medidas
Institucionales.
G – Cooperación Internacional.
LC/FT
Recomendaciones GAFI
Las recomendaciones se encuentran vigentes y sobre esta base se evalúan a los países miembros
en el grado de cumplimiento de la normativa.
Dependiendo el cumplimiento, los países sonincluidos o excluidos dela lista negra del GAFI .
Venezuela es miembro de Grupo de Acción Financiera Internacional del Caribe.
Las recomendaciones del GAFI
LC/FT
Órgano Rector en Venezuela
La Oficina Nacional Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo, es el órgano
rector encargado de diseñar, planificar, estructurar, formular y ejecutar las políticas públicas y
estrategias del Estado contra la delincuencia organizada y financiamiento al terrorismo, así como de
la organización, control y supervisión en el ámbito nacional de todo lo
relacionado con la prevención y represión de dichos delitos, y también la cooperación internacional
en esta materia.
Es una oficina nacional, con capacidad de gestión presupuestaria, administrativa y financiera,
dependiente jerárquicamente del Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de
relaciones interiores y justicia.
LC/FT
Sujetos Obligados
Es sujeto obligado :
-
Sector Bancario
Sector Asegurador
Sector Valores
Sector Bingo y Casino
Hoteles y centros de turismo autorizados a realizar operaciones de cambio de divisas
Fundaciones, asociaciones civiles y otras sin fines de lucro
Art.9 LOCDOFT
LC/FT
Sujetos Obligados
Es sujeto obligado :
Las personas naturales y jurídicas, cuya actividad económica sea:
a. compraventa de bienes raíces;
b. construcción de edificaciones (centros comerciales, viviendas, oficinas, entre otros);
c. comercio de metales y piedras preciosas;
d. comercio de objetos de arte o arqueologia;
e. marina mercante;
Art.9 LOCDOFT
LC/FT
Sujetos Obligados
Es sujeto obligado :
Las personas naturales y jurídicas, cuya actividad económica sea:
f. servicios de arrendamiento y custodia de cajas de seguridad, transporte de valores y de
transferencia o envío de fondos;
g. servicio de asesoramiento en materia de inversiones. colocaciones y otros negocios financieros a
clientes, cualesquiera sea su residencia o nacionalidad;
h. las empresas de compra y venta de naves, aeronaves y vehículos automotores terrestres;
i. los establecimientos destinados a la compra y venta de repuestos y vehículos usados;
j. los establecimientos destinados a la compra, venta, comercialización y servicios de teléfonos
celulares nuevos y usados.
Art.9 LOCDOFT
LC/FT
Documentos que debe elaborar el sujeto obligado
Plan Operativo
Anual
Manual de
políticas
Normas y
Procedimientos
en Materia de
LC/FT
Código de Ética
Programa Anual
de
Adiestramiento
Plan Anual de
Seguimiento,
Evaluación y
Control
LC/FT
Política Conozca su Cliente
Es la obligación que tienen los Sujetos obligados de Identificar individualmente a sus Clientes, que
dicha información Política conozca su Cliente se encuentre actualizada, y que estos datos se
encuentren archivados en un expediente, así como también en medios Informáticos.
Art.11 LOCDOFT
LC/FT
Política Conozca su Cliente
Los sujetos obligados conservarán en forma física y digital durante un período mínimo de cinco años,
los documentos o registros correspondientes que comprueben la realización de las operaciones y
las relaciones de negocios de los clientes o usuarios con éstos, así como los documentos exigidos
para su identificación al momento de establecer relaciones de negocios con el sujeto obligado.
Art.10 LOCDOFT
LC/FT
Verificación de la política
La existencia de
un expediente
del cliente
Existencia de la
ficha de
identificación
del cliente y que
contemple los
datos mínimos
requeridos
Existencia de la
copia del
documento de
identificación
del cliente
legible
Existencia de
los demás
recaudos de
acuerdo al
sector
económico
Existencia de la
declaración
jurada de origen
y destino de
fondos, firmada
por el cliente
LC/FT
Sospecha
Es aquella apreciación fundada en conjeturas, en apariencias o avisos de verdad, que determinará
hacer un juicio negativo de la operación por quien recibe y analiza la información, haciendo que
desconfíe, dude o recele de una persona por la actividad profesional o económica que desempeña,
su perfil financiero, sus costumbres o personalidad, así la ley no determine criterio en función de los
cuales se puede apreciar el carácter dudoso de una operación. Es un criterio subjetivo basado en las
normas de máxima experiencia de hecho.
LC/FT
Transacciones Significativas
Son aquellas que por su cuantía pueden llamar la atención, pero que están justificadas por actividad
económica de una empresa y por el ciclo de sus negocios.
LC/FT
Operaciones inusuales
Son aquellas desacostumbradas o raras, las que no suelen realizarse en este tipo de negocio o
crédito, cuya cuantía o características no guarden relación con la actividad económica del cliente, o
que por su número, por las cantidades transadas o por sus características particulares, escapan de
los parámetros de normalidad establecidos para determinado rango de mercado.
En muchos casos, será necesario consolidar y analizar dentro de cada mes calendario todas las
operaciones de un mismo cliente, sin sumar entre sí los débitos y créditos, para detectar las
operaciones inusuales. Un sistema de señales de alerta predefinidas, el perfil básico de las
operaciones normales de un cliente, el criterio prudente de la entidad y un adecuado apoyo
tecnológico, serán las herramientas más valiosas para definir como inusual determinada operación
realizada por un cliente.
LC/FT
Política Conozca a su Empleado
El área de Recursos humanos de los Sujetos obligados Apoyados por el oficial de Cumplimiento,
deberán Formular e implementar Una política de “conozca a Su empleado” que incluya Los
procedimientos de Reclutamiento y selección del personal (nuevos Ingresos), verificando los
datos e informaciones por ellos aportados; así como las referencias de trabajos anteriores.
Art.52 Resolución 119-10
LC/FT
Verificación de la política
Expediente del
Empleado
Constancia del
código de ética
Declaración de
conocimiento
de LC/FT
Nivel de
endeudamiento
Selección
adecuada
Verificación de
referencias
Actualización
periódica del
expediente
Política de
vacaciones
LC/FT
Oficial de Cumplimiento
Será un funcionario de alto rango o nivel, con poder de decisión, que dependa y reporte
directamente a la Junta Directiva del Sujeto Obligado, por lo que estará un nivel por debajo del
Presidente del Sujeto Obligado o quien haga sus veces; dedicado en forma exclusiva a las funciones
de prevención y control de los delitos de LC/FT.
La autoridad funcional y las decisiones que en el marco de la ejecución de sus actividades ejerza o
adopte el Oficial de Cumplimiento, serán de observancia obligatoria por parte de todos los
ejecutivos, empleados y unidades asesoras de la institución, una vez que dichas decisiones sean
aprobadas por el Presidente del Sujeto Obligado o la Junta Directiva.
LC/FT
Oficial de Cumplimiento - Responsabilidades
1. Promover y supervisar el cumplimiento de las políticas, procedimientos, disposiciones y controles
aprobados por la Junta Directiva del Sujeto Obligado, relacionados con el funcionamiento del SIAR
LC/FT.
2. Conocer los informes y las observaciones y recomendaciones producto de las inspecciones
realizadas por SUDEBAN y los auditores internos y externos, a fin de dar seguimiento a las acciones
correctivas relacionadas con las deficiencias o debilidades detectadas.
3. Ejercer la presidencia del CPC LC/FT y enviar a la UNIF la identificación, cargo, dirección y
teléfono laboral de las personas que lo conforman, manteniendo actualizada esta información. El
plazo para cumplir con esta información será de 10 días hábiles bancarios, contados a partir de la
fecha de constitución del Comité o se realicen cambios o nuevos nombramientos.
LC/FT
Oficial de Cumplimiento - Responsabilidades
4. Formara parte del Comité de Administración Integral de Riesgo de la Institución Financiera,
ejerciendo las funciones que se le asignan en la Resolución 136-03.
5. Diseñar conjuntamente con el CPC LC/FT y la UPC LC/FT, un POA PCLC/FT, que deberá ser
aprobado por la Junta Directiva, basado en las políticas, programas, normas y procedimientos
internos de prevención y control de LC/FT.
6. Coordinar y Supervisar la gestión del CPC LC/FT y la UPC LC/FT, así como, el cumplimiento de la
normativa vigente y de los controles internos por parte de las otras dependencias administrativas,
que tienen responsabilidad en la ejecución de los planes, programas y normas de prevención y
control de riesgos de LC/FT, incluyendo las sucursales y agencias.
LC/FT
Oficial de Cumplimiento - Responsabilidades
7. Presentar informes anuales y trimestrales al Presidente del Sujeto Obligado, los cuales podrán
contener, además de la gestión, sus recomendaciones para el mejoramiento de los procedimientos
adoptados. Estos informes serán presentados por el Oficial de Cumplimiento en reunión de Junta
Directiva, para que este cuerpo directivo este en conocimiento de las observaciones.
LC/FT
Oficial de Cumplimiento - Responsabilidades
8.Supervisar a la UPC LC/FT en cuanto a la elaboración del Programa Anual de Adiestramiento de
acuerdo con lo establecido en el articulo 54 de la presente Resolución.
9. Coordinar con el área de Recursos Humanos las actividades de formación y capacitación del
personal de los Sujetos Obligados, en lo relativo a la legislación vigente incluyendo lo relativo a la
política “Conozca a su Empleado”.
10.Desarrollar estrategias comunicacionales dirigidas a los clientes y empleados en relación con la
materia, coordinados con el área de Recursos Humanos y Mercadeo.
LC/FT
Oficial de Cumplimiento - Responsabilidades
11.Elaborar normas y procedimientos de verificación de datos, análisis financiero, con la finalidad de
desarrollar indicadores que permitan determinar las razones de un comportamiento inusual o
transaccional de una persona natural o jurídica; y operativo en cuanto a la documentación que
soporte la transacción, sobre los casos de clientes que presenten operaciones inusuales y/o
sospechosas, para ser aplicadas en las unidades o dependencias del Sujeto Obligado, relacionadas
con la prevención, control y detección de operaciones de LC/FT.
12.Presentar al CPC LC/FT los reportes internos de actividades sospechosas, para su análisis y
determinación de su destino final.
LC/FT
Oficial de Cumplimiento - Responsabilidades
13.Enviar a la UNIF los Reportes de Actividades Sospechosas que el CPC LC/FT considere
necesarios, así como las respuestas a las solicitudes de información relacionadas con la materia que
ésta y otras autoridades competentes requieran, dentro de los plazos establecidos por las leyes y
comunicaciones de solicitud de información.
14.Evaluar nuevos productos y servicios, y en caso de considerarlo conducente, recomendar la
adopción de medidas de prevención de LC/FT antes del lanzamiento de dichos nuevos productos y
servicios.
15.Mantener las relaciones institucionales con SUDEBAN; así como con otras autoridades
competentes. Igualmente representara a la Institución cuan sea designado por el Presidente del
Sujeto Obligado.
16.Otras estrictamente relacionadas.
LC/FT
Sanciones
- Por incumplimiento de la política “Conozca su Cliente” : de 300 a 500 U.T.
- Por incumplimiento de conocer la identidad del cliente: de 500 a 1.000 U.T.
- Por incumplimiento de informar sobre cualquier actividad o transacción sospechosa: de 500 a
1.000 U.T.
- Por incumplimiento de la confiabilidad de la identidad del cliente al momento de reportar
actividades: de 1.000 a 3.000 U.T.
- Incumplimiento de mantener cuentas abiertas: de 1.000 a 3.000 U.T.
- Por inclumplimiento del reporte de transacciones en efectivo: de 500 a 1.000 U.T.
- Las sanciones no prescriben
Art.10 al17 LOCDOFT
LC/FT
Oficial de Cumplimiento - Responsabilidades
Se tienen tres instrumentos iniciales para una conocer la situación del SIAR LC/FT en los clientes y
prospectos:
- SIAR LC/FT a nivel de Gobierno Corporativo.
- SIAR LC/FT a nivel de Cliente.
- SIAR LC/FT a nivel de Empleado.
PREGUNTAS
Y
RESPUESTAS
Contáctenos, a través de nuestros números, redes sociales o
pagina web.