nuevas personas obligadas - Escuela Bancaria de Guatemala

NUEVAS PERSONAS OBLIGADAS
Normativa, Obligaciones y Supervisión
Lic. Eduardo Antonio Soto Alvarez
Superintendencia de Bancos
Guatemala
CONTENIDO
1
ANTECEDENTES
2
NORMATIVA LD/FT
3
OBLIGACIONES
4
SUPERVISIÓN
ANTECEDENTES
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA (GAFI)
El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es un organismo
intergubernamental, cuyo objetivo principal es desarrollar y
promover estándares internacionales, de cumplimiento obligatorio
para todos los países, para combatir el lavado de dinero, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva.
CUMPLIMIENTO ESTÁNDARES DE GAFI
POR GUATEMALA
RECOMENDACIONES GAFI
Estándares Internacionales
para combatir el LD, FT
y la Proliferación
(Febrero 2012)
2001
2004
2005
2009
2010
2011
2012
Metodología de
Evaluación cumplimiento
Técnico y de su
Efectividad
(Febrero 2013)
2013
2016
RECOMENDACIONES GAFI
NO CUMPLIDAS Y PARCIALMENTE CUMPLIDAS
(Última Evaluación Guatemala)
No.
No.
Ant.
R2
R4
R6
R8
R10
R12
R15
R18
R26
R30
R32
R33
R35
R36
R38
R22
R23
R24
R28
R31
R3
REIII
REVIII
R5
R6
R8
R22
R23
R27
REIX
R32
R17
REI
R38
R12
R16
R33
R24
Calificación 2010
Nombre
Cumplimiento Técnico
Cooperación nacional
Confiscación y medidas provisionales
Congelamiento y confiscación de activos terroristas
Organizaciones sin fines de lucro
Diligencia debida sobre el cliente
Personas políticamente expuestas
Nuevas tecnologías y negocios que no son cara a cara
Sucursales y subsidiarias en el exterior
Regulación, supervisión y monitoreo
Autoridades del orden y técnicas de investigación
Declaración/Revelación de efectivo transfronterizo
Estadísticas
Sanciones
Implementación de instrumentos de la ONU
ALM en confiscación y congelamiento
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas APNFD (DDC)
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas APNFD (Otras medidas)
Personas jurídicas – beneficiarios (Acciones al portador)
APNFD- regulación, supervisión y monitoreo
Parcialmente Cumplida
No Cumplida
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
NC
NC
NC
NC
NORMATIVA LD/FT
ACUERDO GUBERNATIVO NO. 443-2013
Justificación
Aspectos Nacionales
Estudio sobre Riesgo de Lavado de Dinero u
Otros Activos y Financiamiento del Terrorismo LA/FT- en Guatemala, donde se evidencian
sectores económicos vulnerables a riesgo de ser
utilizado en actividades de lavado de dinero.
Aspectos Internacionales
La Recomendación 8 dedicada exclusivamente para
las organizaciones sin fines de lucro.
Asimetría legal existente entre el régimen de
prevención de financiamiento del terrorismo y el
régimen de prevención de lavado de dinero, que
no responde al riesgo país.
El Grupo de Acción Financiera -GAFI-, en las
Recomendaciones 22, 23 y 28 establecen las
directrices que deben seguir los países para evitar
el lavado activos y financiamiento de terrorismo,
dirigidas entre otras a los agentes de bienes raíces,
comerciantes de metales y piedras preciosas,
notarios u otros profesionales jurídicos
independientes y contadores.
Es necesario cumplir con las observaciones del
Informe de Evaluación Mutua, realizado a
Guatemala por GAFIC, en el que existe un
señalamiento directo por el cual es conveniente
ampliar el régimen de personas obligadas, para
todos los APNFD, propuestos en el proyecto de
reforma de reglamento.
Señalamiento específico por parte de GAFIC
respecto a la recomendación 10, para la inclusión
de Intermediarios de Seguro como personas
obligadas.
La Recomendación 24 respecto a transparencia y
beneficiario real de las Personas Jurídicas.
ACUERDO GUBERNATIVO NO. 443-2013
Propósito
Publicación: 25 de noviembre de 2013
Vigencia: 26 de noviembre de 2013
Fortalecer el sistema de prevención de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo de Guatemala, incluyendo
nuevas personas obligadas susceptibles de que sus servicios
y productos puedan ser utilizados en LD/FT.
Cumplir con estándares internacionales cuya observancia
será evaluada en el corto plazo.
ACUERDO GUBERNATIVO NO. 443-2013
Reforma el artículo 5 del AG No. 118-2002,
Reglamento de la Ley contra el LD
Incluye nuevas PO en el Grupo B
ExPORES pasan a formar parte del Grupo B
Nuevas obligaciones
ACUERDO GUBERNATIVO NO. 443-2013
Personas Obligadas Incorporadas
k. Personas jurídicas sin fines de lucro, sin importar su denominación, que
reciban, administren o ejecuten fondos del Estado y/o reciban o envíen
fondos del o hacia el extranjero;
l. Intermediarios de seguros a los que se refieren las literales b) y c) del
artículo 80 del Decreto Número 25-2010, del Congreso de la República, Ley
de la Actividad Aseguradora;
m. Personas individuales o jurídicas que realicen las actividades siguientes:
i. Actividades de promoción inmobiliaria o compraventa de inmuebles;
ii. Actividades de compraventa de vehículos automotores, terrestres, marítimos o
aéreos;
iii. Actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos;
iv. Actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigüedades; y,
v. Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de vehículos
automotores blindados.
ACUERDO GUBERNATIVO NO. 443-2013
Personas Obligadas Incorporadas
n. Contadores Públicos y Auditores que presten servicios relacionados con
cualquiera de las actividades siguientes:
i. Administración de dinero, valores, cuentas bancarias, inversiones u otros activos.
Actividades de contaduría y auditoría en general.
ñ. Personas individuales o jurídicas que como parte de sus actividades o giro
normal o aparente de sus negocios, se dediquen a prestar servicios a favor
de terceros, relacionados con:
i. Actuación, por sí mismo o a través de terceros, como titular de acciones nominativas,
socio, asociado o fundador de personas jurídicas.
ii. Actuación, por si mismo o a través de terceros, como director, miembro del consejo de
administración o junta directiva, administrador, apoderado o representante legal de
personas jurídicas; y.
iii. Provisión de dirección física, para que figure como domicilio fiscal o sede de personas
jurídicas.
OBLIGACIONES
I. REGISTRO Y ACTUALIZACIÓN
Información de la PO
ante la IVE
Registro (por única vez )
Actualización (cuando corresponda)
A través del Portal
Art. 18 LD – 5 y 7 de su
Reglamento
II. OBLIGACIONES
Específicas
Oficiales de Cumplimiento
Programa de Cumplimiento
Nombrar y Comunicar*/
Elaborar y Presentar
(Hasta 3 meses después del
registro)
(Hasta 3 meses después del
registro)
Comunicar Actualización
y Nuevas Designaciones
Presentar Ampliaciones y
Modificaciones
(Cuando corresponda)
(Cuando corresponda)
Art. 19 LD y 21 y 22 de su
Reglamento – Art 15 FT y
6 de su Reglamento
Art. 19 LD y 9 de su
Reglamento – Art 15 FT y
5 de su Reglamento
*/Formulario IVE-OC-22 , a partir del 1 de junio se podrán reportar a través del portal.
III. OBLIGACIONES
Internas
Registro de empleados
Capacitación
Registro y Conocimiento
de empleados
Programas de
capacitación
Permanente (cuando tenga )
Permanente
Conforme a su política
interna
Conforme a su política
interna
Art. 19 literal a) LD y 10
de su Reglamento
Art. 19 literal b) LD
Mecanismos de control /
Auditoría Interna y Externa
verificar y evaluar el
cumplimiento
(cuando tenga )
Conforme a su política
interna
Art. 19 literal c) LD y 11
Reglamento LD/FT
IV. OBLIGACIONES
Reportes Periódicos
Transacciones en
efectivo mayores a
US$10,000.00
IVE-MY-28
Mensual
(con o sin transacción)
Primeros 5 días hábiles
del mes siguiente
(a través del portal)
Art. 24 LD y 14 de su
Reglamento
No detección de
transacciones
sospechosas de
LD y FT
Reportes Específicos
Reporte de
Capacitación
Trimestral
Semestral
Dentro del mes
siguiente
Dentro del mes
siguiente
(a través del portal)
(a través del portal)
Art. 17 Reglamento LD y
Art. 22, inciso f)
Reglamento LD
7 Reglamento FT
Venta o Promoción de
Inmuebles IVE-IN-25
Compraventa de Vehículos y
Blindaje IVE-VE-26
Mensual
(con o sin transacción)
Primeros 10 días hábiles
del mes siguiente
(a través del portal)
Art. 28 y 33 literal a) LD,
y 18 Reglamento LD –
Art. 15 FT
SUPERVISIÓN
CUMPLIMIENTO
Cumplimiento de
Normativa
Cumplimiento de
Instrucciones
Obligaciones
Oficios
Forma
Forma
Plazo
Plazo
PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO
Involucramiento de la Administración
Conocimiento del Cliente
Conocimiento del Empleado
PREVENCIÓN Y
CONTROL
Capacitación del Personal
Oficial de Cumplimiento
Seguimiento e Identificación
Operaciones inusuales / sospechosas
Mecanismo de Auditoría
INVOLUCRAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN
(Persona Jurídica)
Conocimiento de la normativa contra el LD/FT
Nombramiento del Oficial de Cumplimiento (notificación a la IVE); así
como apoyo necesario para el cumplimiento de sus atribuciones
Aprobación del Programa de Cumplimiento
Conocimiento de los empleados (Cuando cuente)
Seguimiento a recomendaciones de la IVE
Comunicación de modificaciones a la IVE
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Políticas y procedimientos escritos
Identificación y conocimiento del cliente
Verificación de la información
Revisión y, en su caso, actualización de la información
Registro de clientes y su conservación
CONOCIMIENTO DE EMPLEADO
(Cuando cuente)
Políticas y procedimientos escritos
Identificación y conocimiento del empleado
Verificación de la información
Registro de empleados y su conservación
Monitoreo del comportamiento del empleado
Monitoreo transaccional del empleado
Capacitación
CAPACITACIÓN AL PERSONAL
(Cuando cuente)
•
•
•
•
Programa anual de capacitación
Controles de capacitación
Canales de capacitación
Métodos para establecer necesidades de capacitación
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
• ACTUALIZACIÓN TÉCNICA/LEGAL
• PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO
• INFORMACIÓN QUE REQUIERA LA IVE
• REPORTES PERIÓDICOS
• REPORTAR TRANSACCIONES SOSPECHOSAS
• PRESENTAR INFORMES TRIMESTRALES AL ÓRGANO DE DIRECCIÓN
SUPERIOR
SEGUIMIENTO E IDENTIFICACIÓN
Identificación de todos los productos y servicios
Revisar oportunamente las operaciones o transacciones
Registro de operaciones o transacciones según los controles
establecidos
Identificar transacciones no acordes al perfil del cliente
Dar seguimiento a las transacciones que tienen el carácter de
inusual o sospechoso
Documentar adecuadamente los casos de transacciones inusuales
y sospechosas
TRANSACCIONES INUSUALES Y/O SOSPECHOSAS
(Expedientes)
ANÁLISIS OPERACIÓN INUSUAL O
SOSPECHOSA
REGISTRO
SEGUIMIENTO OPERACIONES
COMUNICACIÓN RTS A LA IVE
MECANISMOS DE CONTROL
1
• Verificar el cumplimiento de los programas, normas, políticas y
procedimientos internos implementados por la persona obligada.
2
• Informes al órgano de dirección superior, sobre los hallazgos
identificados (Persona Jurídica).
3
• Seguimiento a las medidas implementadas para subsanar las
deficiencias.
4
• Auditoría Interna y Externa (cuando cuente).