Dirección Financiera - Contraloría General de la República

Dirección de Recursos Financieros
La Dirección de Recursos Financieros, tiene a su cargo entre otras funciones coordinar la
administración y desarrollo de políticas, planes y programas para la provisión, utilización y
control adecuado de los recursos financieros.
Asimismo, le corresponde coordinar la administración, desarrollo seguimiento, evaluación
y control de las actividades presupuestales, contables y de tesorería; la aplicación de
normas y evaluar los procedimientos de orden contable, presupuestal, de tesorería de la
Contraloría General de la República.
En su artículo 67, el Decreto Ley 267 de 2000, establece, además, que es función de esta
Dirección coordinar y dirigir las certificaciones sobre la disponibilidad, reserva
presupuestal los movimientos de las apropiaciones necesarias para la adecuada
ejecución del presupuesto, así como elaborar y presentar los estados financieros de la
Contraloría General de la República y los demás que le asigne la ley.
La Contraloría General de la República ejecuta su presupuesto a través de las
apropiaciones que son autorizaciones máximas de gasto que el Congreso de la República
aprueba para ser comprometidas durante la vigencia fiscal respectiva.
Después del 31 de diciembre de cada año, estas autorizaciones expiran y en
consecuencia no podrán comprometerse, adicionarse, transferirse ni contracreditarse.
Tramites que se realizan al interior de la dirección financiera:
•
Expedición y trámite de los certificados de disponibilidad presupuestal.
Una vez recibidas las solicitudes de disponibilidad presupuestal enviada por las
diferentes dependencias de la entidad con Vo. Bo. del Ordenador del gasto se expide el
certificado de disponibilidad presupuestal a través del aplicativo del Ministerio de
Hacienda SIIF (Sistema Integrado de Información Financiera), comprometiendo las
apropiaciones de funcionamiento o de inversión.
•
Expedición y registro de los compromisos presupuestales de los
gastos de funcionamiento e inversión.
Recibir los compromisos (actos administrativos, contratos o de nómina) enviados por la
dependencia respectiva para su registro presupuestal en el SIIF.
•
Registro y trámite de las modificaciones del presupuesto.
Una vez expedidos los CDP´s correspondientes se elabora el proyecto de Resolución de
modificación al presupuesto de la Entidad para la firma del Contralor General o del
Gerente Administrativo y Financiero, según el caso.
•
Elaboración del - Programa Anual Mensualizado de Caja- (PAC). Trámite y
registro modificaciones de PAC.
Elaborar una proyección de las necesidades presupuestales de gastos generales,
transferencias e inversión para realizar la programación mensual por niveles de
agrupación, con base en las apropiaciones presupuestales aprobadas para la respectiva
vigencia fiscal en el SIIF:
Enviar los documentos para el estudio y aprobación a la Dirección del Tesoro Nacional.
•
Liquidación y Trámite de las obligaciones y órdenes de pago.
Revisar los documentos y liquidar las cuentas de acuerdo con las normas tributarias y
documentos soporte, etc. para elaborar las órdenes de pago en el SIIF con cargo a la
Vigencia o a la Reserva presupuestal.
•
Administración de cajas menores.
Identificar las necesidades reales de las dependencias que financian algunos de sus
gastos a través de los recursos asignados por caja menor y controlar su ejecución y
Legalización.
•
Ejecución de giros.
De acuerdo con los compromisos y obligaciones tramitadas por presupuesto, se programa
el cupo de giro ante la Dirección del Tesoro Nacional, valor requerido para cumplir con las
obligaciones y compromisos adquiridos por la entidad.
•
Registro de libranzas
Grabar en el programa de la nómina de la CGR “KACTUS” la libranza del funcionario,
especificando valor y número de cuotas y firmar la libranza. .
•
Presentación y pago la retención en la fuente, IVA e ICA.
Con el movimiento de cada uno de los conceptos a declarar que fueron registrados en el
SIIF y que tienen su origen en las obligaciones causadas para determinar el monto total a
declarar y pagar por concepto de cada retención.
Diligenciar la presentación y pago electrónico de la declaración ante la DIAN.
•
Registro de la causación de ingresos.
Se registra la causación de los ingresos por conceptos de tarifa de control Fiscal, fallos
con Responsabilidad Fiscal proferidos por la Auditoria General de la República contra
funcionarios, exfuncionarios y contratistas, por detrimento patrimonial de la CGR,
sentencias, depósitos judiciales, valor de pliego de condiciones, impuesto de timbre,
reintegros, nómina, por impuesto mayor valor pagado en O.P. y demás enmarcados en el
acto administrativo de acuerdo al caso.
•
Registro de los egresos de fondos.
Se efectúa la extinción de pasivos manualmente hasta cuando la DTN efectúe el giro
directamente al beneficiario final, se efectúa el cruce para comprobar la causación de las
obligaciones y Generar diariamente los comprobantes de contabilidad de los movimientos
de Egreso de Fondos y validarlos contra los soportes de los boletines diarios de
Tesorería.
•
Circularización de los deudores (tarifa de control fiscal).
Circularización cada seis meses a las entidades morosas, solicitándoles las explicaciones
o aclaraciones respectivas por el incumplimiento en el pago de la tarifa fiscal.
Posteriormente se envía a las Contralorías Delegadas respectivas, la relación de las
entidades que incumplieron con la cuantía y el plazo de pago del valor de la tarifa fiscal,
con el fin de efectuar los cobros respectivos, de lo contrario establecer las sanciones
correspondientes.
•
Registro de la causación de obligaciones.
Se clasifica la información de las obligaciones diferentes a las laborales y a la información
de Propiedad, Planta y Equipo, por cada objeto de gasto.
•
Elaboración de conciliaciones bancarias.
Con los extractos de los bancos donde la Contraloría General de la República tiene sus
respectivas cuentas y los libros de Tesorería, se procede a cruzar los registros del libro
vs. extracto.
•
Elaboración de estados financieros y demás informes
Conforme con la información extraída del SIIF se elaboran el Balance, Estados de
Resultados, etc. Para su presentación a la Contaduría General de la Nación y se elaboran
los informes requeridos por el Despacho de la Gerencia Administrativa y Financiera, la
Oficina de Control Interno, y demás dependencias que así lo requieran.