pro-gf-cf-002 gestion financiera contabilidad financiera causacion

NT
RO
LA
DA
GESTION FINANCIERA
Fecha de Revisión
31/07/2008
CONTABILIDAD FINANCIERA
Fecha de Aprobación
02/09/2008
CAUSACION DE OBLIGACIONES
Versión
2
PRO-GF-CF-002
Página
1 de 2
CONTROL DE CAMBIOS
FECHA
DESCRIPCION DE LA MODIFICACION
1
02/03/2001
Versión original, se adopta mediante Resolución 041 de 2001,
2
02/09/2008
Se ajusta según la metodología del Sistema de Gestión de Calidad, se adopta
mediante resolución N° 42
CO
P
IA
NO
CO
VERSION
Elaboró
DIEGO LUIS CANO MASSO
JEFE DIVISIÓN FINANCIERA
Revisó
LUZ MARINA AMAYA CHITIVA
JEFE OFICINA PLANEACIÓN
Aprobó
CARLOS ARTURO GOMEZ PAVEJEAU
VICEPROCURADOR
NT
RO
LA
DA
GESTION FINANCIERA
Fecha de Revisión
31/07/2008
CONTABILIDAD FINANCIERA
Fecha de Aprobación
02/09/2008
CAUSACIÓN DE OBLIGACIONES
Versión
2
PRO-GF-CF-002
Página
2 de 2
OBJETIVO
Contabilizar los movimientos de obligaciones y provisiones de prestaciones sociales de la entidad
ALCANCE
El procedimiento aplica a documentos y procesos previamente desarrollados por los grupos de
Ejecución Presupuestal, Tesorería y Almacén.
NORM ATIVIDAD
Decreto 262 de 1996, Regimen Contablilidad Publica Contaduria General de la Nación de la vigencia
RELACIONADA:
Convenciones:
Inicio - Fin
Actividad
Decisión
Conector
Páginas
Documentos y
Registros
relacionados
Puntos
de
Control
1
Recibir reportes:
Recibe de Grupo de Ejecución Presupuestal los movimientos diarios
presupuestales verifica los respectivos soportes de la vigencia.
Listado de
Grupo de Contabilidad
Movimientos diarios
(empleado designado)
presupuesto sopotes
N.A
2
Generar los lotes:
Genera los lotes del módulo de egresos del SIIF, registra en el SIAF las
obligaciones de la vigencia y reserva, hace los respectivos cruces y
ajustes a los registros contables del SIIF.
Grupo de Contabilidad
(empleado designado)
SIIF (Modulo
Egresos)
N.A
3
Generar las obligaciones de Reserva:
Genera las obligaciones del mes correspondientes a la reserva
presupuestal en el modulo de Egresos del SIIF y ubica el respectivo
soporte a cada una de ellas en el Grupo de Ejecución Presupuestal y
registra en el SIAF
Grupo de Contabilidad
(empleado designado)
SIIF (Modulo
Egresos)
x
4
Calcular Provisiones de Prestaciones Sociales y Pagos Anticipados:
Al final del mes con base en la información de obligaciones se realiza el
calculo de Provisiones sociales y amortización de pagos anticipados, si se
trata de Obligaciones y gastos de personal calcula las Provisiones
Mensuales de Prestaciones Sociales de acuerdo a las normas y
disposiciones legales vigentes y las Registra en el sistema SIAF.
Si se trata de amortización en pagos anticipados, con base en el formato
de control actualizado mensualmente con las cuentas sujetas a
amortización (seguros) se establece el valor a amortizar correspondiente al
periodo
y
se
registran
en
el
sistema
SIAF.
Control y registro de provisión para contingencias para las demandas que
cursan contra la entidad, basados en la información reportada por la
Oficina Jurídica.
Grupo de Contabilidad
(empleado designado)
EXCEL
X
5
Generar archivos planos SIAF:
Genera los archivos planos de los movimientos del mes, en el sistema SIAF
y FTP para luego ser cargados en el sistema SIIF
Grupo de Contabilidad
(empleado designado)
SIAF
(Modulo Contable)
N.A
Grupo de Contabilidad
(empleado designado)
SIAF
(Modulo Contable)
X
IA
NO
CO
Descripción
CO
P
Generar Balances en los sistemas:
Genera Balances en el SIIF, SIAF y se realiza comparativo, posteriormente
se analiza cuentas y se realizan los ajustes del caso.
Responsable
Conector
Procedimientos
No
6
Flujo grama
Conector
Actividades