Seguro de Daños de la Vivienda - Colegio de Contadores Públicos

06 de julio de 2006
Núm. 22
VICEPRESIDENCIA DE DESARROLLO Y
CAPACITACIÓN PROFESIONAL
Comisión Representativa ante Organismos de
Seguridad Social
“SEGURO DE DAÑOS DE LA VIVIENDA”
Antecedentes
C.P.C. Víctor Keller Kaplanska
Presidente
C.P.C. Jorge Téllez Guillén
Vicepresidente de Desarrollo y
Capacitación Profesional
C.P. Juan Francisco Fernández
Andrea
Director Ejecutivo
Comisión de Seguridad Social
C.P.C. Rubén Dávalos Palomera
Presidente
Lic. Jorge Eugenio Martínez Vargas
Vicepresidente
C.P.C. José Antonio Alija González
Secretaria
Integrantes:
L.C.P. Rocío Alegría González
C.P.C. José Luis Calvillo Barbet
L.C. Miguel Arnulfo Castellanos
Cadena
C.P. Alberto Coello Sánchez
Lic. Pablo Chévez MacíasValadez
C.P. Edgar Enríquez Álvarez
L.C. Enrique Fuentes Galindo
L.C. Carmen Salomé González
Zárate
Lic. Ma. de Lourdes
Hernández Ávila
L.C. Arturo Hernández López
C.P.C. Arturo Luna López
L.C.P. Marlene Monroy Benítez
C.P.C. Leobardo Muñoz Tapia
L.C. María Isabel Paillaud RuizVelasco
L.C. Rolando Silva Briseño
Lic. Hugo Valderrabano Sánchez
L.C. Anabel Witt González
Dentro de las finalidades del Instituto del Fondo Nacional de
la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) está la de
establecer y operar un sistema de financiamiento que
permita a los trabajadores obtener crédito barato y suficiente
para la adquisición en propiedad de habitaciones cómodas e
higiénicas, para la construcción, reparación, ampliación o
mejoramiento de sus habitaciones y para el pago de pasivos
contraídos para cubrir los conceptos anteriores.
De tal suerte que los recursos del Instituto se destinan por
disposición del artículo 42 de la Ley de dicho organismo,
entre otros, al otorgamiento de créditos a los trabajadores
que sean titulares de los depósitos constituidos a su favor en
el Instituto, para la adquisición en propiedad de habitaciones,
la construcción de vivienda o pago de pasivos adquiridos por
cualquiera de los conceptos anteriores. Por disposición de la
propia Ley, es el Consejo de Administración del Instituto el
que expide las reglas conforme a las cuales se otorgan los
créditos a los trabajadores.
Ahora bien, de acuerdo con la Exposición de Motivos de la
Ley del Infonavit de 1972 con el fin de no poner en peligro el
patrimonio familiar derivado de esos derechos que se otorgan
a los trabajadores, se
establece que éstos queden
asegurados de modo que, en caso de incapacidad
permanente total o muerte, cesen las obligaciones contraídas
para con el Instituto y que todos los gastos de ese
aseguramiento corran a cargo del organismo mencionado.
Así en la Ley del Infonavit publicada en el Diario Oficial de la
Federación el 24 de abril de 1972 en vigor al día siguiente de
su publicación, en el artículo 51 se protege el patrimonio de
los trabajadores ya que se establece que los créditos que el
Instituto otorgue a éstos, estarán cubiertos por un seguro
para los casos de incapacidad permanente total o muerte a
fin de liberar al trabajador o a sus beneficiarios de las
obligaciones, gravámenes o limitaciones de dominio a favor
del Instituto derivado de esos créditos. Y se da la definición
de incapacidad permanente total que es la misma que
contempla la Ley Federal del Trabajo y que es la pérdida de
facultades o aptitudes de una persona, que la imposibilite
para desempeñar cualquier trabajo por el resto de su vida,
cualquiera que sea la naturaleza del riesgo que la haya
producido.
Así también, se protege el patrimonio de los trabajadores
para los casos de incapacidad permanente parcial que es una
disminución de las facultades o aptitudes para trabajar,
siempre que esta incapacidad sea del 50% o más y en los
casos de invalidez definitiva en los términos de la Ley del
Seguro Social, este ordenamiento establece que existe
invalidez cuando el asegurado se halle imposibilitado para
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procurarse, mediante un trabajo igual, un salario superior al cincuenta por ciento de su
remuneración habitual percibida durante el último año de trabajo y que esa imposibilidad derive
de una enfermedad o accidente no profesionales. En cualquiera de los supuestos mencionados se
libera al trabajador acreditado del adeudo, los gravámenes o limitaciones de dominio a favor del
Instituto siempre y cuando no sea sujeto de una nueva relación de trabajo por un periodo mínimo
de dos años, lapso durante el cual incluso goza de una prórroga, sin intereses, para el pago del
crédito. El costo de este seguro corre a cargo del propio Infonavit.
En la Ley del Infonavit de 1972 no se establecía la contratación de otro tipo de seguro; es con el
Decreto que Reforma y Adiciona Diversas Disposiciones de la Ley del Instituto del Fondo Nacional
de la Vivienda para los Trabajadores publicado en el Diario Oficial de la Federación el 6 de enero
de 1997 que entró en vigor el 1° de julio del mismo año, que se adiciona el artículo 51 el que
como lo mencioné se refiere a la protección al patrimonio de los trabajadores, con un párrafo en el
que se dispone que el Instituto podrá participar con empresas públicas y privadas para promover
el desarrollo así como el abaratamiento de esquemas de aseguramiento a cargo de los
acreditados, que permitan ampliar la cobertura de siniestros.
La Exposición de Motivos del referido decreto menciona que dicha ampliación se deberá efectuar
a través de un programa de aseguramiento que resulte económico y cuyo costo quedará a cargo
de los trabajadores acreditados.
De este modo, si bien la Ley del Infonavit a partir del 1° de julio de 1997 prevé la ampliación de
la cobertura de siniestros aclarando que ésta será a cargo de los trabajadores auditados, en las
Reglas para el Otorgamiento de Créditos a los Trabajadores Derechohabientes del Instituto del
Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores publicadas en el Diario Oficial de la
Federación el 29 de octubre de 1999 que entraron en vigor al día siguiente de su publicación, en
la regla treinta únicamente se menciona que los créditos que otorgue el Infonavit estarán
cubiertos por un seguro para los casos de incapacidad permanente total o muerte, así como para
los casos de incapacidad permanente del cincuenta por ciento o más o de invalidez definitiva, que
libere al trabajador o sus beneficiarios de las obligaciones, gravámenes o limitaciones de dominio
derivados de esos créditos y que el costo de este seguro queda a cargo del Infonavit.
No se menciona en dicha regla ni en ningún otra lo relativo a otro tipo de seguros que amplíen la
cobertura de siniestros.
Es hasta con las Reglas para el Otorgamiento de Créditos publicadas en el Diario Oficial el 23 de
diciembre de 2002 que entraron en vigor el 1° de enero de 2003, en el título relativo a
SEGUROS en cuya regla trigésima primera se prevé además de la contratación del seguro para los
casos de incapacidad , invalidez y muerte del trabajador cuyo costo es a cargo del propio
Instituto, la contratación por parte de dicho organismo pero por cuenta del acreditado del
seguro de daños de la vivienda, indicando que la prima correspondiente se repercutirá al
trabajador beneficiario del crédito incorporándola en el pago de la amortización de crédito.
De lo que resulta que las Reglas antes citadas, que por disposición del artículo 47 de la Ley del
Infonavit regulan el otorgamiento de crédito a los trabajadores, claramente establecen que el
seguro de daños de vivienda será contratado por ese organismo y que la prima se repercutirá al
trabajador acreditado, esto atendiendo a lo previsto en el artículo 51 de la Ley. Sin embargo, las
referidas reglas habían sido letra muerta en cuanto al seguro de daños se refiere. Es hasta con la
versión nueva del sistema único de autodeterminación de pago de cuotas y aportaciones (SUA)
sistema que por disposición del artículo 39 de la Ley del Seguro Social en materia de Afiliación,
Clasificación, Recaudación y Fiscalización y 29 fracción II de la Ley del Infonavit está obligado a
utilizar el patrón que cuente con cinco o más trabajadores para efectuar el pago de cuotas al IMSS
y aportaciones y amortizaciones del Infonavit el que incorpora el cargo del Seguro de Daños de
Vivienda al importe de las amortizaciones a partir del 1° bimestre de 2006, de lo que resulta que
para poder efectuar el pago de cuotas al IMSS y aportaciones y amortizaciones de crédito al
Infonavit necesariamente se debe pagar el seguro de daños de vivienda a cargo del trabajador
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acreditado cuya prima es de $8.00 al bimestre tratándose de créditos con régimen ordinario de
amortización y de $4.00 mensuales en caso de créditos con régimen especial de amortización.
De manera simultánea el Infonavit a través de su página de Internet dio a conocer la contratación
de dicho seguro indicando que los trabajadores acreditados al suscribir el contrato de crédito con
dicho organismo aceptan la contratación del seguro de daños ya que existe una cláusula en la que
se señala que será obligación del trabajador de pagar las primas correspondientes al seguro
contratado, cuyo importe estará incorporado al pago de las amortizaciones bimestrales o
mensuales que el trabajador debe cubrir.
Indicando asimismo, los riesgos que cubre este seguro de daños que son incendio, terremoto,
erupción volcánica, desplazamiento del terreno, súbito e imprevisto, inundación, explosión,
huracán, ciclón, caídas de árboles, objetos caídos de aviones, granizo, vientos tempestuosos,
marina, fluvial eólica, flujo de lodo, avalanchas, sobreexplotaciones de mantos acuíferos,
asentamientos diferenciales, fallas o grietas geológicas, cimentaciones o cualquier propiedad que
se encuentre por debajo del nivel del suelo.
Este seguro de daños ampara la edificación con sus mejoras y adaptaciones, áreas comunes
(escaleras, pasillos, indivisos en general, que corresponden al interés asegurable del INFONAVIT),
infraestructura urbana.
Y si bien los riesgos que cubre son amplios, el monto máximo asegurado por crédito es de
$250,000.00 en caso de pérdida total, más un 10% por remoción de escombros y el pago a
cubrir al trabajador acreditado en estos supuestos será la diferencia contra el saldo pendiente de
cubrir del crédito.
Por último vale la pena comentar respecto de si existe responsabilidad solidaria del patrón en
cuanto al entero de esta prima de seguro de daños, que la Ley del Infonavit en el artículo 29
únicamente lo obliga a efectuar los descuentos a los trabajadores que se destinen al pago de
abonos para cubrir préstamos otorgados por el Instituto así como a enterar el importe de dichos
descuentos y por su parte el Reglamento de Inscripción, Pago de Aportaciones y Entero de
Descuentos al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda en el artículo 46 establece la
responsabilidad solidaria solamente por lo que respecta a la amortización del crédito, de lo que
resulta que en ninguno de los ordenamientos antes citados se menciona que el patrón sea
responsable solidario respecto de las primas de seguros, no obstante lo anterior, si el patrón no
efectúa la retención y entero de la prima de seguro no puede efectuar el pago de las
amortizaciones, ya que el sistema único de autodeterminación (SUA) atendiendo a las Reglas para
el Otorgamiento de Créditos en vigor, incorpora la prima de seguro de daños a las amortizaciones
de crédito por las que el patrón si tiene responsabilidad solidaria, por otra parte el costo de la
prima es a cargo del trabajador acreditado quien se ve beneficiado con la ampliación de la
cobertura de siniestros, ya que a través del seguro de daños su vivienda está amparada contra los
riesgos antes mencionados, además de que al firmar el contrato de crédito con el Infonavit el
trabajador acreditado consintió en la contratación de dicho seguro por parte del organismo y en
pagar las primas correspondientes; de ahí la conveniencia del entero.
COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE MÉXICO. Presidente: CPC Víctor Keller Kaplanska. El Material aquí reproducido es propiedad del CCPM, queda
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