1 . examen especial de auditoria aplicado a los documentos de

CORPORACION AEROPORTUARIA DE CUENCA
MEMORANDO – AI – 001 - 11
PARA:
Eco. Fernando Carvallo – Jefe Administrativo – Financiero CORPAC
DE:
Ing. Patricia Méndez –Auditor Interno
CC:
Archivo
FECHA:
11/08/2011
ASUNTO:
Informe de Auditoría.
Adjunto encontrara Informe de Auditoría Aplicada a la Documentación de Soporte de los
Comprobantes ETP, de los Archivos que reposan en el Departamento Contable de la CORPAC.
Sin más por el momento me despido, agradeciendo su atención.
Atentamente,
Ing. Patricia Méndez
AUDITOR INTERNO
Corporación Aeroportuaria.
Adj. Lo indicado
Cc. Archivo
INFORME DE AUDITORIA
MOTIVO DE LA AUDITORIA
Verificar si la documentación de las transacciones o de los sucesos
significativos de toda CORPAC este completa y exacta.
OBJETIVO DE LA AUDITORIA:
•
Permitir que cada transacción o suceso (y la información
correspondiente) se rastree desde su inicio, durante toda su
duración, y hasta su finalización.
•
Toda documentación de soporte se encuentre disponible para su
verificación,
• Si los archivas de estos documentos siguen un orden lógico y de fácil
acceso.
ALCANCE DE AUDITORIA:
Correcta utilización de las Normas Técnicas de Control interno aplicada a la
documentación que reposa en los Archivos de la CORPAC.
BASE LEGAL:
1. Control interno de la Contraloría General del Estado.
2. Procedimientos de control interno CORPAC
Auditoria aplicada durante el periodo de junio a julio del 2011. Para lo cual
utilizamos la técnica Ocular de: Observación y Revisión.
Existen casos de algunos ETP de los meses junio y julio del año en curso
de indagación donde se encontraron:
• Inexistencias de firmas de Autorización de la Jefatura
Administrativa – Financiera en los RC (Requerimientos de
Compra) de compromiso de la partida presupuestaria,
• Ausencia de firmas de confirmación de Recepción de Cheques
enviados fuera de la ciudad utilizando empresas de correo
privadas.
• Omisión de firmas de Confirmación de Recepción en caso de
Cruce de Cuentas entre clientes y proveedores de la CORPAC.
• Falta de sellos en los ETP. (Confirmación – Recepción de
cheques) por parte de locales comerciales que proveen de
materiales a la CORPAC.
• Se pudo observar también algunos Requerimientos de Compra
Manuales con números y/o letras sobrepuestas y con corrector.
CONCLUSIONES:
• Se vuelve indispensable el envío de oficios y/o copias de los cheques
a los respectivos proveedores para el reenvió de la Confirmación de
Recepción debidamente firmado y sellado. Pudiendo enviar mediante
correo, vía e-mail y/o fax. evitando de esta manera el extravío de
Cheques.
• Se requiere las Firmas respectivas Cuando se realicen Cruce de
Cuentas. (A pesar de la baja de la deuda en el Sistema)
• Exigir sellos en los ETP a los proveedores de los diferentes locales
comerciales.
Requerimientos indispensables en el cumplimiento del Control Interno para
el Sector Público de la República del Ecuador.
Ing. Patricia Méndez.
AUDITOR- INTERNO
Corporación Aeroportuaria