Sistema de pagos. Medios habituales

Sistema de pagos. Medios habituales
Nº 9
Los medios de pago utilizados en las
operaciones de Comercio Internacional no se
diferencian de los propios de las transacciones
comerciales nacionales excepto en las
especialidades derivadas de la utilización de
divisas y por la posibilidad de que la legislación
aplicable a los mismos no sea la nacional en el
caso de haberse emitido en territorio extranjero.
Pueden definirse como aquellos instrumentos
cifrados en moneda nacional libremente
transferible o extranjera (divisa) que
sirven para la cancelación de deudas entre
importador y exportador correspondan
estas a la compraventa de mercancías o a
la contraprestación de servicios entre
personas físicas o jurídicas residentes y no
residentes en el país.
La mayor diferencia entre el comercio nacional e
internacional reside en que en este último
resulta muy importante diferenciar el flujo
documentario que está constituido por el
conjunto de documentos que el exportador
entrega al importador para que este pueda
disponer legalmente en su país de los
bienes comprados y el flujo de pagos que va
en dirección contraria y que no es más que un
movimiento de fondos o una garantía de
pago.
Los medios de pago siempre dan soporte al flujo
de pagos y también a veces al flujo
documentario no siendo habituales los pagos en
efectivo. Por razones de eficiencia, comodidad y
seguridad jurídica suelen confiarse a entidades
financieras. La elección del medio de pago
idóneo depende de múltiples factores como la
solvencia del comprador y la relación entre las
partes – confianza -, la rapidez del medio de
pago– eficiencia -, la situación política o
económica del país al que se realiza la venta –
riesgo país – y las comisiones que se deriven
del medio de pago elegido – costes.
Se utilizan con frecuencia el Cheque, que puede
ser personal o bancario; la orden de pago o
transferencia, la remesa, que es el envío de
documentos de pago como letras de cambio o
pagarés y el crédito documentario.
Una primera clasificación diferencia los medios
de pago de acuerdo a la exigencia de entregar
de modo previo a su emisión, uno o varios
documentos justificativos de la operación
comercial cuyo precio va a abonarse. Dicha
obligación se conoce con anterioridad y nace del
propio clausulado del contrato. A estos se les
denominan medios de pago documentarios.
Son simples, el Cheque personal y el bancario,
así como las órdenes de pago y las remesas
normales siendo los demás, documentarios.
En función de la solvencia del importador y
sobre todo de la confianza que tengamos en él,
admitiremos una u otra forma de pago. Sólo le
admitiremos cheques o remesas simples en el
caso de nuestra confianza sea máxima ya que, o
bien el comprador paga anticipadamente sin
haber recibido las mercancías o bien el vendedor
embarca estas en la confianza de que el
comprador le pague al recibirlas. Como
instrumentos de confianza media podríamos
calificar la remesa documentaria ya que el
comprador no paga hasta recibir los documentos
que le dan la titularidad de las mercancías y el
vendedor se arriesga a embarcar, aunque no
entrega los documentos hasta recibir el pago. Y,
por último, cuando la confianza, por
desconocimiento o por cualquier otra causa, en
el importador sea mínima utilizaremos la orden
de pago documentaria y sobre todo, dada su
versatilidad, el crédito documentario. Con este
sistema, el comprador no paga hasta que recibe
los documentos que le otorgan la titularidad de
la mercancía y el vendedor no embarca hasta
que no tiene la promesa de pago expedida por
un banco.
El exportador sólo emite el documento de pago
en el caso de las remesas, sean simples o
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documentarias siendo el importador quien tiene
la iniciativa en todos los demás casos.
Otro dato importante a tener en cuenta es el del
plazo de pago que se define como el período de
tiempo que transcurre desde la entrega de
la mercancía hasta la fecha de pago
estipulada en el contrato de compraventa.
En función de las circunstancias de cada
operación y de las relaciones entre las partes,
nos encontraremos con diversos plazos de pago.
Podemos afirmar que el pago anticipado
(cash in advance) es raro ya que supone que
el riesgo sea asumido por el importador. Más
habitual es el pago al contado que se hace
efectivo a la entrega de la mercancía, si bien
también se considera contado el realizado dentro
de los treinta días posteriores a la fecha de
entrega de la mercancía. De todos modos, lo
más utilizado es el pago aplazado (open
account ). Es importante saber que en todos los
cobros o pagos superiores a 50.000 euros en
que interviene un residente y un no residente, el
residente tiene obligación de realizar justificación
documental ante Banco de España.
Para conocerlos mejor, podemos definir los
diferentes medios de pago. Los cheques
personales son los emitidos contra la cuenta
corriente del titular. Son muy poco utilizados
dada la inseguridad que supone el hecho de no
tener certeza sobre si serán o no atendidos, la
autenticidad de la firma o el riesgo de pérdida.
El cheque bancario, en cambio es muy seguro
ya que se compra al banco y por tanto, este es
el obligado al pago. Son órdenes de pago que un
banco extiende a su cargo o a cargo de otra
entidad y a favor de un tercero denominado
beneficiario. Ambos tipos de cheque pueden
emitirse en moneda nacional o en divisa.
La remesa simple consiste en el envío de un
documento de giro (cheque, pagaré, etc.)
aceptado o no que permite obtener sumas de
dinero y que puede enviarse para su aceptación
o para pago. En el caso de la remesa
documentaria, la empresa exportadora
entrega a su Banco los documentos que
amparan una operación efectuada para que se
entreguen al librado contra el pago o la
aceptación del efecto. Es importante reseñar que
las remesas están reguladas por la Cámara de
Comercio Internacional, Reglas y Usos
Uniformes URC 522.
La orden de pago es el medio más utilizado
en el comercio internacional. Diferenciamos la
orden de pago simple que es una petición formal
por la cual el ordenante – importador - solicita a
su Banco el envío al beneficiario – exportador –
mediante una transferencia de una cantidad
determinada de divisas. Se denomina
documentaria cuando el beneficiario debe
entregar una serie de documentos señalados en
la propia orden antes de recibir el pago.
Las entidades bancarias aplican tres cláusulas
normalizadas de gastos: OUR, cuando todos los
gastos de la operación son por cuenta del
ordenante; SHA, si el ordenante paga los gastos
de su banco y el beneficiario los del resto de
bancos intervinientes y BEN, en el caso de que
todos los gastos de la operación sean por cuenta
del beneficiario. Las transferencias emitidas a
países de EEE (Espacio Económico Europeo),
en euros o divisas del EEE se realizan con gastos
compartidos siempre que la operación no
implique cambio de divisa.
Por último, es importante reseñar la existencia
de la zona SEPA (Single Euro Payment Area)
en la que consumidores, empresas y otros
agentes económicos pueden realizar y recibir
pagos en euros, dentro y fuera de las fronteras
nacionales, en las mismas condiciones básicas y
con los mismos derechos y obligaciones,
independientemente del lugar en que se
encuentren.