Crédito Documentario o Carta de Crédito

Crédito Documentario o Carta de Crédito
El crédito documentario consigue asegurar el cobro, es decir, otorgar al exportador
la seguridad de que cumpliendo con las obligaciones del condicionado del crédito, el
importador no podrá rechazar el pago.
Se entiende como crédito documentario el compromiso por el que un banco (banco
emisor) a solicitud de su cliente (ordenante) y según sus instrucciones, se compromete
a pagar cierta cantidad a un tercero (beneficiario) o a su orden, contra la entrega de
determinados documentos, en las condiciones y términos reflejados en el crédito
Puede también utilizarse mediante efectos financieros librados por el beneficiario, de
forma que el banco se comprometa igualmente a su aceptación, pago o
negociación. En la compraventa internacional, el ordenante y el beneficiario del
crédito serán, respectivamente, el importador y el exportador. Resulta evidente la
importancia extrema que adquieren los documentos, ya que serán éstos y no la entrega
real de la mercancía, la que generará el pago.
Existe una normativa específica de las reglas y usos uniformes relativos a los créditos
documentarios, de la Cámara de Comercio Internacional, que establece criterios
estandarizados, eliminando así posibles interpretaciones subjetivas y parciales.
Proceso de Crédito Documentario Confirmado con Pago a la Vista
■ 1. Firma del contrato, aceptación del pedido, etc.
■ 2. El importador acude a su banco solicitando la apertura del crédito documentario.
■ 3. El banco acepta la emisión del crédito y traslada las oportunas instrucciones al banco
confirmador para su comunicación al beneficiario, solicitando al mismo tiempo su
confirmación.
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■ 4. El banco avisador acepta la confirmación y comunica al beneficiario/exportador las
condiciones del crédito.
■ 5. El vendedor, tras analizar las condiciones del crédito, procederá al envío de la
mercancía.
■ 6. El exportador obtiene la documentación del transporte acreditativa de la entrega.
■ 7. Posteriormente, y dentro del plazo del crédito, procederá a entregar los documentos
al banco confirmador.
■ 8. El banco confirmador tras estudiarlos, procede al pago correspondiente así como al
envío de los mismos al banco importador.
■ 9. Tras estudiar igualmente los documentos, el banco emisor del crédito procede a
efectuar el reembolso al banco confirmador, así como al envío de los documentos al
importador/ordenante y al adeudo del importe del crédito en su cuenta.
■ 10. y 11. El importador, con los documentos entregados, procederá a la retirada de la
mercancía.
Principales Figuras del Crédito Documentario
Importador u Ordenante
Deberá exigir, como condicionantes del crédito, todos aquellos documentos que
garanticen el estricto cumplimiento de las obligaciones del vendedor y
especialmente los documentos de transporte, origen, seguros, inspecciones, etc.,
siempre de forma precisa y evitando ambigüedades.
Igualmente, y con la misma precisión, sus características, los plazos para su presentación
y el resto de condiciones del crédito (validez, importe, detalles, etc.).
Al mismo tiempo deberá tener presentes las condiciones del contrato, puesto que aun
siendo éste un contrato diferente, no podrá establecer condiciones diferentes a las de
aquél.
Exportador o Beneficiario
En primer lugar deberá comprobar que las condiciones del crédito coinciden con
las del contrato de compraventa, puesto que si no son las mismas no quedará
obligado a la entrega de la mercancía.
Además, antes de proceder a su envío, tendrá que asegurarse de que está en disposición
de obtener los documentos exigidos en el crédito, en el plazo y forma señalados. Si
existiese algún inconveniente o alteración, deberá comunicarlo al banco y al ordenante
para su modificación.
Por último no debe olvidar presentar los documentos al banco en la fecha más inmediata
posible a partir de su obtención, dando tiempo a una posible corrección dentro del plazo
establecido.
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Clases de Créditos Documentarios
Pagadero a la Vista o a Plazo
En función del momento en que corresponda efectuar el pago, pudiendo realizarse éste
tanto en el banco emisor como en otro que puede ser el avisador, el confirmador o
un tercero, por lo que deben analizarse las particulares características de cada caso.
Revocables o Irrevocables
Según permita o no su modificación sin el acuerdo de todas las partes. Salvo
disposición en contrario, todos los créditos son irrevocables. A partir de las nuevas reglas
y usos uniformes relativos a los créditos documentarios UCP 600 aprobadas el 1 de Julio
de 2007, los créditos solo pueden ser irrevocables.
Confirmados
Cuando un segundo banco (local u otro más seguro) añade su compromiso de pago
al del banco emisor del crédito.
Rotativos (Revolving)
Se emplean para operaciones repetitivas y periódicas. Son créditos que una vez
utilizados se emiten de nuevo en las mismas condiciones.
Transferibles
Permiten que un segundo beneficiario haga uso del crédito.
UCP 600: Nuevas Reglas y Usos Uniformes Relativos a los Créditos
Documentarios
Se conoce como las UCP a las reglas y usos uniformes relativos a los créditos
documentarios aprobados por la Cámara de Comercio Internacional (ICC). Las UCP
600 entraron en vigor el 1 de Julio de 2007.
Las Reglas y Usos Uniformes referentes a Créditos Documentarios constituyen la
principal regulación normativa de los créditos documentarios. Constituyen una
recopilación que se ha llevado a cabo desde el año 1933, y periódicamente estas normas
son revisadas y actualizadas por el ICC.
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