Instrumentos de la política fiscal

La política fiscal es “la política que sigue el sector público respecto de sus
decisiones sobre gasto, impuestos y sobre el endeudamiento” . Esta política
tiene como objetivo facilitar e incentivar el buen desempeño de la economía
nacional para lograr niveles aceptables o sobresalientes de crecimiento,
inflación y desempleo, entre otras variables. Igualmente, busca evitar
fluctuaciones en la economía
Propósito fundamental

Crear el ahorro público suficiente para hacer frente al volumen de
inversiones planeadas y adquirir recursos adicionales mediante
endeudamiento interno y externo.

Absorber de la economía privada, ingresos necesarios para la provisión
de servicios públicos necesarios.

Manipular instrumentos tributarios, de gasto, cambiarios, de fijación de
precios, tarifas, de forma que se creen los suficientes incentivos para el
sector privado genere ahorros requeridos para desarrollo económico y
cree inversiones.
Objetivos finales de la política fiscal
Como se ha expuesto anteriormente los objetivos principales de toda política
fiscal son:

Acelerar el crecimiento económico.

Plena ocupación de todos los recursos productivos de la sociedad, tanto
humanos, como materiales y capitales.

Plena estabilidad de los precios, entendida como los índices generales
de precios para que no sufran elevaciones o disminuciones importantes.
Política fiscal expansionista: Se presenta cuando se toman medidas que
generen aumento en el gasto público o reducción de los impuestos
Política fiscal contractiva: Se presenta cuando se toman decisiones para tener
un gasto público gubernamental reducido, o aumentar los impuestos, o a una
combinación de ambas.
Proceso de actuación de la política fiscal
El proceso se resume en este gráfico, que marca una inversión fija y unos
impuestos proporcionales a la producción:

T: tasas (impuestos), dinero que pagan los ciudadanos

G: gasto público, dinero que gasta el Estado para obras, etc.

Eje de ordenadas (vertical): mide dinero (recibido o gastado)

Eje de abscisas (horizontal): producto nacional (PNB); producción

P1: equilibrio fiscal; T=G

Zona en rojo, P2: zona de déficit, porque el gasto es mayor que los
ingresos

Zona en verde, P3: zona de superávit, porque se ingresan más de lo que
se gasta, mediante los impuestos
Hay que aclarar que el déficit (déficit fiscal, ya que se trata de un gobierno) no
es necesariamente algo malo que hay que evitar. Los partidarios de la política
fiscal creen que, en vez de intentar estar en el punto de equilibrio (P1 en la
gráfica), va bien aumentar el gasto público para incentivar la economía; por
tanto G>T y hay déficit.
Mecanismos
Los dos mecanismos de control sugeridos por los keynesianos (los seguidores
de la política fiscal) son:

Variación del gasto público

Variación de los impuestos
De los dos, es más importante el control de la inversión pública. Pero si hay
que elegir entre hacer que el estado gaste más o bajar los impuestos,
los políticos suelen preferir lo segundo, porque es inmediato, reversible, y les
da buena fama.
A continuación se explica cada uno de estos métodos.
Variación de los impuestos
La otra gran herramienta de la política fiscal es el nivel de tributación. Cuando
el gobierno de un país baja los impuestos, aumentan los ingresos netos de los
hogares. Éstos ahorran parte de esta renta adicional, pero también gastan
alguna en bienes de consumo. Como la reducción de los impuestos eleva el
gasto de consumo, desplaza la curva de demanda agregada hacia la derecha.
Asimismo, una subida de los impuestos reduce el gasto de consumo y
desplaza la curva de demanda agregada hacia la izquierda. En la magnitud del
desplazamiento de la demanda agregada provocado por una modificación de
los impuestos también influyen el efecto multiplicador y el efecto-expulsión.
Cuando el gobierno baja los impuestos y estimula el gasto de consumo, los
ingresos y los beneficios aumentan, lo que estimula aún más el gasto de
consumo. Éste es el efecto multiplicador. Al mismo tiempo, un aumento de la
renta eleva la demanda de dinero, lo que tiende a elevar los tipos de interés. La
subida de los tipos de interés encarece la petición de préstamos, lo cual reduce
el gasto de inversión. Éste es el efecto-expulsión. Dependiendo de la magnitud
del efecto multiplicador y del efecto-expulsión, el desplazamiento de la
demanda agregada puede ser mayor o menor que la variación de los
impuestos que lo ha provocado.
Si aumenta la renta de los consumidores (el dinero que la gente tiene
disponible para gastar), entonces pueden gastar más, y es probable que lo
hagan. Hay medidas para saber qué porcentaje de la renta se gasta; son
la propensión marginal al consumo y la propensión marginal al ahorro.
El estímulo del consumo permite mejorar la economía gracias al efecto
multiplicador, un punto importante de la teoría de Keynes. Dice que el dinero, al
pasar de mano en mano, va generando incrementos en la producción ( producto
nacional). No es magia; veamos un ejemplo:
Tipos de política fiscal
Puede ser expansiva o restrictiva:

Política fiscal expansiva: cuando el objetivo es estimular la demanda
agregada, especialmente cuando la economía está atravesando un período
de recesión y necesita un impulso para expandirse. Como resultado se
tiende al déficit o incluso puede provocar inflación.

Política fiscal restrictiva: cuando el objetivo es frenar la demanda
agregada, por ejemplo cuando la economía está en un período de excesiva
expansión y tiene necesidad de frenarse por la excesiva inflación que está
creando. Como resultado se tiende al superávit.
Política fiscal expansiva
Los mecanismos a usar son:

Aumentar el gasto público, para aumentar la producción y reducir el
paro.

Bajar los impuestos, para aumentar la renta disponible de las personas
físicas, lo que provocará un mayor consumo y una mayor inversión de las
empresas, en conclusión, un desplazamiento de la demanda agregada en
sentido expansivo.
De esta forma, al haber mayor gasto público, y menores impuestos, el
presupuesto del Estado, genera el déficit. Después se puede decir que
favorece el gasto fiscal en el impuesto presupuestario.
Política fiscal contractiva
Es la que hace disminuir la demanda agregada, a fin de generar un exceso
de oferta agregada de bienes, lo que finalmente hará reducir el nivel de
ingreso.
Política fiscal restrictiva
Los mecanismos son los contrarios que en la expansiva, y más duros:

Reducir el gasto público, para bajar la producción.

Subir los impuestos, para que la gente no gaste tanto y las empresas
puedan invertir menos, así la demanda agregada se desplaza hacia la
izquierda.
De esta forma, al haber menor gasto público, y mayores impuestos, el
presupuesto del Estado, genera un superávit.
Aumenta la demanda: se le pone un impuesto a los consumidores para que
esta baje
La intervención del Estado en la Economía.
Las funciones que al Estado corresponden en la economía varían no sólo de un
sistema económico a otro, sino que al interior de un sistema de mercado varían
a través del tiempo.
Podemos distinguir tres períodos:
a) Capitalismo liberal:
En el pensamiento de Adam Smith, base doctrinaria de los sistemas
liberales o de mercado, la riqueza de las naciones proviene de economías
liberales, individualistas y competitivas, regidas por las leyes del mercado
.El Estado tiene un rol limitado, no claramente definido por Smith, y que a
menudo se asocia con la idea de laissez faire, o sea de abstención del
Estado en la actividad económica. Esta visión se mantuvo hasta los años
treinta del siglo pasado.
b) Economías Mixtas:
Keynes sostuvo que la economía podía equilibrarse con desempleo,
creando situaciones socialmente explosivas que hacían temer por el futuro
del capitalismo. Keynes plante a la necesidad de que el Estado suplan la
función insatisfecha de demanda y que, principalmente con programas de
obras públicas, movilice el gasto de la economía a través del mecanismo
del multiplicador de la inversión. Para cumplir estas nuevas funciones ya no
serán suficientes los impuestos (política fiscal) y será necesario utilizar las
facultades que el gobierno tiene en materia monetaria. La política monetaria
pasa a estar estrechamente asociada con estas nuevas funciones. La
relación entre política fiscal y política monetaria, se manifestó en los países
de menor desarrollo y especialmente en América Latina. Esto llevó a una
participación cada vez mayor del Estado en la economía a través de:

Producción de bienes y servicios (Estado empresario a cargo de
empresas creadas por él mismo u obtenidas a través de
expropiaciones o nacionalizaciones.)

Redistribución del ingreso (Estado benefactor que busca en la
distribución del ingreso una equidad que el sistema de mercado por
sí mismo no provee).

Promoción del crecimiento económico (fomento de la producción).

Acciones para corregir el funcionamiento del mercado, especialmente
a través de la política de precios.

Los economistas de los países desarrollados pusieron mucho más
énfasis en evitar las consecuencias de los ciclos de la economía, o
sea, tratar de lograr crecimiento estable, sin inflación y con el más
bajo nivel de desocupación.
La aplicación e interpretación del pensamiento Keynesiano en la América
Latina derivaron en resultados negativos e imprevistos cuya expresión menos
afortunada fueron las políticas populistas
c) Reacción Anti-intervencionalista.
Hacia la década de los 70 van adquiriendo influencia distintas formas del
pensamiento neoliberal, especialmente en su enfoque monetarista
(Escuela de Chicago), este pensamiento es contrario al crecimiento de la
actividad del Estado, no sólo por una cuestión de eficiencia económica,
sino porque ve en el Estado omnipotente dos aspectos que hasta ahora
habían pasado inadvertidos:
El primero, es el grado en que el crecimiento de las facultades del Estado
estrecha el campo de acción y, en definitiva, restringe cada vez más la libertad
de los ciudadanos.
El segundo, pone en tela de juicio el concepto corriente de que “el Estado vela
por el bien común”.
El
pensamiento
neoliberal
(monetarista)
enfrentado
al
pensamiento
Keynesiano, da lugar a rectificaciones sustanciales en las políticas económicas
a partir de los 70.
Estos cambios se traducen en

privatización de empresas públicas

disminución del gasto público, incluyendo rebajas de impuestos, y

revisión de las políticas sociales que se habían desarrollado bajo
el principio del Estado Benefactor o Estado Beneficencia.
El debate sobre la intervención del Estado en la economía
Si a la Intervención
No a la intervención
Los Keynesianos
Los monetaristas
 Los keynesianos son los seguidores de las
teorías elaboradas por J. M. Keynes.
 Rechazan el supuesto de que la economía tiende libremente al pleno
empleo de los recursos productivos.
 Recomiendan la intervención del Estado mediante las políticas
monetaria y fiscal, especialmente esta última con el objeto de estabilizar
la economía.
 Tienen su origen en la tradición de la Universidad de Chicago y, en
particular en la obra de Milton Friedman.
 Confían en el libre juego de las fuerzas del mercado como instrumento
para situar a la economía próxima al pleno empleo.
 La intervención del Estado se debe reducir a lo mínimo posible: en
esencia a controlar estrictamente la cantidad de dinero en circulación.
Instrumentos de la política fiscal
Examinaremos los dos instrumentos de la política fiscal que son:
Ingresos
Gastos.
Estos instrumentos comprenden: el gasto público, los impuestos, las
transferencias, el presupuesto y los programas financieros. Todos estos
instrumentos conforman la actividad financiera del Estado
Ingresos públicos
Los ingresos públicos, o sea, las fuentes de financiamiento más importantes
para el Estado son:
 Impuestos: Prestaciones de carácter obligatorio y legal que el Estado
percibe en dinero y que los contribuyentes satisfacen sin percibir una
retribución directa. Indirectamente se verán beneficiados con la
seguridad pública, la justicia, un sistema legislativo, etc.
 Empréstitos: Son ingresos que el Estado percibe con cargo de
devolución en un cierto plazo y con ciertos intereses. Los empréstitos
pueden obtenerse dentro del país o en el extranjero.
 Las empresas del Estado: Pueden proporcionar al Estado ingresos, pero
también demandan gastos, cuando sus ejercicios financieros arrojan
pérdidas y cuando sus operaciones hacen necesario aumentos de
capital
 Los ingresos del Estado se clasifican:
Extracontractuales:
- Impuestos,
- Contribuciones
- Multas
- Intereses penales,
- Indemnización,
- Confiscación
- Comisos,
- Herencias
- Reajustes.
- Emisión.
Contractuales: Son los ingresos cuyo origen está en un acuerdo de voluntades
entre el Estado y el erogante. Por ejemplo las donaciones que se hacen al
Estado para la ejecución de obras públicas. También lo son los empréstitos,
que exigen una autorización legal.
Derivados del dominio: Son principalmente las utilidades o dividendos
percibidos por el
Estado provenientes de sus empresas.
Los ingresos más importantes son sin lugar a dudas los impuestos,
erogaciones en dinero efectivo exigidas por el Estado, en virtud de la ley, sin
contraprestación a favor del que las paga
Las contribuciones Son también erogaciones obligatorias, pero supone que el
contribuyente está obteniendo una prestación (contribución para el pago de la
pavimentación de una calle o camino, que grava las propiedades a acceden a
dicha vía).
La multa, es una sanción de carácter pecuniario con la que se castigan ciertas
infracciones.
Intereses penales Es la sanción que se origina por el atraso en el pago de una
obligación pecuniaria con el Fisco.
Las indemnizaciones Son ingresos eventuales que el Estado percibe como
reparación por un daño experimentado en el patrimonio fiscal. Su pago debe
ser ordenado por sentencia judicial.
La confiscación Es la transferencia gratuita al Estado de la propiedad de un
bien. Por ejemplo artículo 19 Nº7 de la Constitución.
La expropiación es también la transferencia al Estado de la propiedad de un
bien, pero sujeta a indemnización. La garantía de la propiedad es un derecho
fundamental que la Constitución asegura.
El comiso Es la adquisición por el Estado sin indemnización del instrumento de
un delito, como el arma empleada por un delincuente, especies adulteradas,
contrabando, etc.
Herencia Es la adquisición por el Estado de los bienes que forman la herencia
vacante, que es aquella que carece de heredero legal.
Reajustes Es la restitución a su valor original del monto de un ingreso que ha
experimentado deterioro por pérdida del valor adquisitivo del dinero.
Paraguay
Sector Fiscal: Resultados
En los 90s se nota un deterioro creciente en las finanzas públicas. Esta
tendencia no es consecuencia de una política agresiva de inversiones públicas,
sino más bien es el resultado de las presiones sobre los ingr En los 90s se nota
un deterioro creciente en las finanzas públicas. Esta tendencia no es
consecuencia de una política agresiva de inversiones públicas, sino más bien
es el resultado de las presiones sobre los ingresos y gastos corrientes del
gobierno. esos y gastos corrientes del gobierno.
En el período 1990-2000 los ingresos corrientes crecieron en promedio un
0,3% con relación al PIB, en tanto que los gastos corrientes lo hicieron en un
0,8%. Esto significó la desaparición del ahorro corriente del Paraguay a finales
del 2000. Ello implica una menor capacidad para realizar gastos de capital
Deuda Pública
El nivel de la Deuda Pública se encuentra en aproximadamente el 51% del PIB
(2002). El nivel de endeudamiento externo del país está en torno al 44% del
PIB (2002). El destino de la deuda es mayoritariamente la ejecución de
proyectos de infraestructura social (capital físico y humano).
Estadísticas Fiscales
El objetivo fundamental de las EFPs es el compilar, clasificar y agrupar, las
diversas operaciones financieras que realiza el Sector Público con el resto de
los sectores de la economía. Para tal efecto se utiliza criterios uniformes
presentados de forma sistemática a través del Manual de Estadísticas de las
Finanzas
Públicas
del
Fondo
Monetario
Internacional
de
1986.
La presentación de las EFPs permite medir los distintos niveles y estructura de
los ingresos y gastos, los cuales se utilizan para la determinación del resultado
fiscal (superavit, deficit o equilibrio), al tiempo que se establece la forma de
financiamiento de dicho resultado.
En materia de Reformas
1. Falta de credibilidad del Gobierno saliente
2. Suspensión del proceso de modernización del Sector Telecomunicaciones y
de Agua
3. Aplazamiento del proceso de concesión de obras viales
4. Falta de consenso en materia de Reforma de la Banca Pública, así como de
los Organismos de la Administración Central
Plan Estratégico Económico y Social 2008/2013
El objetivo principal es mejorar las condiciones de vida de todos los habitantes
del país, sin exclusiones. Para alcanzar este objetivo principal el gobierno se
propone orientar las acciones para lograr los siguientes objetivos estratégicos:

Proseguir el crecimiento económico pero con mayor generación de empleo
y con mejor distribución de ingresos, diversificando las exportaciones para
una más estable inserción internacional de la economía, manteniendo los
equilibrios macroeconómicos fundamentales.

Fortalecer las instituciones del Estado para mejorar la eficacia de las
políticas públicas, elevar la calidad de los servicios públicos y poner en
marcha un sistema estable de reglas del juego que ofrezca garantías
jurídicas a las personas y a las inversiones.

Aumentar y mejorar la inversión en áreas sociales, fundamentalmente en
educación y salud, focalizando el gasto público en el combate contra la
pobreza extrema.

Alentar la diversificación de la estructura productiva, preservando el medio
ambiente y logrando un mejorar aprovechamiento de los recursos
energéticos y humanos disponibles en el país.

Impulsar la participación de la sociedad civil y del sector privado en la
economía para fortalecer las micro y pequeñas empresas, en especial las
pequeñas fincas agrícolas, aumentando su capacidad competitiva.

Armonizar y coordinar las acciones del gobierno para apoyar el desarrollo
regional descentralizado.
Conclusión
Podemos concluir que el control Fiscal es de gran importancia para el
desarrollo económico de cualquier nación, esta debe ser adaptada a las
realidades de cada nación, cuidadosamente estudiada y ser aplicada con la
más estricta disciplina, a fin de lograr los objetivos de crecimiento económico y
desarrollo que persigue.
Bibligrafía
www.hacienda.gov.py
www.set.gov.py
es.wikipedia.org/wiki/Política_fiscal
www.bcp.gov.py
Comentario de Grupo
El Paraguay tiene mucho por recorrer aún, los políticos todavía toman
decisiones de acuerdo a la conveniencia de sus pretenciones. Hoy por hoy
tenemos un país en crecimiento gracias a inversión privada, gracias a un buen
equipo económico y gracias a las bendiciones de nuestra tierra porque sin la
agricultura no somos nada.
la aplicación de la política fiscal esta siendo mejorada en pequeños pasos,
estamos consientes que aun tenemos mucho por hacer, como pueblo, como
políticos, y como personas.